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会计学1认识认识(rnshi)财产保险财产保险第一页，共100页。01认知(rn zh)财产保险第2页/共99页第二页，共100页。财产财产(cichn)与财产与财产(cichn)所有权所有权财产是金钱、物资、房屋、土地等社会物质财富的统财产是金钱、物资、房屋、土地等社会物质财富的统财产是金钱、物资、房屋、土地等社会物质财富的统财产是金钱、物资、房屋、土地等社会物质财富的统称称称称(t(t ngchng)ngchng)动产、不动产、知识财产动产、不动产、知识财产动产、不动产、知识财产动产、不动产、知识财产财产所有权是指所有人依法对自己的财产享有占有、财产所有权是指所有人依法对自己的财产享有占有、财产所有权是指所有人依法对自己的财产享有占有、财产所有权是指所有人依法对自己的财产享有占有、使用、收益和处分的权利。使用、收益和处分的权利。使用、收益和处分的权利。使用、收益和处分的权利。第3页/共99页第三页，共100页。财产保险财产保险(ci chn bo xin)的定义的定义n n以财产及其相关利益为保险标的、因保险事故的发生以财产及其相关利益为保险标的、因保险事故的发生以财产及其相关利益为保险标的、因保险事故的发生以财产及其相关利益为保险标的、因保险事故的发生(fshng)(fshng)导致财产的损失，保险人以保险赔款进行补偿导致财产的损失，保险人以保险赔款进行补偿导致财产的损失，保险人以保险赔款进行补偿导致财产的损失，保险人以保险赔款进行补偿的一种保险。的一种保险。的一种保险。的一种保险。第4页/共99页第四页，共100页。保险保险(boxin)财产保险财产保险(ci chn bo xin)人身保险人身保险(rn shn bo xin)保证保险保证保险责任保险信用保险财产损失险狭义的财产保险狭义的财产保险责任保险责任保险信用保险信用保险财产损失财产损失险险第5页/共99页第五页，共100页。案例案例(n l)分析分析n n某工厂在经营中可能会遇到下面这些风险，哪些可保？某工厂在经营中可能会遇到下面这些风险，哪些可保？某工厂在经营中可能会遇到下面这些风险，哪些可保？某工厂在经营中可能会遇到下面这些风险，哪些可保？n n（1 1）投入大量资金开发的新产品不被社会）投入大量资金开发的新产品不被社会）投入大量资金开发的新产品不被社会）投入大量资金开发的新产品不被社会(shhu)(shhu)接受，投资难以收接受，投资难以收接受，投资难以收接受，投资难以收回；回；回；回；n n（2 2）遭受火灾、洪水、爆炸或因操作失误而使企业厂房设备、原材料）遭受火灾、洪水、爆炸或因操作失误而使企业厂房设备、原材料）遭受火灾、洪水、爆炸或因操作失误而使企业厂房设备、原材料）遭受火灾、洪水、爆炸或因操作失误而使企业厂房设备、原材料遭受损失，以及因此停工停产，造成预期利润的损失；遭受损失，以及因此停工停产，造成预期利润的损失；遭受损失，以及因此停工停产，造成预期利润的损失；遭受损失，以及因此停工停产，造成预期利润的损失；n n（3 3）市场发生变化，国家价格政策调整、产品削价而导致的损失；）市场发生变化，国家价格政策调整、产品削价而导致的损失；）市场发生变化，国家价格政策调整、产品削价而导致的损失；）市场发生变化，国家价格政策调整、产品削价而导致的损失；n n（4 4）运输货物的车辆发生碰撞而造成车辆的损失、运输货物的损失，）运输货物的车辆发生碰撞而造成车辆的损失、运输货物的损失，）运输货物的车辆发生碰撞而造成车辆的损失、运输货物的损失，）运输货物的车辆发生碰撞而造成车辆的损失、运输货物的损失，以及引起的赔偿责任；以及引起的赔偿责任；以及引起的赔偿责任；以及引起的赔偿责任；n n（5 5）订货合同订立后，对方收货后可能会延迟付款或拒付货款而造成）订货合同订立后，对方收货后可能会延迟付款或拒付货款而造成）订货合同订立后，对方收货后可能会延迟付款或拒付货款而造成）订货合同订立后，对方收货后可能会延迟付款或拒付货款而造成的损失，或由于自己一方因种种原因不能交货而引起的违约赔偿责任。的损失，或由于自己一方因种种原因不能交货而引起的违约赔偿责任。的损失，或由于自己一方因种种原因不能交货而引起的违约赔偿责任。的损失，或由于自己一方因种种原因不能交货而引起的违约赔偿责任。第6页/共99页第六页，共100页。案例案例(n l)分析分析n n某工厂在经营中可能会遇到下面这些风险，哪些可某工厂在经营中可能会遇到下面这些风险，哪些可某工厂在经营中可能会遇到下面这些风险，哪些可某工厂在经营中可能会遇到下面这些风险，哪些可保？保？保？保？n n（6 6）采购其他企业的货物（原材料），因对方不能）采购其他企业的货物（原材料），因对方不能）采购其他企业的货物（原材料），因对方不能）采购其他企业的货物（原材料），因对方不能如期交货而导致厂内生产受到影响而产生的经济损如期交货而导致厂内生产受到影响而产生的经济损如期交货而导致厂内生产受到影响而产生的经济损如期交货而导致厂内生产受到影响而产生的经济损失；失；失；失；n n（7 7）企业内的各种物品可能会因员工盗窃而遭受）企业内的各种物品可能会因员工盗窃而遭受）企业内的各种物品可能会因员工盗窃而遭受）企业内的各种物品可能会因员工盗窃而遭受(zoshu)(zoshu)损失；损失；损失；损失；n n（8 8）产品销售后，因产品的内在缺陷，使消费者受）产品销售后，因产品的内在缺陷，使消费者受）产品销售后，因产品的内在缺陷，使消费者受）产品销售后，因产品的内在缺陷，使消费者受到损害而发生的赔偿责任；到损害而发生的赔偿责任；到损害而发生的赔偿责任；到损害而发生的赔偿责任；n n（9 9）企业的产品因被他人仿冒而影响信誉所致的经）企业的产品因被他人仿冒而影响信誉所致的经）企业的产品因被他人仿冒而影响信誉所致的经）企业的产品因被他人仿冒而影响信誉所致的经济损失；济损失；济损失；济损失；n n（1010）企业购置的机器设备内在缺陷而造成的损失；）企业购置的机器设备内在缺陷而造成的损失；）企业购置的机器设备内在缺陷而造成的损失；）企业购置的机器设备内在缺陷而造成的损失；第7页/共99页第七页，共100页。案例案例(n l)分析分析n n某工厂在经营中可能会遇到下面这些风险，哪些可某工厂在经营中可能会遇到下面这些风险，哪些可某工厂在经营中可能会遇到下面这些风险，哪些可某工厂在经营中可能会遇到下面这些风险，哪些可保？保？保？保？n n（1111）国家供电、供气和供水的线路、管道因自然灾）国家供电、供气和供水的线路、管道因自然灾）国家供电、供气和供水的线路、管道因自然灾）国家供电、供气和供水的线路、管道因自然灾害、人为因素害、人为因素害、人为因素害、人为因素(yn s)(yn s)损坏而停电、停气、停水造成损坏而停电、停气、停水造成损坏而停电、停气、停水造成损坏而停电、停气、停水造成的本企业的经济损失；的本企业的经济损失；的本企业的经济损失；的本企业的经济损失；n n（1212）企业因市政工程、军事工程等因素）企业因市政工程、军事工程等因素）企业因市政工程、军事工程等因素）企业因市政工程、军事工程等因素(yn s)(yn s)被被被被列入拆迁范围，而政府等部门的补助费用尚不足弥列入拆迁范围，而政府等部门的补助费用尚不足弥列入拆迁范围，而政府等部门的补助费用尚不足弥列入拆迁范围，而政府等部门的补助费用尚不足弥补全部损失，从而引起本企业的经济损失。补全部损失，从而引起本企业的经济损失。补全部损失，从而引起本企业的经济损失。补全部损失，从而引起本企业的经济损失。n n（1313）因机器设备故障引起生产连锁反应而造成的）因机器设备故障引起生产连锁反应而造成的）因机器设备故障引起生产连锁反应而造成的）因机器设备故障引起生产连锁反应而造成的经济损失。经济损失。经济损失。经济损失。第8页/共99页第八页，共100页。广义广义(gungy)的财产保险的财产保险n n财产损失保险财产损失保险财产损失保险财产损失保险(b(b oxioxi n)n)n n责任保险责任保险责任保险责任保险(b(b oxioxi n)n)n n保证保险保证保险保证保险保证保险(b(b oxioxi n)n)；第9页/共99页第九页，共100页。狭义狭义(xiy)的财产保险的财产保险n n是指以有形的物质财富及其相关利益为保险标的的保是指以有形的物质财富及其相关利益为保险标的的保是指以有形的物质财富及其相关利益为保险标的的保是指以有形的物质财富及其相关利益为保险标的的保险。险。险。险。n n例如：例如：例如：例如：n n火灾保险、海上保险火灾保险、海上保险火灾保险、海上保险火灾保险、海上保险 、汽车保险、汽车保险、汽车保险、汽车保险 、航空保险、航空保险、航空保险、航空保险 、工程、工程、工程、工程(gngchng)(gngchng)保险、利润损失保险保险、利润损失保险保险、利润损失保险保险、利润损失保险 、农业保险、农业保险、农业保险、农业保险第10页/共99页第十页，共100页。财产保险财产保险(ci chn(ci chn bo xin)bo xin)的特征的特征具有具有(jyu)经济补偿性经济补偿性保险保险(boxin)利益的特殊性利益的特殊性标的价值的可衡量性标的价值的可衡量性保险金额确定的特殊性保险金额确定的特殊性经营的复杂性经营的复杂性第11页/共99页第十一页，共100页。02辨析(binx)财产保险第12页/共99页第十二页，共100页。财产损失险（狭义(xiy)财产保险）财产损失保险财产损失保险(boxin)：以各类有形财产为保险：以各类有形财产为保险(boxin)标的的财产保险标的的财产保险(boxin)。主要险种包括：主要险种包括：1.企业财产保险企业财产保险(boxin)6.船舶保险船舶保险(boxin)2.家庭财产保险家庭财产保险(boxin)7.货物运输保险货物运输保险(boxin)3.运输工具保险运输工具保险(boxin)8.工程保险工程保险(boxin)4.机动车辆保险机动车辆保险(boxin)9.农业保险农业保险(boxin)5.飞机保险飞机保险(boxin)第13页/共99页第十三页，共100页。1.企业企业(qy)财产保险财产保险适用于各种适用于各种(zhn)企业、社团、机关和事业单位的一种财产保企业、社团、机关和事业单位的一种财产保险，主要承保火灾以及其他意外事故造成的被保险人的财产损失。险，主要承保火灾以及其他意外事故造成的被保险人的财产损失。企业财产险分为基本险、综合险、一切险、营业中断险、机器损坏企业财产险分为基本险、综合险、一切险、营业中断险、机器损坏险险第14页/共99页第十四页，共100页。企业企业(qy)财产基本险财产基本险保险保险(boxin)标的的范围：标的的范围：可保财产可保财产特约可保财产特约可保财产不保财产不保财产第15页/共99页第十五页，共100页。可保财产可保财产(cichn)是投保人可以直接向保险人投保的财产。是投保人可以直接向保险人投保的财产。如房屋、建筑物、机器设备、材料、包装物、低值如房屋、建筑物、机器设备、材料、包装物、低值易耗品、仓储易耗品、仓储(cngch)物等物等;或者也可以用会计科或者也可以用会计科目来反映，如固定资产目来反映，如固定资产(土地除外土地除外)、流动资产、流动资产(存存货货)、在建工程、账外财产和其他财产、在建工程、账外财产和其他财产(待摊费用、待摊费用、递延资产中的有实物形态部门递延资产中的有实物形态部门)等。等。第16页/共99页第十六页，共100页。特约特约(tyu)的可保财产的可保财产特约的可保财产，也就是平时保险公司一般不予承保，但特约的可保财产，也就是平时保险公司一般不予承保，但在约定价值或第三方认可的情况下，予以特殊承保的情况。在约定价值或第三方认可的情况下，予以特殊承保的情况。这类财产可以分为两种：这类财产可以分为两种：一是无需加贴保险特约条款或增加保险费的情况下予以特一是无需加贴保险特约条款或增加保险费的情况下予以特约承保的财产，如金银、珠宝、古玩、艺术品及便携式装约承保的财产，如金银、珠宝、古玩、艺术品及便携式装置与设备等置与设备等;二是需用特约条款并加收保险费方可承保的财产，如铁路、二是需用特约条款并加收保险费方可承保的财产，如铁路、桥梁、堤堰、码头以及尚未交付使用或验收桥梁、堤堰、码头以及尚未交付使用或验收(ynshu)的的工程等。工程等。第17页/共99页第十七页，共100页。不可不可(bk)保财产保财产保险人不予承保的财产，不予承保财产的原因包括：保险人不予承保的财产，不予承保财产的原因包括：1.这些财产不属于一般性的生产资料或商品，如土地、矿藏等这些财产不属于一般性的生产资料或商品，如土地、矿藏等2.这些财产缺乏价值依据这些财产缺乏价值依据(yj)或很难鉴定其价值，如票证、文或很难鉴定其价值，如票证、文件、技术资料等件、技术资料等3.承保这些财产会与政府有关法律法规相抵触，如违章建筑、非承保这些财产会与政府有关法律法规相抵触，如违章建筑、非法占用的财产等法占用的财产等4.必然会发生危险的财产，如危险建筑必然会发生危险的财产，如危险建筑5.应该投保其他险种的财产，如运输过程中的物资应该投保货物应该投保其他险种的财产，如运输过程中的物资应该投保货物运输险运输险第18页/共99页第十八页，共100页。财产险基本险财产险基本险保险保险(boxin)责任范围责任范围由于下列原因造成保险由于下列原因造成保险(boxin)标的损失，保险标的损失，保险(boxin)人依照本条款约人依照本条款约定负责赔偿：定负责赔偿：（一）火灾；（一）火灾；（二）雷击；（二）雷击；（三）爆炸；（三）爆炸；（四）飞行物体及其他空中运行物体坠落。（四）飞行物体及其他空中运行物体坠落。第19页/共99页第十九页，共100页。财产险基本险财产险基本险保险保险(boxin)责任范围责任范围保险标的的下列损失，保险人也负责赔偿：保险标的的下列损失，保险人也负责赔偿：（一）被保险人拥有财产所有权的自用的供电（一）被保险人拥有财产所有权的自用的供电(ndin)、供水、供水、供气设备因保险事故遭受损坏，引起停电、停水、停气以致造成保险标供气设备因保险事故遭受损坏，引起停电、停水、停气以致造成保险标的直接损失；的直接损失；（二）在发生保险事故时，为抢救保险标的或防止灾害蔓延，采取（二）在发生保险事故时，为抢救保险标的或防止灾害蔓延，采取合理的必要的措施而造成保险标的的损失。合理的必要的措施而造成保险标的的损失。第20页/共99页第二十页，共100页。财产险基本险财产险基本险保险保险(boxin)责任范围责任范围保险事故发生后，被保险人为防止或者减少保险标的保险事故发生后，被保险人为防止或者减少保险标的(biode)损失所支损失所支付的必要的合理的费用，由保险人承担。付的必要的合理的费用，由保险人承担。第21页/共99页第二十一页，共100页。财产险基本财产险基本(jbn)险的责任免除险的责任免除（一）战争、敌对行为、军事行动、武装冲突、罢工、暴动；（一）战争、敌对行为、军事行动、武装冲突、罢工、暴动；（二）被保险人及其代表的故意行为或纵容所致；（二）被保险人及其代表的故意行为或纵容所致；（三）核反应、核子辐射和放射性污染；（三）核反应、核子辐射和放射性污染；（四）地震、暴雨、洪水、台风、暴风、龙卷风、雪灾、雹灾、冰凌、泥石（四）地震、暴雨、洪水、台风、暴风、龙卷风、雪灾、雹灾、冰凌、泥石流、崖崩、滑坡、水暖管爆裂、抢劫、盗窃。流、崖崩、滑坡、水暖管爆裂、抢劫、盗窃。第八条第八条保险人对下列损失也不负责赔偿：保险人对下列损失也不负责赔偿：（一）保险标的遭受保险事故引起的各种间接损失；（一）保险标的遭受保险事故引起的各种间接损失；（二）保险标的本身缺陷、保管（二）保险标的本身缺陷、保管(bogun)不善导致的损毁，保险标的的变不善导致的损毁，保险标的的变质、霉烂、受潮、虫咬、自然磨损、自然损耗、自燃、烘焙所造成的损失；质、霉烂、受潮、虫咬、自然磨损、自然损耗、自燃、烘焙所造成的损失；（三）由于行政行为或执法行为所致的损失。（三）由于行政行为或执法行为所致的损失。第22页/共99页第二十二页，共100页。财产保险财产保险(ci chn bo xin)综合险综合险n n财产综合险采用列明承保风险方式，承保雷击、暴雨、财产综合险采用列明承保风险方式，承保雷击、暴雨、财产综合险采用列明承保风险方式，承保雷击、暴雨、财产综合险采用列明承保风险方式，承保雷击、暴雨、洪水、暴风、龙卷风、冰雹、台风、飓风、暴雪、冰洪水、暴风、龙卷风、冰雹、台风、飓风、暴雪、冰洪水、暴风、龙卷风、冰雹、台风、飓风、暴雪、冰洪水、暴风、龙卷风、冰雹、台风、飓风、暴雪、冰凌、突发性滑坡、崩塌、泥石流、地面突然下陷下沉凌、突发性滑坡、崩塌、泥石流、地面突然下陷下沉凌、突发性滑坡、崩塌、泥石流、地面突然下陷下沉凌、突发性滑坡、崩塌、泥石流、地面突然下陷下沉等自然灾害和火灾等自然灾害和火灾等自然灾害和火灾等自然灾害和火灾(hu(hu zi)zi)、爆炸、飞行物体及其他、爆炸、飞行物体及其他、爆炸、飞行物体及其他、爆炸、飞行物体及其他空中运行物体坠落等意外事故造成的财产损失。空中运行物体坠落等意外事故造成的财产损失。空中运行物体坠落等意外事故造成的财产损失。空中运行物体坠落等意外事故造成的财产损失。第23页/共99页第二十三页，共100页。财产险基本险的责任财产险基本险的责任(zrn)免除免除第七条第七条由于下列原因造成保险标的的损失，保险人不负责赔偿：由于下列原因造成保险标的的损失，保险人不负责赔偿：（一）（一）战争、敌对行为、军事行动、武装冲突、罢工、暴动；战争、敌对行为、军事行动、武装冲突、罢工、暴动；（二）（二）被保险人及其代表的故意行为或纵容所致；被保险人及其代表的故意行为或纵容所致；（三）（三）核反应、核子辐射和放射性污染。核反应、核子辐射和放射性污染。第八条第八条保险人对下列损失也不负责赔偿：保险人对下列损失也不负责赔偿：（一）（一）保险标的遭受保险事故引起的各种间接损失；保险标的遭受保险事故引起的各种间接损失；（二）（二）地震所造成的一切损失；地震所造成的一切损失；（三）（三）保险标的本身缺陷、保管不善导致保险标的本身缺陷、保管不善导致(dozh)的损毁；保险标的的变质、霉烂、受潮、虫咬、的损毁；保险标的的变质、霉烂、受潮、虫咬、自然磨损、自然损耗、自燃、烘焙所造成的损失；自然磨损、自然损耗、自燃、烘焙所造成的损失；（四）（四）堆放在露天或罩棚下的保险标的以及罩棚，由于暴风、暴雨造成的损失；堆放在露天或罩棚下的保险标的以及罩棚，由于暴风、暴雨造成的损失；（五）（五）由于行政行为或执法行为所致的损失。由于行政行为或执法行为所致的损失。第24页/共99页第二十四页，共100页。财产财产(cichn)一切险一切险财产一切险采用列明责任免除的方式，承保除责任免除以外财产一切险采用列明责任免除的方式，承保除责任免除以外(ywi)的任何自然灾害和意外事故造成的财产损失。条款表的任何自然灾害和意外事故造成的财产损失。条款表述采用述采用“一切一切”加加“除外除外”的形式，即除了保险合同责任免的形式，即除了保险合同责任免除范围列明的风险和损失之外，其他一切由于自然灾害和意除范围列明的风险和损失之外，其他一切由于自然灾害和意外事故造成的财产损失保险人都负责赔偿。外事故造成的财产损失保险人都负责赔偿。19第25页/共99页第二十五页，共100页。财产一切财产一切财产一切财产一切(yqi)(yqi)险除外责任险除外责任险除外责任险除外责任n n(一一)设计错误、原材料缺陷或工艺不善引设计错误、原材料缺陷或工艺不善引起的损失和费用；起的损失和费用；(二二)自然磨损、内在或潜在缺陷、物质本身自然磨损、内在或潜在缺陷、物质本身变化、自燃、自热、氧化、锈蚀、渗漏、变化、自燃、自热、氧化、锈蚀、渗漏、鼠咬、虫蛀、大气鼠咬、虫蛀、大气(气候或气温气候或气温)变化、正常变化、正常水位变化或其他渐变原因造成的损失和费水位变化或其他渐变原因造成的损失和费用；用；(三三)非外力引起机械或电气装置本身的损非外力引起机械或电气装置本身的损坏；坏；(四四)锅炉及压力容器爆炸引起其本身的损锅炉及压力容器爆炸引起其本身的损失；失；(五五)被保险人被保险人(bi bo xin rn)及其雇员的及其雇员的操作过失造成机械或电气设备损失；操作过失造成机械或电气设备损失；(六六)盘点时发现的短缺；盘点时发现的短缺；第26页/共99页第二十六页，共100页。财产一切财产一切(yqi)险除外责任险除外责任n n(七七七七)贬值、丧失市场或使用价值等其他后果损失；贬值、丧失市场或使用价值等其他后果损失；贬值、丧失市场或使用价值等其他后果损失；贬值、丧失市场或使用价值等其他后果损失；n n(八八八八)存放在露天或使用芦席、蓬布、茅草、油毛毡、存放在露天或使用芦席、蓬布、茅草、油毛毡、存放在露天或使用芦席、蓬布、茅草、油毛毡、存放在露天或使用芦席、蓬布、茅草、油毛毡、塑料膜或尼龙布等作罩棚或覆盖的保险财产因遭受塑料膜或尼龙布等作罩棚或覆盖的保险财产因遭受塑料膜或尼龙布等作罩棚或覆盖的保险财产因遭受塑料膜或尼龙布等作罩棚或覆盖的保险财产因遭受风、霜、严寒、雨、雪、洪水、冰雹、尘土引起的风、霜、严寒、雨、雪、洪水、冰雹、尘土引起的风、霜、严寒、雨、雪、洪水、冰雹、尘土引起的风、霜、严寒、雨、雪、洪水、冰雹、尘土引起的损失；损失；损失；损失；(九九九九)地震、海啸引起的损失和费用；地震、海啸引起的损失和费用；地震、海啸引起的损失和费用；地震、海啸引起的损失和费用；(十十十十)固定在建筑物上的玻璃破碎；固定在建筑物上的玻璃破碎；固定在建筑物上的玻璃破碎；固定在建筑物上的玻璃破碎；(十一十一十一十一)被保险人及其代表的故意行为或重大过失引被保险人及其代表的故意行为或重大过失引被保险人及其代表的故意行为或重大过失引被保险人及其代表的故意行为或重大过失引起的任何损失、费用和责任，以及被保险人的亲友起的任何损失、费用和责任，以及被保险人的亲友起的任何损失、费用和责任，以及被保险人的亲友起的任何损失、费用和责任，以及被保险人的亲友或雇员的偷窃；或雇员的偷窃；或雇员的偷窃；或雇员的偷窃；(十二十二十二十二)公共供电、供气及其他公共能源的中断引起公共供电、供气及其他公共能源的中断引起公共供电、供气及其他公共能源的中断引起公共供电、供气及其他公共能源的中断引起的损失、但自然灾害的损失、但自然灾害的损失、但自然灾害的损失、但自然灾害(zrnzihi)(zrnzihi)或意外事故引起或意外事故引起或意外事故引起或意外事故引起的中断不在此限；的中断不在此限；的中断不在此限；的中断不在此限；第27页/共99页第二十七页，共100页。财产财产(cichn)一切险除外责任一切险除外责任(十三十三十三十三)战争、类似战争行为、敌对行为、武装冲突、恐战争、类似战争行为、敌对行为、武装冲突、恐战争、类似战争行为、敌对行为、武装冲突、恐战争、类似战争行为、敌对行为、武装冲突、恐怖活动、谋反、政变、罢工、暴动、民众骚乱引起的怖活动、谋反、政变、罢工、暴动、民众骚乱引起的怖活动、谋反、政变、罢工、暴动、民众骚乱引起的怖活动、谋反、政变、罢工、暴动、民众骚乱引起的损失、费用和责任；损失、费用和责任；损失、费用和责任；损失、费用和责任；(十四十四十四十四)政府命令或任何公共当局的没收、征用、销毁或政府命令或任何公共当局的没收、征用、销毁或政府命令或任何公共当局的没收、征用、销毁或政府命令或任何公共当局的没收、征用、销毁或毁坏；毁坏；毁坏；毁坏；(十五十五十五十五)核裂变、核聚变、核武器、核材料、核幅射以及核裂变、核聚变、核武器、核材料、核幅射以及核裂变、核聚变、核武器、核材料、核幅射以及核裂变、核聚变、核武器、核材料、核幅射以及放射性污染引起的任何损失和费用；放射性污染引起的任何损失和费用；放射性污染引起的任何损失和费用；放射性污染引起的任何损失和费用；(十六十六十六十六)大气、土地、水污染及其他各种污染引起的任大气、土地、水污染及其他各种污染引起的任大气、土地、水污染及其他各种污染引起的任大气、土地、水污染及其他各种污染引起的任何损失、费用和责任；但不包括由于自然灾害何损失、费用和责任；但不包括由于自然灾害何损失、费用和责任；但不包括由于自然灾害何损失、费用和责任；但不包括由于自然灾害(zrnzihi)(zrnzihi)或意外事故造成污染引起的损失；或意外事故造成污染引起的损失；或意外事故造成污染引起的损失；或意外事故造成污染引起的损失；(十七十七十七十七)保险单明细表或有关条款中规定的应由被保险保险单明细表或有关条款中规定的应由被保险保险单明细表或有关条款中规定的应由被保险保险单明细表或有关条款中规定的应由被保险人自行负担的免赔额。人自行负担的免赔额。人自行负担的免赔额。人自行负担的免赔额。第28页/共99页第二十八页，共100页。营业中断营业中断(zhngdun)保险保险营业中断保险主要保障企业在遭受物质财产损失时，营业中断保险主要保障企业在遭受物质财产损失时，由于重置或修复受损财产造成由于重置或修复受损财产造成“营业中断营业中断”而带来而带来的利润损失。的利润损失。营业中断保险虽是一个营业中断保险虽是一个(y)独立的险种，但其承独立的险种，但其承保需以投保人保需以投保人/被保险人投保财产险或机器损坏保险被保险人投保财产险或机器损坏保险为前提和基础，只有在投保财产险或机器损坏保险为前提和基础，只有在投保财产险或机器损坏保险基础上才能投保其项下的营业中断保险。基础上才能投保其项下的营业中断保险。第29页/共99页第二十九页，共100页。机器机器(jq)损坏保险损坏保险机器损坏保险是以机器设备为保险标的，以机器设备损坏为赔机器损坏保险是以机器设备为保险标的，以机器设备损坏为赔偿前提，以机器设备的重置价值为承保基础，承担被保险人偿前提，以机器设备的重置价值为承保基础，承担被保险人(biboxinrn)的机器设备在保险期间内工作、闲置或检修的机器设备在保险期间内工作、闲置或检修保养时，由于除保养时，由于除“责任免除责任免除”外突然的、不可预料的意外事故外突然的、不可预料的意外事故造成的物质损坏或灭失的一种保险产品。该险种以承保财产险造成的物质损坏或灭失的一种保险产品。该险种以承保财产险为基础，即承保了财产险后才承保机器损坏保险。为基础，即承保了财产险后才承保机器损坏保险。第30页/共99页第三十页，共100页。保险(boxin)金额与保险(boxin)价值固定资产固定资产固定资产固定资产流动资产流动资产流动资产流动资产(lidng zch(lidng zch n)n)账外财产和代保管财产账外财产和代保管财产账外财产和代保管财产账外财产和代保管财产第31页/共99页第三十一页，共100页。固定资产固定资产(gdngzchn)保险保险保险保险(b(b oxioxi n)n)金额：金额：金额：金额：账面原值或原值加成数，重账面原值或原值加成数，重账面原值或原值加成数，重账面原值或原值加成数，重置价值置价值置价值置价值保险保险保险保险(b(b oxioxi n)n)价值：出险时的重置价值来确定价值：出险时的重置价值来确定价值：出险时的重置价值来确定价值：出险时的重置价值来确定第32页/共99页第三十二页，共100页。流动资产流动资产流动资产流动资产(lidng zch(lidng zch n)n)保险金额：保险金额：保险金额：保险金额：最近最近最近最近1212个月任意个月任意个月任意个月任意(rny)(rny)月份账面余额月份账面余额月份账面余额月份账面余额确定确定确定确定 最近最近最近最近1212个月最高月份的账面余额确定个月最高月份的账面余额确定个月最高月份的账面余额确定个月最高月份的账面余额确定 最近最近最近最近1212个月的平均账面余额确定个月的平均账面余额确定个月的平均账面余额确定个月的平均账面余额确定保险价值：出险时当月的账面余额来确定保险价值：出险时当月的账面余额来确定保险价值：出险时当月的账面余额来确定保险价值：出险时当月的账面余额来确定第33页/共99页第三十三页，共100页。账外财产账外财产(cichn)和代保管财产和代保管财产(cichn)保险金额：保险金额：保险金额：保险金额：重置价值确定重置价值确定重置价值确定重置价值确定(qudng)(qudng)或者被保险或者被保险或者被保险或者被保险人自行估价确定人自行估价确定人自行估价确定人自行估价确定(qudng)(qudng)保险价值：出险时重置价值或账面余额来确定保险价值：出险时重置价值或账面余额来确定保险价值：出险时重置价值或账面余额来确定保险价值：出险时重置价值或账面余额来确定(qudng)(qudng)第34页/共99页第三十四页，共100页。保险期限与保险费率保险期限与保险费率企业财产保险的保险期限通常为企业财产保险的保险期限通常为企业财产保险的保险期限通常为企业财产保险的保险期限通常为1 1年，从约定起保当年，从约定起保当年，从约定起保当年，从约定起保当日的零时起到保险期满日的零时起到保险期满日的零时起到保险期满日的零时起到保险期满(q m(q m n)n)之日的之日的之日的之日的2424时止时止时止时止保险费率：企业财产保险基本险和综合险的保险费率保险费率：企业财产保险基本险和综合险的保险费率保险费率：企业财产保险基本险和综合险的保险费率保险费率：企业财产保险基本险和综合险的保险费率通常是以每千元保额为计算单位，表现为千分比通常是以每千元保额为计算单位，表现为千分比通常是以每千元保额为计算单位，表现为千分比通常是以每千元保额为计算单位，表现为千分比第35页/共99页第三十五页，共100页。保险保险保险保险(b(b oxioxi n)n)赔偿赔偿赔偿赔偿全部损失全部损失全部损失全部损失(s(s nsh)nsh)部分损失部分损失部分损失部分损失(s(s nsh)nsh)第36页/共99页第三十六页，共100页。保险保险保险保险(b(b oxioxi n)n)赔偿赔偿赔偿赔偿全部损失全部损失全部损失全部损失如果保险金额如果保险金额如果保险金额如果保险金额=或或或或 保险价值保险价值保险价值保险价值(jizh)(jizh)，其赔偿金，其赔偿金，其赔偿金，其赔偿金额以不超过保险价值额以不超过保险价值额以不超过保险价值额以不超过保险价值(jizh)(jizh)为限为限为限为限如果保险金额如果保险金额如果保险金额如果保险金额 保险价值，其赔偿保险价值，其赔偿保险价值，其赔偿保险价值，其赔偿(pichng)(pichng)金额按实际损失计算。金额按实际损失计算。金额按实际损失计算。金额按实际损失计算。如果保险金额如果保险金额如果保险金额如果保险金额 保险价值，其赔偿保险价值，其赔偿保险价值，其赔偿保险价值，其赔偿(pichng)(pichng)金金金金额按保险金额与保险价值的比例计算。额按保险金额与保险价值的比例计算。额按保险金额与保险价值的比例计算。额按保险金额与保险价值的比例计算。第38页/共99页第三十八页，共100页。案例案例案例案例(n l)(n l)分析分析分析分析某企业投保企业财产保险某企业投保企业财产保险某企业投保企业财产保险某企业投保企业财产保险(b(b oxioxi n)n)综合险，保险综合险，保险综合险，保险综合险，保险(b(b oxioxi n)n)金额金额金额金额100100万元，保险万元，保险万元，保险万元，保险(b(b oxioxi n)n)有效期间有效期间有效期间有效期间为为为为20152015年年年年1010月月月月1 1日至日至日至日至20162016年年年年9 9月月月月3030日，若：日，若：日，若：日，若：1.1.该企业于该企业于该企业于该企业于20152015年年年年1212月月月月6 6日发生火灾，损失金额为日发生火灾，损失金额为日发生火灾，损失金额为日发生火灾，损失金额为6060万元，保险万元，保险万元，保险万元，保险(b(b oxioxi n)n)事故发生时企业财产的实际事故发生时企业财产的实际事故发生时企业财产的实际事故发生时企业财产的实际价值为价值为价值为价值为120120万元，则保险万元，则保险万元，则保险万元，则保险(b(b oxioxi n)n)公司应赔偿多少公司应赔偿多少公司应赔偿多少公司应赔偿多少？为什么？为什么？为什么？为什么？第39页/共99页第三十九页，共100页。案例案例(n l)分析分析保险金额保险金额保险金额保险金额100100万元，保险事故发生时企业财产的实际万元，保险事故发生时企业财产的实际万元，保险事故发生时企业财产的实际万元，保险事故发生时企业财产的实际价值为价值为价值为价值为120120万元，所以为不足额保险，采用比例万元，所以为不足额保险，采用比例万元，所以为不足额保险，采用比例万元，所以为不足额保险，采用比例(b(b l)l)赔偿方式赔偿方式赔偿方式赔偿方式损失金额损失金额损失金额损失金额*保险金额保险金额保险金额保险金额/保险价值保险价值保险价值保险价值=保险赔偿金额保险赔偿金额保险赔偿金额保险赔偿金额60*100/120=5060*100/120=50万万万万第40页/共99页第四十页，共100页。案例案例案例案例(n l)(n l)分析分析分析分析某企业投保企业财产保险某企业投保企业财产保险某企业投保企业财产保险某企业投保企业财产保险(ci ch(ci ch n bn b o xio xi n)n)综合险，综合险，综合险，综合险，保险金额保险金额保险金额保险金额100100万元，保险有效期间为万元，保险有效期间为万元，保险有效期间为万元，保险有效期间为20152015年年年年1010月月月月1 1日至日至日至日至20162016年年年年9 9月月月月3030日，若：日，若：日，若：日，若：2.2.该企业该企业该企业该企业20162016年年年年4 4月月月月1515日因发生地震而造成财产损失日因发生地震而造成财产损失日因发生地震而造成财产损失日因发生地震而造成财产损失8080万万万万元，保险事故发生时企业财产的实际价值为元，保险事故发生时企业财产的实际价值为元，保险事故发生时企业财产的实际价值为元，保险事故发生时企业财产的实际价值为120120万元，万元，万元，万元，则保险公司应赔偿多少？为什么？则保险公司应赔偿多少？为什么？则保险公司应赔偿多少？为什么？则保险公司应赔偿多少？为什么？第41页/共99页第四十一页，共100页。案例案例(n l)分析分析某企业投保企业财产保险综合某企业投保企业财产保险综合某企业投保企业财产保险综合某企业投保企业财产保险综合(zngh)(zngh)险，保险金险，保险金险，保险金险，保险金额额额额100100万元，保险有效期间为万元，保险有效期间为万元，保险有效期间为万元，保险有效期间为20152015年年年年1010月月月月1 1日至日至日至日至20162016年年年年9 9月月月月3030日，若：日，若：日，若：日，若：3.3.该企业该企业该企业该企业20162016年年年年8 8月月月月1212日因暴雨导致仓库进水而造成日因暴雨导致仓库进水而造成日因暴雨导致仓库进水而造成日因暴雨导致仓库进水而造成存货损失存货损失存货损失存货损失8080万元，保险事故发生时企业财产的实际万元，保险事故发生时企业财产的实际万元，保险事故发生时企业财产的实际万元，保险事故发生时企业财产的实际价值为价值为价值为价值为8080万元，则保险公司应赔偿多少，为什么？万元，则保险公司应赔偿多少，为什么？万元，则保险公司应赔偿多少，为什么？万元，则保险公司应赔偿多少，为什么？第42页/共99页第四十二页，共100页。6.施救施救(sh ji)费用费用保险财产发生保险责任范围内的损失时，保险人可保险财产发生保险责任范围内的损失时，