PPP实施专项方案.docx

xxxx 市主城区污水处理厂 PPP 项目招商实施方案江苏现代资产投资管理顾问 年 1 月目录第一章 方案编制目标和依据 . 4一、方案编制目标. 4二、方案编制依据. 4第二章 项目背景 . 6一、行业背景. 6二、区域背景. 7 三、项目具体情况. 8第三章 项目实施目标、标准和基础内容 . 9一、实施目标. 9二、实施标准. 9第四章 项目 PPP 融资模式分析 . 11一、交易结构. 11二、投资结构. 12 三、融资结构. 12 四、操作模式初步分析 . 14 五、法律协议框架说明 . 14第五章 关键性问题分析 . 18一、相关特许经营. 18二、本项目标法律框架和法律关系 . 19 三、潜在投资人要求 . 20 四、职员安置. 21 五、土地政策. 21 六、污水处理结算单价及调价机制 . 22 七、政府监管. 22 八、政府应急处理. 23 九、相关税收优惠问题 . 23 十、实施 PPP 前相关准备工作 . 23 十一、相关相关部门审批问题 . 24 十二、风险原因及防范 . 24第一章 方案编制目标和依据一、方案编制目标本方案意在经过对 xxxx 市主城区污水处理厂 PPP 项目市场化背景、项目 交易结构、项目标投资收益及财务效益估计、融资风险原因和防范方法等内容 研究，从 xxxx 市政府角度审慎地估计此次融资能够达成关键目标和存在 关键问题，分析投资者经营期内可能投资回报率和投资回收期限，为 xxxx 市政 府领导决议提供参考。二、方案编制依据（一）公用事业市场化1、国务院相关 年深化经济体制改革意见（国发9 号），明 确提出“推进供水、供气等市政公用事业市场化进程”。2、建设部相关加紧市政公用行业市场化进程意见（城建272 号）， 明确提出了“激励社会资金、外国资本采取独资、合资、合作等多个形式，参与 市政公用设施建设，形成多元化投资结构”。3、建设部市政公用事业特许经营管理措施（建设部126 令），规 定了特许经营相关各方权利、责任和市场准入和退出、招标投标、中期评定、 监督检验、临时接管、公众参与等一系列制度，对城市供水、供气、供热、公共 交通、污水处理、垃圾处理等在内市政公用行业实施特许经营。4、国家计委、建设部、国家环境保护总局相关推进城市污水、垃圾处理产业 化发展意见（计投资1591 号令），为城市污水、垃圾处理产业化发 展作了标准性指导和具体要求。5、苏政发（）9 号省政府相关深入推进全省城市市政公用事业改 革意见6、国办发（）60 号相关深入规范国有企业改制工作实施意见（二）政府监管建设部相关加强市政公用事业监管意见（城建154 号令），要求 城市人民政府应该从市场准入和退出条件及程序、特许经营协议完善、中介 机构选择、产品和服务质量监督检验和成本监管等多方面对市政公用事业 投资、建设、运行实施行政管理和监督。第二章 项目背景一、行业背景就宏观法律政策环境而言，xxxx 市就城市污水处理业务对外招商完全符 合国家对市政公用事业改革方向。 年底，国家建设部公布了相关加紧 市政公用行业市场化进程意见，明确提出城市供水、供气、污水、垃圾处理 等经营性市政公用设施建设和运行应推向市场，要求立即在市政公用行业引入 竞争性机制，建立政府特许经营制度，激励外资和中国各类社会资本投资城市市 政公用事业，参与改组改造市政公用存量资产，逐步建立起多元化城市市政公 用事业投资机制。 年建设部又颁布了市政公用事业特许经营管理措施 和部分特许经营协议参考文本，国家出台一系列政策性和指导性文件，形成了 市政公用行业改革法律框架，为此次 xxxx 市污水处理资产 PPP 项目招商提供 了法律保障。从市场环境来看，伴随中国经济深入发展，对污水处理需求正快速增加。 国家激励市政公用行业市场化政策导向深入刺激了本身就处于快速发展阶 段中国城市市政投资市场。 年以后水务市场风起云涌，大量长久沉淀 国有水务资产得到盘活，困扰水务企业产权问题得到基础处理，原先模糊 政企关系得到深入理清。有教授指出： 年是水务市场市场化元年， 以招商引资，打破垄断为特点； 年是产权改革年，推进了传统国有水务企 业改制，引发了水业产权体制改革； 年将是制度建设年，要深入完善 监管体系，加强公众参与和政府监管，理顺投融资体系； 年以后是深化改 革年，要在全国范围内推进市政公用事业市场化改革，从沿海等东部省市扩展 到中西部地域，加紧市政公用事业整体改革改制，促进行业内市场体系建设。现在市政公用行业投资市场投资需求强烈，有多家活跃于中国水处理领域 中外投资人，其中有专营水务大型跨国企业，有开始投资城市市政行业中国上市企业，有中国专业水务运行商，也有部分规模相对较小但对城市公用行业保持高度爱好投资人。加之城市公用行业通常含有自然垄断性，能形成较为充 足现金流，收益即使不高但十分稳定，投资风险相对较小，很轻易引发投资人 爱好。xxxx 市早在 年即成功实施了市自来水企业国有产权转让，在全国范围 内树立了市政公用事业改革典范，也为 xxxx 市积累了相当经验。xxxx 市在 年开启主城区污水处理厂 PPP 市场化项目，面临是一个较为成熟和理性 投融资市场，也有不少成功经验能够借鉴和学习，目前市场环境基础面对此 次招商项目是有利。二、区域背景xxxx 市在江苏省北部，介于北纬 3383425，东经 1175611910 之间，属于陇海经济带、沿海经济带、沿江经济带交叉辐射区。总体呈西北高， 东南低，最高点海拔高度 71.2m，最低点海拔 2.8m。全市总面积 8555 平方公里， 其中陆地面积占 77.6%，耕地面积 659 万亩，总人口 515 万，面积和人口在江苏13 个省辖市分别列第 4 位和第 7 位。下辖三县二区（沭阳县、泗阳县、泗洪县、 宿城区和宿豫区），共 111 个乡（镇）、4 个街道，1418 个行政村。xxxx 属暖温带季风性气候，平时气温 14.2，年均降水量 910 毫米，年均 日照总时数 2291.6 小时。xxxx 交通十分便利，水陆干线四通八达。京杭大运河纵贯南北，内河通航 里程达 897 公里。京沪高速公路、宁宿徐高速公路、宿新一级公路建成通车，新 长铁路、205 国道、305 省道穿境而过，徐宿淮盐高速公路、宿沭一级公路、宿 邳一级公路正在兴建。西距徐州观音国际机场 60 公里，北离连云港白塔埠机场100 公里，南至南京禄口国际机场 260 公里，空港优势很显著。市区地势由北向东南坡降，市区北部最高标高为 32m（黄海高程系，下同）左右，其两侧地面标高通常为 20m 左右，主城区中部最高处 27m 左右，西侧最低22m 左右，东侧最低 19m 左右。 三、项目具体情况（一）xxxx 市污水处理概况1、污水处理管理体制xxxx 市水务局是 xxxx 市管理城市供水和排水工作行业主管部门。2、xxxx 市污水处理现实状况xxxx 市城区现实状况排水体制为合流制，已建设形成一套较为完整排水管道 系统。xxxx 市主城区污水处理厂关键搜集废黄河和京杭大运河之间宿城区 城市污水。（二）污水处理厂概况本 PPP 项目包含城南污水处理厂(5 万立方米/日)、河滨污水处理站(0.5 万 立方米/日)、城东污水处理厂（3 万立方米/日）和宿城区洋河污水处理厂（2 万立方米/日）投并运行，至特许经营期满无偿移交全部项目设施并确保正常 运行。第三章 项目实施目标、标准和基础内容一、实施目标本项目市场化运作目标为“引资、引制、引智、引治”，具体包含以下几 方面：1、优化 xxxx 市经济结构，实现公用事业投资新渠道新模式，提升 xxxx市投资环境。2、引进水务产业战略投资人，引入优异技术和服务，提升水务资产运行 效率和行业服务质量。3、理顺 xxxx 市基础设施政企关系，为 xxxx 市基础设施发明新体制、新 机制提供契机。二、实施标准1、主动性标准 水务产业投资人因为含有相对较为丰富投融资经验和行业运作经验，在项目中很会利用这种信息优势，争取很多潜在有利条件。对此，政府应掌握主 动，在招商前必需内部先确定具体实施方案，事先考虑多种情况，明确自己 合作目标和合作要求，以应对合作过程中可能出现多种事件，顺利实现本身目 标。2、价值最大化标准 在市场化招商融资之前应认真测算本身预期价值，以使本身资产实现价值最大化。另外，尽可能广泛接触有爱好投资者，比较多种投资方案，使污水 处理厂价值能得到市场化表现。3、资源优势互补标准 在引进战略投资者过程中，除了充足考虑对方资本实力外，还应多方考察其经营管理、技术、服务等综合能力，以使以后新企业运行能发挥其在这方面优势。4、有效监管标准 项目企业成立后，其日常运行由项目企业依据企业章程自行负责，政府通常不应干预企业正常运行，不过政府必需加强行业监管。政府监管关键是通 过污水处理特许经营协议和污水处理服务协议完善污水处理政府监控 体系，对市场化后项目企业日常运行、维护、管理进行监管。第四章 项目 PPP 融资模式分析鉴于 xxxx 市拟将主城区污水处理厂对外进行公开招商，使 xxxx 市排水步骤 实现市场化，项目运作方法为 PPP 招商，具体结构以下：一、交易结构 经营权转让项目标交易结构是将现有污水处理设施经营权，以公开招商方法转让给专业投资人，专业投资人在当地设置项目企业，在特许经营期内负责 项目资产经营，并按约定收取污水处理费，在特许经营期届满后，项目企业须将相关资产完好、无偿移交给政府制订机构：授权政府授权部门政府特许权授特许权投资方投资项目企业服务监管支付污水处理行业管理部门授权机构社会公众舆论监督 提供污水处理服务运行管理污水处理 资产在上述项目交易结构中，需要指出是：l特许经营权授权主体是经政府授权市政公用特许权管理部门或行业 监管部门。l特许经营权授予对象是由投资者组建项目企业，而不是单个投资者。l授权机构代表政府向项目企业购置污水处理服务并支付对应污水处理服务费。 二、投资结构项目标投资结构能够归纳为以下图：当地设置项目企业投资者政府或授权部门股权投资 收益分红特许权费用拨付银行提供项目企业总投资：转让费+运行资金污水处理污水处理服务费授权机构污水处理厂三、融资结构在招商方案中对项目融资结构和担保结构进行分析关键目标是考察经营 权转让交易框架在投融资方面可行性。该融资担保结构关键条件应该符合国 际通例（假如期望吸引国际性投资者话），能够为交易双方所接收。另外，在 招商方案阶段对融资及担保结构进行设计好处，还在于能够充足利用招商中介 经验，结合招商推荐阶段市场反馈，使方案设计含有较强可操作性，避免 出现可能被动局面。项目融资结构参看下图：抚慰函阶段性有条件投资者政府或授权部门担保及有追索股权投资收益分红特许权授予银行/ 银行团 污项目贷款经营权转让费污水处理费拨付收费监 管帐户收费权质押项目企业资本金百分比30%处理服务费授权机构运行管理污水处理厂需要说明是，本项目标融资结构是一个基于收费权项目融资，即经营者（项目企业）以推行本项目特许经营协议和污水处理服务协议为前提，以特许经 营期内预期可收取污水处理费收费权作为关键质押品，向商业银行/银团申请 长久项目贷款。同时，投资者在本项目实现稳定商业运行前，为项目企业贷 款提供阶段性确保担保，和为增强银行融资信心，必需时由政府提供抚慰函 等次级担保品，共同组成了该项目融资担保结构。监管部门对经营风险控制能够经过特许经营协议、污水处理服务协议、日常 监管及国家对特许经营权法规等方法实现。招商方能够要求项目企业取得项目 担保便利前应符合以下条件：项目企业自有资本金百分比不低于 30%。较高资本金百分比能够增加经营者 责任和对项目标承诺。安排临时监管机制。要求项目企业接收监管部门临时接管条件，是控制 经营风险有力手段。明晰项目融资协议。政府/招商方应该参与项目企业和资金方之间融资谈判，在融资协议签署前即约定风险控制方法，明确各方责任，同时制订特殊情况下补救方法。 四、操作模式初步分析在污水 PPP 项目中，交易所包含关键变量是特许经营期限、转让价格、污 水处理单价、估计处理水量及确保水量，其中，特许经营期和水量应依据项目设 施及当地实际情况，综合分析给予确定。在特许经营期限及水量原因确定以后， 处理单价及转让价格二者之间存在互为因果正向关系，即处理单价越高，转让 价格越高，或处理单价越低，转让价格越低，反之亦然。污水 PPP 项目通行操作模式为：固定特许经营期、处理单价，由投资人对 项目转让价格竞争报价。招商方经过研究分析项目设施污水处理运行成本，设定合理处理单价 后，由投资人对转让价格进行竞争。其优点在于处理单价能够充足考虑到项目设 施工艺及设备实际情况，给予科学确实定，确保了项目结构合理性，同时也 有效锁定了政府以后须支付污水处理成本，降低了以后财政负担。五、法律协议框架说明 在项目法律协议中关键是投资竞争人须知、产权转让协议、特许经营协议和污水处理服务协议，在上述协议中有下列问题需要尤其重视：（一）投资竞争人须知中相关问题1、相关协议签署主体。关键是产权转让协议污水处理特许经营协 议污水处理服务协议，依据 xxxx 市政府职能机构设置，请政府明确产权 转让协议、特许经营协议和污水处理服务协议政府方面签署代表。2、投资竞争确保金。为确保投资竞争人严格根据本招商程序及其在投资建 议书中承诺推行各项义务，同时考虑项目标资产总量及类似项目经验，应谨慎 考虑投资竞争确保金数额。依据通例，提议本项目标投资竞争确保金金额为5,000,000 元。3、评审组织。此次招商工作评审将根据“公开、公平、公正”标准 进行，在投资竞争人提交投资提议书后，成立评审小组进行评审，评审组员安排7-9 名，由项目领导小组组员和相关教授组成，另安排监察人员全程参与。评审 小组对投资人提交投资提议书进行评审并排出前三名报项目领导小组审核。具体 评审方法和方法将在评审手册中明确。4、评审原因权重设置。对投资人提交投资提议书实施百分制评审，要求 投资人在投资提议书中提交三个方案（分别是运行发展方案、 财务方案、法律 方案）和一个报价，总分为 100 分。依据此次招商项目标目标，不仅要实现存量 资产变现，减轻政府在水务行业投资压力，而且要实现职员平稳过渡、企业 连续发展，因以前三项安排 30 分且总得分不得低于 20 分，投资竞争报价占 70 分，提议对四个原因权重设置以下：运行发展方案20 分 财务方案5 分 法律方案5 分 投资竞争报价70 分其中运行发展方案、财务方案和法律方案是相互联络，有机统一，用于综 合考量投资竞争人。运行发展方案关键考察投资竞争人对新企业管理、技术和 计划方面提议和能力；财务方案关键是考察投资竞争人资金能力、支付能力 和报价是否合理；法律方案中包含了招商方确定前提条件、交易结构及协议双 方权利义务，投资竞争人不得对其有实质性变更，不然将影响其得分甚至做为 废标处理。投资竞争报价是一个最为客观原因，是实现政府盘活存量资产一个关键 手段，但也不宜过高，不然会影响投资人对上述三个方案重视度，根据以往 项目经验，我们提议确定为 70 分较为适宜。（二）产权转让协议中相关问题资产范围和资产总量要经过严格审计和评定确定，关键注意：l 纳入招商范围资产问题l 不良资产处理问题l 国债和外国政府贷款问题l 行政指令性担保问题l 土地使用方法问题（三）特许经营协议中相关问题1、需明确特许经营区域范围。新企业在服务范围内拥有独家排她性污 水处理权利，同时也负担在此区域内污水处理义务；2、特许经营期满后移交。特许经营期满后，投资人向政府移交其全部 污水处理资产，是无偿移交还是有偿移交要依据项目标经济强度而定；3、特许期提前终止赔偿。在特许经营权提前终止后，政府回收该企业，但 要依据造成提前终止责任方来确定回购金额及违约责任，具体赔偿金额应合理 确定；4、新企业股东变更限制。为确保污水企业稳定经营，新企业在成立后 五年内，不得变更其股东；五年后股东变更应得到政府书面同意，请领导小 组明确。（四）污水处理服务协议中相关问题1、污水处理费是 xxxx 市行政事业性收费，本协议中双方确定初始污水 处理服务价格是协议价格，协议价格要以污水处理费为基础，综合考虑政府实 际负担能力和投资人投资收益来设定：2、污水处理服务费计算。以新企业正常运行为前提，政府应依据协议 要求污水处理服务费等于实际处理水量和污水处理服务价格之乘积。3、行业监管及监管部门设置。对污水处理厂监管是政府责任，也是 确保城市污水处理服务保障，监管机构不仅要对进水水质进行监管，更关键 是对污水处理水质及新企业日常运行进行监管，为此有必需设置专业性较强监管机构，严格监管程序和监管项次，该机构设置应和新企业开始商业运行同时进行。第五章 关键性问题分析一、相关特许经营1、特许经营权政策依据 特许经营权是指经政府或其授权有权行政主管部门同意，经过市场竞争机制选择市政公用事业投资者或经营者，明确其在一定时限和范围内经营某项市 政公用事业产品或提供某项服务制度。现在特许权授予指导性文件是建设部 年 126 号令市政公用事业特 许经营管理措施，本措施已于 年 5 月 1 日起实施，该措施对特许权授予 内容、区域、范围及使用期限；产品和服务标准；价格和收费确实定方法、标准 和调整程序；设施权属和处理；设施维护和更新改造；安全管理；履约担保； 特许权终止和变更；违约责任；争议处理方法等关键性问题作了标准性指导。2、特许经营权授权主体 市政公用事业特许经营权从根本上讲是城市地方政府拥有一个权利，政府能够直接或经过其授权监管部门将该项权利授予某个特定企业或组织。所 以，特许经营权源于政府，应该由政府或其授权部门作为授权主体。依据城市市政公用行业性质，xxxx 市污水处理行业特许经营权授权 主体应是 xxxx 市政府或其授权部门即 xxxx 市水务局。3、特许经营期限 特许经营权期限是投资者测算投资成本和财务分析关键参数，授权主体在确定该期限时需要考虑以下原因：（1）期限长度应使投资人能着眼于企业长久投资、运行和发展，避免 短期行为；（2）期限内投资人可能实施技术改造或设备重置投资回收问题，期限 过短会影响投资人进行这类资本性投资，从而不利于企业发展；（3）现在水价体系改革滞后,在一定时期内水务经营仍将是微利行业，假如设定特许经营期过短,将造成投资人难以收回成本,影响出资意愿；（4）符合相关法律法规及政策要求。根据 年国家计委、建设部、环境保护 总局相关印发推进城市污水、垃圾处理产业化发展意见通知和 年市 政公用事业特许经营管理措施中要求，投资城市自来水和污水处理，经营期限 最长可达 30 年。综合考虑以上原因，而且鉴于 xxxx 市污水项目属于利润率低、回收期长 公用事业项目，提议此次招商项目标特许经营权期限可定为 25 年，充足用足 政策空间。二、本项目标法律框架和法律关系（一）法律框架本项目法律框架将以xxxx 市主城区污水处理厂特许经营协议为主协议， 以污水处理服务协议为附件。xxxx 市主城区污水处理厂特许经营协议作为主协议，由 xxxx 市政府或 其授权污水处理行业主管部门作为协议一方，投资者所成立项目企业作为合 同另一方签署，主协议关键处理污水处理厂特许经营权内容、范围和期限，污 水处理价格确实定及支付，建设时间安排，相关合作期间不可抗力损失处理， 污水处理厂经营，污水处理厂资产移交三个过程中协议双方权利和义务， 三个过程实施方法、方法及应注意关键性问题。污水处理服务协议作为主协议附件，由 xxxx 市政府授权在特许期 内对新企业进行监管行业主管部门作为协议一方，投资者所成立项目企业作 为协议另一方签署。关键是规范项目企业在特许经营期限内经营污水处理行 为。对于监管部门而言，关键是对项目企业处理污水后付款义务和对项目企业 处理污水行为监督管理，以避免项目企业在短期利益驱动下，做出有违公共 利益和安全行为；对于项目企业，有取得污水处理费用权利，根据服务协议保质保量完成污水处理并接收相关主管部门监督管理。经过上述二个法律文件，把本项目所包含到主体之间风险、权利、义务 作合理配置，对项目运作过程中关键问题全部作了合适安排。（二）法律关系 本项目标基础法律关系以下图所表示：投资竞争者经过竞争成为本项目标投资方，并成立项目企业，xxxx 市政府或其授权部门和项目企业签署xxxx 市主城 区污水处理特许经营协议，授予项目企业污水处理特许经营权；由 xxxx 市政府授权行业监管部门和项目企业签署污水处理服务协议。宿迁市政府授权主管部门签署特许经营协议成立签署服务协议投资人项目企业监管监管部门三、潜在投资人要求此次引入投资人应该是集资本、水务行业技术和管理“三位一体”战 略合作伙伴，而且能够无偿向 xxxx 市污水处理事业提供相关优异技术和 管理经验，对职员进行培训，确保新企业成立后能够在生产能力、技术和管理方 面更深入。就本项目来讲，我们认为投资人应满足下列资格条件：1、中国境内外注册含有独立法人资格企业，其注册资本在 5000 万元 人民币以上，净资产不少于 10000 万元人民币。2、境内企业应有国家环境保护总局颁发正式有效环境保护设施运行资质（生活污水和工业废水专业）；境外企业应含有类似运行资质；企业拟任用经营管理、技术管理责任人须含有对应从业经历和业绩。3、本项目提议不接收联合体投标。4、独立投标人近五年内在中国有一个以上类似项目（指相当规模污水处 理厂）融资建设、运行管理经验。四、职员安置 标准上为保持职员队伍稳定，投资人应尽力全部无条件接收全部现有职员。职员安置应遵照以下标准（一）、在人员安置过程中，坚持以人为本标准，切实维护职员利益。所以 提议给企业职员一段过渡期，在过渡期内企业不得解聘职员。过渡期过后，要 严格要求每十二个月解聘职员数量。（二）、坚持依法操作、分类处理标准。要以现行法律法规为依据，分类处理 企业和职员劳动关系。（三）、遵守老实信用和公开、公正、公平标准，据实计算应支付职员各项 费用。（四）、坚持推行民主程序标准。人员安置方案要广泛听取工会和职员意见， 确保职员参与权、知情权和监督权，安置方案要经过职员代表大会审议并公 示无异议后才能实施。五、土地政策 项目特许权授予后，项目企业在约定特许经营期内能够使用该土地，但不得用于除污水处理之外其它目标，也不享受对该等划拨土地使用权和处理 权，并应按时缴纳土地使用税等相关税费，对于洋河污水处理厂土地，属于集体 性质，每十二个月要缴纳土地租用金（3 万/年）。六、污水处理结算单价及调价机制污水处理结算单价是指市政府依据新企业运行成本等原因，按摄影关协议 约定向其支付污水处理价格，投资人据此取得投资回报。污水处理结算单价和 向社会公众征收污水处理费是不一致，通常来说要低于污水处理费。污水处 理结算单价和投资人投资总额是相关，在一样特许经营期限内，投资人 投资总额越大，对污水处理结算单价要求就越高。因为特许经营期较长，所以在特许经营期内，协议双方可对污水处理价格建 立调价机制，每两年由双方协商按调价公式对污水处理服务价格进行调整，首次 调价可定为特许经营期开始后第 3 年末。七、政府监管 城市污水处理经过特许经营由投资者在一定时限内经营和维护，鉴于企业是以利润最大化为其经营目标，所以，加强城市污水处理厂建设和运行监管是 各级建设行政主管部门关键职责，政府有必需对其调控。尤其是作为市政基础 设施项目，不仅关系到公共财政资金投入效益，而且直接影响到城镇生态环 境，关系到广大人民群众切身利益，关系到城市可连续发展。所以，地方政 府应发挥其应有职能，确保城市污水处理正常运行，采取有效方法，切实加强 城市污水处理厂建设运行监管工作。依据建城第 154 号相关加强市政公用事业监管意见，建设部门 应加强市政公用事业监管工作，市政公用事业监管关键包含：市场进入和退出 监管、运行安全监管、产品和服务质量监管、价格和收费监管、管线网 络系统监管、市场竞争秩序监管等。污水处理厂市场化以后，假如因进水水质不达标而造成出水水质不达标，项 目企业不仅不负任何责任，反而有向政府要求赔偿权利。所以，我们提议，xxxx 市政府必需明确监管主体，统一排水许可证发放主体和管网维护管理主体， 更有利于特许经营期内对项目企业监管。八、政府应急处理假如投资人违约、经营失败或其它不可抗力原因，政府能够收回或提前终止 特许经营权，对改制企业实施临时接管，临时接管标准能够包含：1、临时接管单位由政府监管部门指定，在确定新投资人或政府运行管理 单位之前，负责污水处理厂正常运行；2、投资人在指定接管单位完成接管前，应行使善良看管人职责，继续维 持正常经营服务；3、投资人应在行业监管部门要求时间内，将维持企业运行所必需资产 或档案，在正常运行情况下全部移交给指定接管单位。九、相关税收优惠问题 为激励社会资本主动参与此次项目标竞争，需要政府明确融资过程中可能给予相关税收优惠及费用减免政策。为了增强项目标吸引力，提议 xxxx 市政府在 权力范围内为项目落实一定税费优惠政策。十、实施 PPP 前相关准备工作实施 PPP 项现在需要准备好以下必备资料： (1)需处理完成和转让资产相关债权债务关系并解除对转让资产任何形式担保，确保不形成项目企业负担原 xxxx 市主城区污水处理厂和或和转让资产相关联债务任何风险； (2)依据国有资产管理相关要求完成转让资产资产评定、出含有效评估汇报并按要求由国有资产管理部门给予核准或立案；(3)职员代表大会审议经过由本协议各方共同制订职员安置方案； (4)明确现在污水处理厂全部设施基础性能参数；(5)整理和污水处理厂相关协议文件。十一、相关相关部门审批问题 此次市场化可能包含到水务、发改、国资、财政、税务、物价、国土、环境保护等部门，提议在操作过程中注意听取上述部门教授意见，对于权力范围内审批 手续主动帮助、从简从快，给支持。十二、风险原因及防范 我们所称项目风险是指市政公用基础设施项目在特许权授予、项目建设、运营、维护、移交等阶段里发生损失可能性。风险识别是对这类项目运作过程中 存在风险原因进行系统地辨识和归类，并分析产生风险事件原因；风险控制 则是在风险识别基础上设计和安排怎样有效地控制、规避和分担风险方法。任何大型基础设施项目，实际运作中总是存在多种不一样风险原因（不确定 性）。风险管理理论和实践中一个被广为接收见解是：风险应由最有能力控制 和管理该类风险一方来负担。基于上述认识，结合本项目标实际情况，从参与各方（包含政府、招商人、 投资人、银行、保险企业等等）角度对项目风险进行描述和分析，以期使招商人 在招商项目结构设计和安排相关权利义务关系之前对风险性质、风险管理人和 管理方法有更深入认识，使项目结构愈加合理，运作过程愈加顺畅。以项目参与各方对风险原因可控性为标准，可将风险原因划分为关键风险 和环境风险。对 xxxx 市项目标关键两个参与方招商人和投资人而言， 有些风险原因对双方均不利，需要借助风险管理工具来规避；有些是对一方有利 而对另一方不利，则需要考虑怎样在二者之间合理地分配风险。风险分类风险表现形式风险管理方法适宜管理者对应法律协议环 境 风 险公共政策及法 律法规改变风 险相关市政公用基础设施项 目标监管政策（譬如国家 或地方明确特许权制度 要求出台），包含污水处理 土地、税务、环境保护标准 等方面法律法规不利改变要求明确赔偿机制或 协商谈判标准和机制招商方/投资 人特许经营 协议国有化风险国家决定在特许期届满前 收回特许经营权，实施国有化约定国家收回特许权时 赔偿机制，及投资人救助方法招商人特许经营 协议通货膨胀风险包含电力、药剂、工资及 管理费用等在内综合物价费用上涨调价公式招商人/投资 人服务协议金融风险利率改变，汇率改变签 定 固 定 利 率 贷 款 合同，购置远期汇率产品投资人贷款协议不可抗拒 自然风险地震、台风、冰雹等造成 项目停运或影响项目运转效率购置财产一切险、机器 停运险等商业保险保险公 司保险协议风险分类风险表现形式风险管理方法适宜 管理者对应法律 协议核 心 风 险政府支付风险无法按时支付污水处理服 务费(1) 明确招商人污水费 起源和支出专向特 征；(2) 建立污水费尤其账 户；(3) 按月付费、按年结算招商人服务协议非竞争性风险地方政府在临近地域建设 另一座类似处理设施风险明确对同一区域内竞 争性项目不予审批，并做出非竞争性承诺招商人特许经营 协议污水水量风险污水进水水量因为管网建 设进度延后，服务区域 季节性流动造成水量变动给投资人或取或付 水量承诺招商人服务协议污水水质风险污水进水水质浓度超出本项目标工艺处理能力作为不可抗力事件，投资人免于履约事由招商人服务协议融资风险无法按计划利息成本、进度和金额完成项目融资提前接触银行等融资机构，尽早开始项目评定投资人贷款协议风险分类风险表现形式风险管理方法适宜 管理者对应法律 协议运行风险(1) 因为运行技术管理不 到位，造成污水出水不 达标(2) 机器维养无法达标，导 致设备加速损耗，提前 进入重置期(3) 厂内发生火灾等人为灾难严格运行管理，加强人 员培训；定时（3 月/6 月）实施 资产完备性检验； 投保商业保险