银行科技金融事业部贷前调查操作规程.doc

xx银行科技金融事业部贷前调查操作规程（试行）1 调查机构科技金融事业部债权投资部及风险管理部负责债权业务的贷前调查工作。2 调查时间科技金融事业部受理借款人的借款申请后，应及时组织债权经理及风险经理到企业进行调查，债权经理及风险经理完成调查后分别撰写公司客户债权业务调查报告（科技型企业）、风险调查报告。3 调查要求3.1 贷前调查必须由一名债权经理及一名风险经理共同完成。3.2 贷前调查必须由审核资料和实地调查两个部分组成。4 贷前调查流程4.1 拟定调查提纲根据不同的信贷业务、客户所属不同行业拟定具体的调查提纲，以突出调查重点，规避行业风险。4.2 审核资料4.2.1 审核借款人基本资料a 借款人名称、性质、成立日期、经营年限、上级单位(或股东)等基本情况；b 借款人营业执照、法人代表身份证、税务登记证、中征码等证照是否合法、真实、有效。4.2.2 审核借款人生产经营及经济效益情况a 借款人(特别是近三年)的生产经营情况、盈利情况和今后发展情况；b 产品与原材料的供需关系与变动趋势；c 近三年销售收入、成本及利润的结构、增长率与未来变动趋势。4.2.3 审核借款人财务状况4.2.3.1 根据财务报表中反映出的资产负债比率等一系列的财务比率指标，综合分析借款人的盈利能力、偿债能力、营运能力a. 反映盈利能力包括但不限于以下指标：销售利润率=销售利润/销售收入净额100%营业利润率=营业利润/销售收入净额100%税前利润率=利润总额/销售收入净额100%净利润率=净利润/销售收入净额100%成本费用利润率=利润总额/成本费用总额100%；b 反映借款人偿债能力包括但不限于以下指标：资产负债率=负债总额/资产总额100%负债与所有者权益比率=负债总额/所有者权益总额100%负债与有形净资产比率=负债总额/有形净资产100%利息保障倍数=（利润总额+利息费用）/利息费用流动比率=流动资产/流动负债速动比率=速动资产/流动负债现金比率=现金类资产/流动负债c 反映营运能力包括但不限于以下指标：总资产周转率=销售收入净额/资产平均余额固定资产周转率=销售收入净额/固定资产平均净值应收帐款周转率=赊销收入净额/应收帐款平均余额应收帐款回收期=应收帐款平均余额计划期天数/赊销收入净额存货周转率=销货成本/平均存货余额4.2.3.2 现金流量情况、存货情况。4.2.3.3 应收帐款形成坏帐可能性分析。4.2.3.4 对外投资情况，在建工程与固定资产的情况。4.2.3.5 亏损挂帐、不合理资金占用及清收等情况。4.2.3.6 借款企业或有负债情况。4.3 实地调查4.3.1 调查借款人的基本情况a 主要领导及管理人员的品行，专业技术水平，经营管理能力评价，领导班子是否团结协作，是否重合同、守信用，是否具有遵纪守法观念等；b 借款人所属行业以及在行业中生产能力、技术水平所处位置；c 借款人是否涉及重组、合并、分立、重大诉讼、破产等事项.4.3.2 调查企业的生产经营情况a. 借款人关联企业的情况；b 借款人的生产、经营管理情况；c 产品市场占有份额情况，销售模式及销售网络是否符合市场需要；d 生产经营周期、产品销售季节特点；e 主要客户群体、供应商及分销渠道情况，同时应了解货款回笼情况。f 实际控制人及技术控制人情况（实际控制人在相关领域的工作经验、学术成就等；技术控制人与实际控制人关系，企业对其依赖程度，入企时间，所掌握的核心技术及其先进性等并了解其过去从事的经营活动是否存在违法违规记录等）；g 企业知识产权情况（介绍企业具有的核心竞争力，所拥有的专利等主要知识产权介绍及在生产经营中的运用情况，客户所属行业应有的相关资质等）；h 行业及市场前景情况（重点分析行业现状、竞争程度、发展趋势、区域特征等；行业市场总量，在行业中所处水平、所占份额、赢利能力；行业未来情况预计，客户的未来发展趋势及规划，公司正在进行或未来的固定资产投资计划、股权投资计划或资本市场运作计划等）。4.3.3 调查借款人与银行业务往来关系a 在本行开户、日平均存款余额、结算业务量等情况；b 在本行贷款余额，以往借款的还款付息情况(不良贷款比率和收息率)、信用等级、贷款限额及额度占用情况；c 新增贷款后本行新增的存款、结算量及各项收益预测；d 借款人已经提供的抵押(质押)担保情况；e 借款人与其他银行的关系、在其他银行的开户、往来与借款情况。4.4 对债权必要性的分析a 该笔债权的金额、期限、用途、用款计划；b 结合借款人的实际需求、经营周期、现金流量情况分析债权金额和期限的合理性。4.5 对债权的可行性分析a 借款人的第一还款来源是否有保障，第二还款来源是否落实；b 该笔债权是否能满足借款人生产经营正常需要、是否能充分支持其业务发展。4.6 对债权担保的分析4.6.1 对保证人的综合分析a 保证人基本状况(名称、性质、与借款人关系、生产经营情况)；b 保证人保证资格(包括权限)的确认；c 保证人担保能力评价:资信水平、信用等级、其他对外保证金额、抵押或质押情况，根据近三年的资产、负债、所有者权益、资产负债率、销售收入、净利润等财务指标分析保证人的担保能力。4.6.2 对抵（质）押情况的分析a 抵(质)押的合法性、合规性；b 抵（质）押物名称、所在地、数量、质量和所有权或处分权人；c 抵（质）押物评估价值的真实性、可靠性；d 抵（质）押率测算；e 抵（质）押物的变现能力评价。4.7 综合性结论和建议对上述了解的情况进行分析，并对其进行综合评价，撰写公司客户债权业务调查报告（科技型企业），明确调查意见。4.8 债权经理将调查资料及公司客户债权业务调查报告（科技型企业）提交相关负责人审查。4.9 电子审贷4.9.1 分支行经办客户经理调查通过后进行信贷管理系统电子审贷录入，录入客户基本信息，同时认定科技型企业，并提交事业部最终认定。4.9.2 科技型企业认定后，分支行经办客户经理在信贷系统中将共享业务确认后，提交事业部，并由事业部根据共享业务办法对共享比例进行最终认定。认定后电子审贷流程与上述流程同步。附件：公司客户债权业务调查报告（科技型企业）附件公司客户债权业务调查报告（科技型企业）客户名称：业务品种：经办行：独立调查员：联系电话审查员(债权投资部负责人)：联系电话分管副总经理：联系电话风险官：联系电话总经理：调查日期：年月日至月日重要性说明：此报告是按照相关制度规定，根据债权业务申请人提供和信贷人员收集的资料，经分（支）行实地认真调查、核实、分析和整理后完成的。分（支）行对报告内容的真实性、有效性、完整性和相关结论负责。1、业务概况申请人名称：债权业务品种金额（元）保证金比例利率/费率期限（月）担保方式行业投向本笔债权业务的具体内容和担保方式：（担保方式包括：信用、保证、抵押、质押、专业公司担保）本笔债权业务的资金用途：流动资金需求测算表（以下内容涉及数据的，单位均为万元，小数点后保留2位数）项目数据（上年）期初期末均值周转天数序号应收账款预付账款存货预收账款应付账款营业收入营业成本销售利润率预计收入增长率金额营运资金周转次数（按一年360天计算）【=360/（+-）】营运资金量【=*（1-）/】自有资金流动资产流动负债其他应付款其他应收款其他渠道提供资金现有流动资金贷款额度新增额度周转天数=360*各项目均值/营业收入窗体顶端窗体底端窗体顶端窗体底端窗体顶端2、申请人基本信息2.1、概况（单位：万元）注册地址办公地址职工人数客户类型企业性质成立时间行业分类法人代表注册资本实收资本最近验资报告时间主管税务机关营业执照号是否年检企业规模资产总额收入总额我行信用评级评级时间认定人外部评级评级时间评级机构是否新客户是否集团型客户是否我行股东是否我行风险预警客户经营范围：是否上市公司股票代码上市地点及日期窗体底端窗体顶端2.1.1、股权关系（单位：万元）股东名称组织机构代码出资方式认缴出资金额(万元) 实际出资金额(万元) 实际出资占比（）合计股东投资情况相关说明：2.1.2、申请人对外股权投资情况（合并报表范围内）被投资客户法定代表人投资时间投资金额(万元) 持股比例%本年度投资收益(万元) 上年度投资收益(万元) 会计核算方法（成本法或权益法）会计报表是否经审计是否纳入合并报表合计：0.0 对外投资相关说明：2.1.3 申请人集团关联信息及授信情况关联企业名称法定代表人与申请人关系实际控制人集团关联企业授信机构授信品种授信余额担保方式到期日合计0.0 关联企业名称我行债权情况他行债权情况融资金额占对方实收资本的比例担保金额占对方借贷资金比例合计 关联关系描述：窗体底端窗体顶端2.2、银企合作关系2.2.1、合作概况基本帐户行帐号我行开户行帐号开户时间与我行建立信贷关系日期其他主要开户行帐号窗体底端窗体顶端2.2.2、在我行债权情况经办行业务品种金额(万元)已归还余额起始日到期日担保方式逾期欠息情况五级分类合计 综合授信额度已使用窗体底端窗体顶端2.2.3、在我行的担保信息（单位：万元）经办行被担保客户是否关联客户担保金额保证方式担保起止日期合计 窗体底端窗体顶端2.2.4、在他行未结清债权业务信息（单位：万元）行名品种债权业务余额起始日到期日担保方式五级分类合计授信企业近期贷款卡信息，法定代表人和实际控制人个人征询系统查询情况（说明查询日期；未结清表内、表外融资余额；对外担保情况。授信企业，法定代表人和实际控制人法院执行网查询情况，如存在实际债权与人行信贷登记咨询系统数据不一致或存在不良记录，应说明具体原因，必要时要求提供第三方证明材料）。如我行债权条件次于他行，说明原因，同时说明企业在他行是否存在中间业务收费。窗体底端窗体顶端2.2.5、在他行的担保信息（单位：万元）行名担保金额起始日期到期日合计 相关说明：窗体底端窗体顶端2.2.6、客户诉讼情况如客户有重大涉诉事项，应对原因及现状进行说明。窗体底端窗体顶端3、非财务情况分析3.1、申请人历史沿革、法人治理结构和经营战略3.2、申请人行业地位、市场前景分析3.3、申请人主营业务及经营情况介绍3.4、申请人竞争力分析窗体底端窗体顶端3.5、供销渠道分析（单位：万元）前三名供应商往来年限供应产品（力求具体）年度供应额比例关联关系描述定价情况合计 描述购货合同签订及履行情况（包括供货质量价格、价格稳定性、付款条件、商业信用等方面），关联交易重点描述定价、往来及付款周期等情况。前三名销售商往来年限销售产品（力求具体）年度销售额比例关联关系描述定价情况合计描述销售合同签订及履行情况（包括产品质量、价格、价格稳定性、收款条件、赊款条件、赊款比例等方面），关联交易重点描述定价、往来及收款周期等情况。窗体底端窗体顶端3.6、关联交易情况交易类型交易对象年度关联交易总金额（万元）比例% 材料（商品）购入商品（财料）销售劳务收入劳务支出受让无形资产出让无形资产受让固定资产出让固定资产融资应计 利息收入融资应计 利息支出其他合计描述关联关系、关联交易定价情况及对客户资产、负债、损益和现金流的影响。窗体底端窗体顶端3.7、实际控制人主要资产负债情况，家庭居住及生活条件、成员状况，婚姻状况，配偶基本情况3.8、企业及实际控制人其他关联生意及对外投资情况，该投资对借款企业主营业务的影响程度分析3.9、其他重大事项窗体底端窗体顶端4、申请人管理能力分析4.1、管理层分析职位姓名担任该职务时间相关行业从业年限学历持股情况%窗体底端窗体顶端4.2、管理机构，制度的分析窗体底端窗体顶端4.3、申请人经营管理总体评价窗体底端窗体顶端5、申请人财务分析（注意本报告相关数据所属期间的一致性）5.1、财务报表说明报表口径会计师事务所名称报表是否已经过审计是否为我行签约所经审计会计报表所属年度最近一期报表截止日期1、描述审计意见情况：（明确描述保留还是无保留，保留意见的内容）；2、分支行对审计报告真实性的初步判断，如无审计报告，须对财务报表的真实性作出初步判断（必填项）窗体底端窗体顶端5.2、会计政策及重要优惠政策窗体底端窗体顶端5.3、财务简表分析（原则上不接受汇总报表；对集团公司本部或集团核心企业，应同时分析借款人报表和集团合并报表）资产负债简表结构和对比（三年又一期）项目年年年年金额（万元）%金额（万元）%金额（万元）%金额（万元）%总资产流动资产非流动资产总负债流动负债非流动负债净资产货币资金应收帐款淨额其他应收款预付账款存货长期投资淨额固定资产净值在建工程无形资产淨额长期待摊费用短期借款一年内到期的长期负债应付票据应付帐款其它应付款预收帐款长期借款专项应付款实收资本资本公积盈余公积未分配利润损益表结构和对比（三年又一期）项目年年年年金额（万元）金额（万元）金额（万元）金额（万元）主营业务收入主营业务成本毛利营业费用管理费用财务费用其中：利息支出期间费用合计投资收益营业外收支净额利润总额减：所得税净利润窗体底端窗体顶端5.4、财务分析(1)货币资金分析（单位：万元）内容年年现金银行存款其中：保证金存款其他货币资金银行流水账分析开户行/账号（含个人）账户性质近期三个月以上的流水（指银行流水，非企业存款日记账）有无对账单有无调节表结算内容备注收入支出扣除货币资金相互转账部分，客户需根据全年对账单汇总填列合计大额收支情况账号日期收入支出内容分析：客户银行存款流入流出及异常情况。(2)应收帐款分析（单位：万元）帐龄分析1年（含）以下13年（含）3年以上合计金额(万元) 占比%金额(万元) 占比%金额(万元) 占比%金额(万元) 占比%应收帐款其他应收款应收帐款大户名单名称金额(万元)占比%业务内容/资产占用性质与本企业关系往来年限1 2 3 4 其他应收款大户名单名称金额(万元)占比%资金占用性质与本企业关系占用年限1 2 3 4 对应收账款和其他应收款的相关描述：(3)预付、应付、其他应付账款分析（单位：万元）帐龄分析1年（含）以下13年（含）3年以上合计金额(万元) 占比%金额(万元) 占比%金额(万元) 占比%金额(万元) 占比%预付账款应付帐款其他应付款预付账款大户名单名称金额(万元)占比%资金占用/变动原因与本企业关系往来年限1 2 3 4 应付帐款大户名单名称金额(万元)占比%资金占用/变动原因与本企业关系往来年限1 2 3 4 其他应付款大户名单名称金额(万元)占比%资金占用/变动原因与本企业关系往来年限1 2 3 4 预付、应付、其他应付账款分析：(4)预收账款分析（单位：万元）帐龄分析1年（含）以下13年（含）3年以上合计金额(万元) 占比%金额(万元) 占比%金额(万元) 占比%金额(万元) 占比%预收账款预收账款大户名单名称金额(万元)占比%资金占用/变动原因与本企业关系往来年限1 2 3 4 预收账款分析(5) 纳税情况（单位：万元）项目年初未交数本年应交数本年已交数期末未交数1、增值税2、营业税3、消费税4、资源税5、所得税6、土地增值税7、城建税8、房产税9、土地使用税10、车船税11、个人所得税12、印花税合计税收分析：(6) 存货分析（单位：万元）项目期末余额（不含增值税）占比%本期用量（指存货贷方发生额，扣除内部用料）存货是否正常工业企业:在途物资原材料辅助材料燃料在产品库存商品发出商品委托加工物资周转材料材料成本差异合计商业企业：商品进销差价库存商品（以下分大类）1、2、3、4、其他存货分析：包括存货的价值状况，有无积压，存货计价方法的改变对本期资产及损益的影响等（7）长期投资分析（单位：万元）项目期初余额本期增加本期减少期末余额本期投资收益对子公司投资其他股权投资合计长期投资分析：长期投资现状如何，有无呆滞的情况。（8）固定资产分析（单位：万元）项目期初余额本期增加本期减少期末余额占比%原值：房屋建筑物机器设备运输工具其他合计折旧净值固定资产分析：包括折旧政策的一致性、固定资产利用效率等。（9）在建工程分析（单位：万元）工程项目名称预计总投资工程进度完工日期期初余额本期增加本期转入固定资产期末余额未付款工程物资合计在建工程分析：（10）无形资产分析（单位：万元）主要内容原始入账日期原始入账价值本期增加本期减少（摊销）账面余额评估值评估方法合计无形资产分析：无形资产取得及摊销情况。（11）短期借款和应付票据分析（单位：万元）分析近期财务报表和报告期短期借款或应付票据在我行、他行的情况：（金额、期限、担保方式、保证人名称、敞口金额、是否保兑仓）。（12）长期借款和长期应付款分析（单位：万元）债权单位金额利率%借入时间期限还本付息方式本期列入流动负债金额年初数期末数本金利息本金利息合计长期借款分析：（13）对外担保和其他或有负债分析（单位：万元）对外担保被担保人担保金额担保到期日合计或有负债主要内容金额期限合计分析：窗体底端窗体顶端（14）财务指标分析：（提示：流动资金贷款应侧重于流动性分析，固定资产贷款应侧重于长期偿债能力和盈利能力分析，所有业务均应注重现金流分析）A、短期流动性分析指标xxxx 年xxxx 年增长情况（%）公司行业公司行业公司行业应收账款周转天数 存货周转天数 流动资产周转率 流动比率 速动比率 现金比率(要求20%左右) 经营现金流动比率 流动性分析：B、现金流量分析指标xxxx年xxxx 年增长情况（%）公司行业公司行业公司行业经营活动产生的现金流入量 其中：销售商品提供劳务收到的现金 经营活动产生的现金流出量 其中：购买商品或劳务支付的现金 经营活动产生的现金净流量 投资活动产生的现金净流量 筹资活动产生的现金净流量 现金流量净额 全部资产现金回收率（%） 销售现金比率（%） 相关分析：短期业务应重点分析正常生产经营活动的净现金流是否能够偿还贷款；中长期业务，应重点分析未来的经营活动是否能产生足够的现金流偿还本息。经营性净现金流是否连续几年为正均是值得关注的。C、资本结构与长期偿债能力分析指标xxxx 年xxxx 年增长情况（%）公司行业公司行业公司行业资产负债率（%） 资本固定化比率 负债与有形净资产比率 利息保障倍数 相关分析：E、资金利用率分析指标xxxx 年xxxx 年增长情况（%）公司行业公司行业公司行业固定资产利用率总资产周转率 相关分析：F、经营业绩分析指标xxxx 年xxxx 年增长情况（%）公司行业公司行业公司行业毛利率 期间费用率营业利润率 销售增长率 市场占有率相关分析：窗体底端窗体顶端5.5、申请人财务总体评价窗体底端窗体顶端6.3质押物分析权利质押名称会计入账金额（预）评估价值设定的质押值评估机构评估时间权利凭证文号登记机关合计质押分析：窗体底端窗体顶端7、还本付息计划年份年年年年项目借款2（流贷）期初借款余额当年借款当年应还本付息其中应还本金应还利息期未借款余额借款合计还款来源分析：窗体底端窗体顶端8、申请人的信用评级申请人信用等级评级年度上期信用等级最终认定机构最终审批意见：描述信用评级情况及评级结果：其中包括信用评级所依据的会计报表是否与本调查报告的会计报表所一致。窗体底端窗体顶端9、债权业务分析（要求字数不得少于500字）窗体底端窗体顶端10、调查综合性结论和建议科技金融事业部签章事业部独立调查员签字: 日期: 审查员（债权部负责人）意见: 审查员（债权部负责人）签字： 日期: 分管副总经理意见: 分管副总经理签字： 日期: 总经理意见: 总经理签字: 日期: 窗体底端- 39 -