不良资产投前尽职调查干货合集.doc

不良资产投前尽职调查干货合集
-08-25 不良资产行业联盟
序言
在金融机构不良资产包处理、收购之前，用户通常要委托律师机构进行尽职调查，以确保处理、收购决议正确性。尽职调查关键包含前期准备阶段、档案调查阶段、出具法律意见书阶段、交付工作结果及收尾工作阶段。所以，不良资产投资成败关键要素之一便是尽调步骤。本文从尽调方向，标准，方法上进行了全方面具体叙述，文末附有大量实用查询工具，期望能够给好友们带来帮助。
尽职调查目标

金融不良资产是指银行持有次级、可疑及损失类贷款，金融资产管理企业收购或接管金融不良债权，和其它非银行金融机构持有不良债权。

律师机构在处理、收购不良资产尽职调查中关键任务，是充足利用其专业技能，经过公开路径调查主债务人、担保人法律存续状态，查阅、了解调查主债务人、担保人重大财产情况，查明各笔涉诉债权所处诉讼阶段、实施情况及其它处债权实现相关信息，经过审查各笔债权案卷材料，对每笔贷款债权及其附随各类担保债权正当性、有效性及法律瑕疵进行专业法律认定，并判定各债务人偿债能力、债权实现可能性及可实现程度，为用户合理确定债权价值提供和偿债相关档案材料和法律依据。

不良资产尽调方向归为以下两个大类：

第一，尽调承债资产。依据盘活标准，不管第一层面借款人、担保人（一级承债主体），还是第二层面新承债主体（二级承债主体），全部必需有承债资产，所以我们把怎样尽调资产划为一个大尽调方向；

第二，尽调新承债主体。在一级承债主体无承债能力情形下，我们就需要寻求新承债主体，那么此时尽调新承债主体承债证据和法律依据就是关键尽调方向。其中违法犯罪属于尽调二级承债主体比较特殊情形。

通常尽调方向

资产类型多个多样，下面我们列举部分实务工作中较为常见又有规可循资产尽调方向：

1. 存款

- 尽调方向
（1）在以往同债务人交易票据中查找债务人银行账号。包含债务人提供支票、本票、汇票等票据及协议、收据、企业宣传材料、名片等，全部可能发觉其银行账号；
（2）申请法院向人民银行账户管理中心查询。该中心拥有全部企业在银行开户信息；
（3）申请法院向和债务人发生联络工商、税务、海关等行政部门查询；
（4）申请法院向为债务人提供会计、审计、评定服务中介机构查询。从其工作底稿中，很轻易发觉债务人银行账号；
（5）向和债务人有业务关系或经济往来其它人查询。包含供水、供电企业等，供货商，及为其公布广告广告企业等，通常和债务人用支票等票据结算相关费用和款项，故此能够发觉其银行账号。金融圈干货文章、模块知识、实务课程助您成为金融界实力派！欢迎关注金融干货！

- 处理思绪
申请法院冻结账户，划扣资金。

2. 房产

- 尽调方向
（1）房产登记及档案管理部门查询承债主体房产登记情况；
（2）经过涉诉查询承债主体和第三人有没有房产纠纷，已经法院生效判决或强制实施取得第三人房屋全部权，还未办理过户登记；
（3）经过工商查询住所经、营场所证显著示土地、厂房为企业自有；
（4）经过政府文件查询，发觉对承债主体房屋确权文件；
（5）经过现场查看、访谈，了解自有自用/对外租赁房屋信息

- 处理思绪
（1）申请法院进行财产保全、强制实施；
（2）债务人房产对外租赁，申请法院协执租金。
（3）对房产采取固定方法（财产保全）后，可和债务人谈判和解、推介转让。

3. 土地

- 尽调方向
（1）土地登记及档案管理部门（国土资源局、行政审批服务大厅国土局窗口）查询承债主体土地登记情况；
（2）经过涉诉查询承债主体和第三人有没有土地纠纷，已经法院生效判决或强制实施取得第三人土地使用权，还未办理过户登记；
（3）经过工商查询住所经、营场所证显著示土地、厂房为企业自有；
（4）经过政府文件查询，发觉土地批复文件；
（5）经过现场查看、访谈，了解自有自用/对外租赁土地信息。

- 处理思绪
（1）申请法院进行财产保全、强制实施；
（2）债务人土地对外租赁，申请法院协执租金。
（3）对房产采取固定方法（财产保全）后，可和债务人谈判和解、推介转让。

4. 对外投资股权

- 尽调方向
（1）工商行政管理部门查询承债主体作为股东对外投资和其它投资权益；
（2）企业信用信息公告系统、企查查、水滴信用等查询到承债主体对外投资；

- 特殊要件
对外投资股权企业存续状态

- 处理思绪
（1）申请法院冻结被实施人名下股权、其它投资权益，推进评定、拍卖程序；
（2）被实施人预期从相关企业中应得股息或红利等利益，能够申请法院采取冻结方法，严禁到期后被实施人提取和相关企业向被实施人支付。到期后法院能够从相关企业中提取。

5. 交通工具

- 尽调方向
（1）权属登记部门查询承债主体机动车、船舶、航空器等特定动产；（机动车去车管所、船舶去海事局、航空器去交通部民航局）
（2）涉诉包含承债主体机动车、船舶、航空器等权属纠纷；
（3）派出所能够查询登记在个人名下机动车。

- 处理思绪
（1）采取财产保全方法，推进法院强制实施程序。
（2）采取财产保全方法后，可和承债主体进行谈判和解、对外推介债权

6.设备

- 尽调方向
（1）承债主体企业工商财务报表、资产负债表、审计汇报、会计报表中显示企业有动产-设备，价值较大；
（2）结合现场、访谈企业职员等得悉承债主体有在用、可用设备，价值较大。

- 处理思绪
（1）申请法院扣押、评定、拍卖、变卖承债主体企业设备；
（2）采取财产保全方法后，可和承债主体进行谈判和解或对外推介债权。

7. 存货

- 尽调方向
（1）承债主体企业工商财务报表、资产负债表、审计汇报、会计报表中显示企业有大量存货，价值较大；
（2）结合现场、访谈企业职员等得悉承债主体有大量未处理存货，价值较大。

- 处理思绪
（1）申请法院扣押、评定、拍卖、变卖承债主体企业存货；
（2）采取财产保全方法后，可和承债主体进行谈判和解或对外推介债权。

8. 到期债权

- 尽调方向
（1）承债主体资产负债表显示有应收账款或会计报表、审计报表里有应收账款明细；
（2）涉诉发觉承债主体对外有到期债权经法院生效判决确定；

- 处理思绪
对于承债主体已经生效法律文书确定到期债权，能够申请法院作出冻结债权裁定，并通知该第三人向申请实施人推行。法院能够书面通知承债主体在一定限期内向有管辖权法院申请实施该生效法律文书。限期届满仍怠于申请实施，法院能够依法强制实施该到期债权。承债主体已经申请实施，实施法院能够请求实施该债权人民法院帮助扣留对应实施款物。

9. 知识产权

- 尽调方向
（1）承债主体商标在国家工商行政管理局商标官网查询；（辅助企查查、天眼查也能查到商标）
（2）承债主体专利权在国家知识产权局官网专利检索和查询；（辅助企查查、天眼查也能查到专利）
（3）承债主体著作权、版权在中国版权保护中心官网查询检索；
（4）涉诉显示承债主体商标权、专利权、著作权等受到侵害，法院已下生效判决，判决第三人对承债主体进行赔偿。

- 特殊要件
商标、专利、著作权均未超出权利期限。

- 处理思绪
（1）申请法院对注册商标权进行保全，法院应该向国家工商行政管理局商标局（以下简称商标局）发出帮助实施通知书，载明要求商标局帮助保全注册商标名称、注册人、注册证号码、保全期限和帮助实施保全内容，包含严禁转让、注销注册商标、变更注册事项和办理商标权质押登记等事项。
（2）法院在实施注册商标专用权过程中，对注册商标及相同或类似商品上相同和近似商标一并进行评定、拍卖、变卖等，并在采取实施方法时，裁定将相同或近似注册商标一并给予实施。
（3）专利权作为无形财产，能够作为法院财产保全对象。法院对专利权进行财产保全，应该向国家知识产权局送达帮助实施通知书，写明要求帮助实施事项，和对专利权财产保全期限，并附法院作出裁定书。
（4）对出质专利权也能够采取财产保全方法，但质权人有优先受偿权。
（5）专利权人和被许可人已经签署独占实施许可协议，则不影响专利权人权利状态，也能够采取财产保全。 
（6）对于承债主体被第三人侵害商标权、专利权、著作权等，法院已发生效判决第三人赔偿，债权人在实施程序中可依法申请法院截留赔偿款。

10. 还未支取收入

- 尽调方向
知情人了解到承债主体在相关单位收入还未支取（包含版权费、工资收入、各类奖金等）

- 处理思绪
被实施人（承债主体）在相关单位收入还未支取，申请法院作出裁定书，向该单位发出帮助实施通知书，由其帮助扣留或提取。 

律师尽职调查应遵守五项标准

1、立即沟通、主动回报标准。立即沟通包含律师和用户，组员和主持律师间，律师和其它中介机构，调查人员和档案管理部门，及和其它人员之间立即沟通，要立即将必需信息反馈给用户和相关人员，相关情况全方面、立即通知，有些要采取书面形式，书面形式包含电子邮件方法。回报是指信息反馈，主持律师、各组员要主动将相关信息通知向相关人员，自动自发，而不是等她人想起问及才给予回复。

2、严格保密标准。对工作中相关用户身份、用户提供材料和调查所得档案材料、信息，法律意见书等工作结果内容等保密性工作也是相当关键。

3、团体合作标准。各组员一定要尽力完成自己本职任务，并在需要时要和主持律师、其它组员相互提供帮助，接收工作调整。

4、整体协调标准。尽职调查是一项工作量繁重工作，主持律师一定要整体协调，抓住关键同时，不可偏废。整体包含用户、律师事务所、主持律师、各组员、档案管理部门、其它中介机构等一系列可能接触各方面人员。

5、关注细节标准

律师调查八种方法及内容

档案调查阶段是律师尽职调查关键实质工作阶段之一，该阶段调查关键方法及内容包含：

1、审阅用户现有贷款档案资料，并就相关事实向用户具体经办人员进行问询，听取相关人员陈说和说明，搜集了解债权相关信息。

2、查询债务企业工商登记基础情况及调阅债务企业工商内档，包含年检资料。

3、对于破产借款人或担保人，查询是否进入破产程序和程序状态，是否进行破产债权登记、清算方案、各项财务数据。查询破产情况路径，包含向当地工商部门、管辖地法院相关法庭了解，依据现有档案材料和人民法院公报、司法文书等查询等。

4、调查债务企业重大财产情况，包含:

(1)到债务企业所在地或用户要求其它国土、房屋管理相关部门调查债务企业土地使用权、房产情况;
(2)到当地车辆管理所及用户要求机动车辆管理部门调查债务企业车辆情况;
(3)各债务企业是否设置、投资分支机构、企业及其名称、投资额、住所、是否存续等基础情况。

5、向人民法院了解债权诉讼及实施情况;

(1)依据现有档案中人民法院裁判文书或仲裁机构裁决书等记载主管法院或仲裁机构，向它们查明案件立案、审理、实施状态;
(2)依据借款或担保协议中约定争议处理条款向法院或仲裁机构查明案件立案、审理、实施状态;
(3)向管辖法院查明包含案件资产查封、冻结情况;
(4)向管辖法院查明包含案件是否存在法院裁定以物抵债、实施和解、实施和解恢复、实施终止等情况。

6、到债务企业所在地社会保险基金管理中心调查债务企业社会保险费缴纳情况。

7、向交通管理部门调查公路收费权质押情况。

8、经过公开渠道或有针对性向相关主管部门了解、查询企业著名商标、专利权情况。

不良资产查询工具一览(最新最全适合收藏)

尽职调查又称谨慎性调查，是指投资人在和目标企业达成初步合作意向后，经协商一致，投资人对目标企业一切和此次投资相关事项进行现场调查、资料分析一系列活动。本文要分享就是不良资产尽职调查部分实用工具。

一、企业主体相关信息查询

1、国家工商总局“全国企业信用信息公告系统”
网址：
3月1日正式运行，现在已经能查询全部范围内任一家企业工商登记基础信息，具体包含企业注册号、法定代表人、类型、注册资本、成立日期、住所地、营业期限、经营范围、登记机关、经营状态、投资人信息、企业关键立案高管人员名单、分支机构、清算信息、行政处罚信息等。

2、各省、市级信用网
这些网站是地方性主导，通常以企业信用体系建设推进办为主。
如北京市企业信用信息网
浙江企业信用网
企业基础信息全部有，但如需要更全方面如年检信息、对外投资信息、商标、变更、劳保等信息，则可能需注册会员资格等，基础上各个地方全部有类似网站。

3、全国组织机构代码管理中心
网址：
该网站能够查询全国范围内全部领取有组织机构代码证信息，显示和实体组织机构代码证完全一致。这个网站竟然能够打印组织机构代码证扫描件。

4、信用视界
网址：
3月15日上线，一站式汇总了工商登记、组织机构代码证、关联企业、涉诉信息、商标专利和新闻招聘等企业信息。特色是增值服务中涵盖了正确企业关联和高管名下企业，还有企业财务数据、法院开庭公告和判决文书等；值得推荐是其信用监控服务，天天自动推送企业动态，省掉了大量人工网搜工作；该网站还能够查国外企业，假如资产中包含到国外企业，就能够查询全球企业信用信息，现在支持11个海外国家实时查询企业信息，其它国家需要离线查询。

5、悉知网
网址：.com/
关键提供中国企业名称、法人、联络人和联络方法、地址、产品和服务等信息快速查询和展示服务。特色服务是基于平台企业信息提供企业数据汇报，关键针对全国省份、地市、县区企业数量及产业发展情况进行研究和推出排行榜。但平台覆盖很多中小型企业信息未经核实，存在数据不正确性。

6. 建筑业资质查询
网址：
官方建筑类企业资质展示平台，可查询到相关企业资质证书信息。

7、各地住房保障和房产管理局网站

二、涉诉信息查询

1、最高人民法院“中国裁判文书网”【限于裁判文书】
网址：
依据《最高人民法院相关人民法院在互联网公布裁判文书要求》，自1月1日起，除包含国家秘密、个人隐私、未成年人犯罪、调解结案以外判决文书，各法院判决文书均应在该网站上公布。因该网站为“裁判文书网”，故仅适适用于已届判决阶段案件。
现在处于试运行状态，仅有部分省市(如北京、上海、浙江等)已实现了以来辖区内三级法院生效裁判文书全部公开目标。

2、各省级高院网站
除了最高人民法院“中国裁判文书网”之外，那么之前判决文书或未判决到哪里查询呢?对了，通常省级全部建有自己网站，这些网站能够查询之前部分判决书、开庭公告、实施信息、开庭信息等。如：
(1)北京法院网
网址：
(2)上海法院网
网址：
(3)浙江法院网
网址：
因为最高人民法院“中国裁判文书网”仅限于已判决文书查询，且1月1日以后才试行，而且数据取决于地方上报，而地方法院上网已经很多年了，部分法院法律文书早就上网，所以全国网查不到，地方法院或许能够查到。
有开庭公告、实施信息等情况，这些信息，或许正是我们调查所需要涉诉信息，经过这些信息或许我们也能够去旁听一下，那不是了解更清楚啊。

3、最高人民法院“全国法院被实施人信息查询系统”
网址：
该网站可查询1月1日以后新收及以前未坚固施实施案件被实施人信息。在实际查询中可能因一些地方法院拖延上报数据，造成部分查询信息落后问题。同时很多案件查询显示结果为已结，这可能是地方法院为了完成案件考评而技术上处果，实际上标注“已结”案件可能仅仅是程序终止或根本还在实施中。

4、最高人民法院“全国法院失信被实施人名单信息查询系统”
网址：
对于不推行或未全部推行被实施义务被实施人，自10月24日起，可于该系统中查询失信被实施人推行情况、实施法院、实施依据文书及失信被实施人行为具体情形等内容。但不能尽信，因为实践中部分法院还会依据当事人申请上传数据或上传有所拖延。

5、中国法院网“公告查询”
网址：
按现在中国法院管辖现实状况和公告要求，需要公告送达，假如被告不属于本省，通常要求在全国报纸公告，而通常全部是人民法院报，据此能够查询到大量公告信息，了解调查对象涉诉情况。
同时对于被告是省内，则能够到地方法制报之类网站查询公告，也能够了解到部分在地方法院涉诉情况。

6、北大法律信息网“北大法宝”
网址：
这即使是民间网站，但收录案例比较全，而且因为建站比较早，而且很多官方找不到裁判文书这里全部有收录，所以值得推荐。

三、资产信息查询

1、国土资源部子网站“中国土地市场网”
网址：
除国土资源部(中国国土资源部)所表示全国范围内土地抵押、转让、招拍挂等信息外，可于土地市场网查询全国范围内供地计划、出让公告、大企业购地情况等。该网站无需注册。

2、国家知识产权局“专利检索系统”
网址：
该网站无需注册，除专利基础信息（如发明/设计人、专利权人、公开日等）外，还可查询各专利权法律状态、专利证书发文、年费计算及全国大部分省市专利代理机构名目等内容。

3、国家工商总局商标局“中国商标网”
网址：
依据查询提醒可确定拟查询商标商品分类。具体可查注册商标信息及申请商标信息。“商标注册信息查询”又分为商标相同或近似信息查询、商标综合信息查询和商标审查状态信息查询三类。
需要注意是，商标局明确该网站查询内容仅供参考，具体商标注册信息还应以国家工商行政管理总局商标局编辑出版《商标公告》为准。

4、中国版权保护中心
网址：
国家新闻出版广电总局（国家版权局）直属机关，国家版权登记机构，现在是中国唯一计算机软件著作权登记、著作权质权登记机构。

5、人民法院诉讼资产网
网址：
能够查询全国范围内法院正在实施拍卖资产情况，经过这个网站能够侧面了解涉诉当事人部分信息。

6、淘宝司法拍卖
网址：
网上拍卖降低了拍卖费用，竞价方便，越来越多法院把没有争议比较洁净资产全部经过这个方法进行拍卖，相信涉诉信息会越来越多。

7、各大产权交易所网站
网址：.com/
提供包含国有产权、公共资源、国有担保机构、诉讼资产、股权、债权、高端商品、邮票钱币、无形资产、文化艺术品等在内各类要素供需信息公布、网络交易、支付和结算等专业服务。

8、应收账款查询—中国人民银行征信中心“中登网”
网址：

四、投融资信息

1.中国证监会指定信息披露网站“巨潮资讯网”
网址：
仅适适用于上交所、深交所上市公众企业。该网站无需注册，可查询内容十分丰富，包含该企业就各重大事项公布公告、分红情况、财务指标、企业年报等。

2、上海证券交易所
网址：
该等网站和巨潮资讯网信息有所交叉，但侧关键略有不一样。

3、深圳证券交易所
网址：.cn/
该等网站和巨潮资讯网信息有所交叉，但侧关键略有不一样。

4、全国中小企业股份转让系统
网址：

5、中国货币网
网址：

6、中国债券信息网
网址：

7、中国银行间市场交易商协会
网址：

8、和讯网
网址：.com/
这些网站和地方股权交易中心网站，如浙江股权交易中心浙江股权交易中心，企业上市毕竟不多，但为了融资除了证券市场还是寻求其它方法如发行债券、短期融资券、中期票据、集合票据等非金融企业债务融资工具进行融资，所以也可披露部分企业信息及经营情况、融资方法、融资规模等。