如何编写综合项目投资详细预算书.docx

怎样编写项目投资预算书
《全方面预算管理实践》 5.4编写项目投资预算书
项目投资预算和经营预算不一样，经营预算周期通常为十二个月，投资预算周期通常全部超出十二个月,有甚至十年以上，所以，编写项目投资预算不仅仅要像经营预算一样编制预算表，还要配套编写项目说明资料，如项目投资提议等。
编写投资预算必需将工作落实具体，它对于避免投资过程中资金不足或资金闲置有着十分关键意义。通常预算要有根有据，并结合企业本身经济实力，量力而行。经过预算，能够让投资者知道多长时间能收回自己投资和能赚取多大利润。
投资预算是项目提议书或可行性研究汇报中最关键部分，通常来说，投资需要进行预算有以下多个部分。
1．预算早期费用：早期费用包含办理证照创办费及前期市场开发费用，还有部分交际费、交通费之类开支。
2．预算现金流出量：通常极少有投资能够在一开始就达成营业损益平衡。通常要经过六个月甚至1到2年才可能有利利润。此时就会碰到负现金流量，这就需要用投资来达成收支平衡。
3．预算租赁场地费用：租赁场地费用预算要参考周围出租费用行情，包含公共设施、车位等全部要预算清楚。租赁场地费用估算最好按每平方米每日多少元计算，不要按月或按年统计计算。
4．预算装修费用、设备设施费用：装修费用包含办公室、门面、厅面、库房等方面，假如不是投资银行、夜总会等豪华场所，尽可能避免豪华装饰以降低投入过多费用。在预算设备、设施费用时，还应包含运输费和安装调试费。设施和设备包含存货设备、运输设备、加工设备、空调通风设备、安全和防火设备等。
5．预算薪资成本：投资需要雇用人经营，需要付出一定酬劳，这即是薪资成本。预算薪资成本时，可按不一样人员工资标准乘以人数来估算。
6．意外损失准备金：在投资预算时，难免会有意想不到开支。为了应付这些意外费用开支，需要有能够动用准备金。
7．预算运行费用：运行费用包含营销费用、广告费用、培训职员费用等，还应该考虑不可预见准备金。
从投资预算来说，不管企业资金是否有限，全部必需在资金程度之内对投资规模、档次及从筹建到正常运作时间进行严格控制，尽可能避免浪费资金和时间。
现在越来越多企业期望得到风险投资企业资金，来支持企业项目投资。这时，编写项目投资预算书不光是给企业董事会董事们看，也是给风险投资企业看，要编写资料就很多，总来说，项目投资提议书就要说清楚风险投资企业关心问题：
第一，要讲清楚准备投资什么项目。项目投资提议书不需要大段文字，把要做事，一两句写清楚就行。要突出关键，做好一件事，投资就是处理这件某个关键问题。
第二，要讲清楚行业背景、市场现实状况、市场空间。要把在现在市场背景下项目标发展前景讲清楚，投资项目能合理地、正确地估计未来用户需求，让投资人认同投资项目很有前景。要使投资人相信，投资项目不仅是行业中有力竞争者，而且未来还会是确定行业标准领先者。
第三，讲清楚商业模式实现具体方案。包含产品研发、生产、市场、销售策略。和项目是怎样实施，最终达成效果。细致分析竞争对手情况。竞争对手全部是谁？她们产品是怎样？竞争对手所采取营销策略是什么？要明确每个竞争者销售额，毛利润、收入和市场份额，然后再讲清楚本企业相对于竞争者所含有竞争优势。
第四，讲清楚团体背景和优势。把一个思想转化为一个投资项目，关键原因就是要有优异团体。首先描述一下整个团体及其职责，然而再分别介绍团体组员特殊才能、特点和造诣，还应明确团体目标和组织机构图。团体关键组员背景和经历是确保投资项目成功运行基础。团体组成和合理分工是确保投资项目能取得预期效果条件。
第五，编制好项目投资预算。投资预算依据掌握数据情况，中应包含投资期利息，并考虑一定时期内涨价原因影响。稀释股份在30%左右，稀释多了会分散企业股权，稀释少了风险投资企业没有赚头，而不愿投资。

l 卓越企业新零售门店项目投资预算书
截至20×4年初，企业已经有零售门店78家，21×4年计划新开门店22家。现对目前区域市场拓展策略及实施步骤进行分析和整理，形成新零售门店投资计划，编制新零售门店投资项目预算书，报董事会审批。
1、区域门店拓展计划
20×4年，企业在人、财、物等投入资源决定了门店不能在全国区域进行大面积拓展，只能有目标性和正确性强化拓展有效区域，要求聚焦局部，在拓展区域以区域覆盖成功带动销售增加，要做到合理预算收支平衡。所以，明确关键区域市场是拓展首先要考虑原因。确立关键区域关键基于以下两方面进行分析：
市区——北区、东区，多是比较成熟商圈，可选择开150-300平米小区店；
经济开发区——含有初步商业气氛，在有条件小区有选择开店。
确立关键区域一定要将各区域具体情况进行具体了解和分析。比如，各类业态分布、数量、经营情况、经营意识、区域有效消费人群、品牌在区域内影响力，现在竞争对手产品情况、趋势潜力、活动情况等。
1、 区域新开门店预算指标
单位：元
门店类型
A类（300平方米）
B类（200平方米）
C类（150平方米）
市区
开发区
市区
开发区
市区
开发区
月均销售
20×4年
250000
150000
180000
100000
130000
80000
20×5年
290000
00
00
10
150000
100000
20×6年
300000
250000
250000
180000
160000
10
毛利率
59%
40%
59%
40%
59%
40%
门店利润率
38%
30%
38%
30%
38%
30%
门店编制
7人
6人
5
5
4
4
日均人效
1200
900
1200
800
1200
9000
日均坪效
30
15
30
16
30
16
日均客流量
500
300
300
180
200
150
客单价
58
45
58
45
58
45
创办费
80000
80000
60000
60000
40000
40000
月租金
36000
0
25000
13000
0
10000
装修费
元/平方
1500
1500
1200
1200
1000
1000
总额
450000
450000
240000
240000
150000
150000
设备投资费用
00
00
150000
150000
10
10
3、新开门店三年预算
（1）市区新一店三年预算
市区新一店是A类（300平方米）小区店，20×3年12月已完成前期筹建工作，20×4年1月1日正式开业，其相关预算费用分摊按三年平均计算，金额以下：
装修投资费用摊销预算=450000/3=150000元
设备投资费用摊销预算=00/3=66667元
创办费摊销预算=80000/3=26667元，
另外，房屋租赁协议要求月租金36000元，三年不变。每十二个月租金36000×12=43元
20×4年营业收入预算=250000×12=3000000元，
20×5年营业收入预算=3480000元，20×6年营业收入预算=3600000元。
市区新一店三年预算表
编制单位：市区新一店 单位：元
项目
21×4年
21×5年
21×6年
预算
占收入%
预算
占收入%
预算
占收入%
营业收入
3000000
100.00%
3480000
100.00%
3600000
100.00%
营业成本
100
40.00%
139
40.00%
1440000
40.00%
营业税金及附加
30000
1.00%
34800
1.00%
36000
1.00%
营业毛利
1770000
59.00%
2053200
59.00%
2124000
59.00%
营业费用
450000
15.00%
52
15.00%
540000
15.00%
门店职员工资
144900
4.83%
168084
4.83%
173880
4.83%
门店可控利润
1175100
39.17%
1363116
39.17%
1410120
39.17%
装修投资费用摊销
150000
5.00%
150000
4.31%
150000
4.17%
设备投资费用摊销
66667
2.22%
66667
1.92%
66667
1.85%
创办费摊销
26667
0.89%
26667
0.77%
26667
0.74%
年租金
43
14.40%
43
12.41%
43
12.00%
门店利润
499766
16.66%
687782
19.76%
734786
20.41%

（2）其它新开店三年预算表
（预算编制方法同上，通常在确定选址后最少一周内要编制三年预算表，以下略）
4、门店投资现金流分析
（1）市区新一店现金流分析表
三年现金流量分析表
编制单位：市区新一店 单位：元
项目
现金流出量
现金流入量
净现金流量
净现值系数14%
净现值
初始投资
装修费用
450000

-450000
1
-450000
设备费用
00

-00
1
-00
创办费
80000

-80000
1
-80000
21×4年
43
1175100
743100
0.877
651698.7
21×5年
43
1363116
931116
0.77
716959.32
21×6年
43
1410120
978120
0.675
660231
累计
2026000
3948336
1922336

1298889

（2）其它新开店三年现金流分析表
（以下略）
1、 新开门店21×4年预算
（1）市区新一店21×4年预算表
门店预算分解表
编制单位：市区新一店 20×4年度 单位：元
项目
累计
金额
占收入%
1月
2月
3月
2季度
下六个月
营业收入
3000000
100.00%
300000
300000
213200
700000
1486800
营业成本
100
40.00%
10
10
85280.00
280000
594720
营业税金及附加
30000
1.00%
3000
3000
2132.00
7000
14868
营业毛利
1770000
59.00%
177000
177000
125788.00
413000
877212
营
业
费
用
办公费
1500
0.05%
150
150
106.60
350
743.4
电话费
300
0.01%
30
30
21.32
70
148.68
修理费
1500
0.05%
150
150
106.60
350
743.4
燃气费
600
0.02%
60
60
42.64
140
297.36
水电费
300
0.01%
30
30
21.32
70
148.68
物料消耗
600
0.02%
60
60
42.64
140
297.36
车辆费
600
0.02%
60
60
42.64
140
297.36
差旅费
7
2.40%
7200
7200
5116.80
16800
35683.2
业务招待费
90000
3.00%
9000
9000
6396.00
21000
44604
装卸费
2100
0.07%
210
210
149.24
490
1040.76
包装费
1500
0.05%
150
150
106.60
350
743.4
广告费
150000
5.00%
15000
15000
10660.00
35000
74340
展览费
10
4.00%
1
1
8528.00
28000
59472
培训费
3000
0.10%
300
300
213.20
700
1486.8
售后服务费
6000
0.20%
600
600
426.40
1400
2973.6
累计
450000
15.00%
45000
45000
31980.00
105000
223020
门店职员工资
144900
4.83%
14490
14490
10297.56
33810
71812.44
门店可控利润
1175100
39.17%
117510
117510
83510.44
274190
582379.56
装修投资费用摊销
150000
5.00%
15000
15000
10660.00
35000
74340
设备投资费用摊销
66667
2.22%
6666.7
6666.7
4737.80
15555.633
33040.165
创办费摊销
26667
0.89%
2666.7
2666.7
1895.13
6222.3
13216.165
租金
43
14.40%
43200
43200
30700.80
100800
214099.2
门店利润
499766
16.66%
49976.6
49976.6
35516.70
116612.07
247684.03

（2）其它新开店21×4年预算表
（以下略）