银行大中型法人客户人民币调查报告(分行权限-----非标类模板).doc

x银行大中型法人客户人民币授信业务调查手册申报机构： 授信申请人：填制日期：调查人声明本授信调查手册是按照x银行信贷管理有关规定和操作规程的要求，根据申请人提供和调查小组收集的资料，经调查、核实、分析后完成，其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，调查人员及调查部门负责人对报告涉及的数据和材料的真实性、合法性、完整性、准确性和规范性等负全部责任。 调查人员签字：部门负责人签字：年 月 日调查报告示范格式及要求1调查报告撰写要遵循真实、全面和完整的原则，即要真实、全面和完整地介绍、描述客户和业务的真实情况和风险状况，必须规范、要素齐全、重点突出、分析全面、有理有据、观点明确，保持内容前后一致。2调查报告以A4白纸打印，正文字体为小四号仿宋，表格字体根据需要可适当缩小，可加附页。3调查报告正文按要求逐项详细说明报告内容。4调查报告除调查人员签字外，经营部门负责人应出具意见并签字。调查报告应有页眉页脚，注明总页数和本页页数，调查人员应在页脚处签名。5调查报告正文如下，在撰写时应根据具体的客户、客户所属行业、经营特点、具体的业务品种等实际情况增减相关内容，不要将无关内容放在报告中，影响报告质量。固定资产贷款将项目评估部分引入正文第三部分，其它部分视实际情况增减。对办理低风险业务的，可在本参考格式的基础上简化，重点围绕贸易背景的真实性（包括借款人的生产经营范围、营业收入和成本、上下游客户、合同订单，借款用途等），低风险担保的真实充足性和合法有效性等进行分析。6对集团客户授信应将拟授信主体的情况按报告框架逐一介绍，及介绍集团客户总体的相关信息情况，并按集团客户授信管理办法的规定增加相关分析内容。7报告一经上报，不允许进行原则性修改，如确有重大变化，可另附说明。8打印调查报告时不必打印本页。调查报告目录一、授信方案基本情况3（一）本次申请方案3（二）原授信方案及新旧方案差异说明3二、借款人情况3（一）概况3（二）股东与控股企业情况31、股权结构图32、股东信息33、投资控股企业3（三）管理情况31、公司治理结构32、高管层分析33、员工整体素质分析3（四）经营情况31、生产经营基本情况32、企业上下游客户情况33、行业及市场分析34、对外投资及回报情况35、经营规划和发展前景3（五）财务状况31、财务数据背景32、财务数据审核分析3（六）信用状况31、借款人信用状况32、民企法人代表、主要股东或实际控制人信用状况3三、申请授信方案及分析3（一）申请授信方案3（二）授信方案分析31、授信用途分析32、流贷额度测算（如有）33、项目概况3（三）还款分析3四、担保分析3（一）保证人分析3（二）抵（质）押分析3五、风险分析3六、银行成本收益分析3七、其他应特别说明的事项3八、调查结论3（一）综合评价3（二）调查结论与申报方案3 关于调查报告一、授信方案基本情况（一）本次申请方案申报机构：融资人名称信用等级（年度）授信币种/敞口金额额度有效期限授信性质新增 续作+0 续作 展期 借新还旧 重组综合收益（含通道费等）差额补足义务人名称信用等级（年度）交易结构x银行我行理财资金资管/信托计划托管融资人差额补足义务人在建工程担保 担保 差额补足授信申请方案综述适用审批权限（二）融资人与我行历史合作关系：（1）原有授信审批及使用情况（2）原有授信条件落实情况（3）原有授信资金流向情况（4）在我行综合效益情况二、融资人情况（一）概况 ：企业名称 所属行业注册地址实际办公地址成立日期公司类型注册资本（万元）实收资本（万元）营业执照号码有效期限最近年检时间法人代表有效证件名称/号码实际控制人（自然人）有效证件名称/号码是否上市股票代码贷款卡号实际控制人与法人代表不一致的原因说明是否我行股东及占比(或持股数量) 资质情况说明企业拥有的资质、许可证书、发证时间、有效期等。 经营规模特大型 大型 中型 小型 上市公司、上市地点、时间、股票简称、代码、总股本、流通股本等。经营范围及主营产品（按营业执照中列明的内容填写）： 企业历史沿革：（1）简要说明公司最初资本金，期间大致经历几次增资，以何种方式增资等情况。如资本金尚未全部到位，请说明原因及到位计划。企业后续是否有进一步增资计划。（2）说明企业历年来经营范围变动、改制、重组、上市或经营方式变化等重要变化及原因。（二）股东及控股情况 1、股权结构树状图2、现有股东、出资方式及持股比例：注册资本实收资本股东名称出资金额出资比例出资方式说明备注（说明股东之间、股东与实际控制人之间关系）：重点股东介绍（股东背景、资本状况、经营主业、财务状况等，详述）实际控制人介绍：3、客户对外投资情况企业名称 企业一 企业二 企业三 企业四 企业五 借款人持股比例成立时间注册资本 是否上市企业经营主业及产能、销量描述上年度或近期总资产 上年度或近期净资产 上年度或近期销售收入 上年度或近期净利润 近三年分红情况 与借款人之间在产品、资金、市场等方面的关联关系 是否纳入合并报表（三）管理情况1、法人治理结构：公司治理机制的建设与运行情况、内控制度的建设及执行情况；企业文化、人事激励机制；经营管理模式、财务管理模式；质量、技术和信息管理，否存在家族式管理情况等。 2、高管层分析姓名职务性别年龄学历/学校从业经历3、员工整体素质分析（四）申请人生产经营情况 1、经营模式要求对申请人的经营模式、经营资质、生产工艺流程、盈利模式等进行分析说明。 2、主导产品（1）生产型企业 产品名称设计产能上年实际产量本年1*月实际产量上年销售收入（万元）本年1*月销售收入（万元）产品1产品2产品3合计（2）商贸型企业产品名称销售量 销售收入（万元）同比增长%毛利率%上年本年1*月上年本年1*月产品1产品2产品3合计（3）其它类型企业对单一复合型企业、集团客户或者事业类客户，要求说明生产及商贸、各板块的销售构成、收入来源及板块占比等。3、上游供应商情况供应商名称供应产品合作年限采购总额(万元）占主营业务成本比例%结算方式上年应付账款（万元）20*年20*年1*月合计供应商变动情况说明要求在上表填写前五大供应商，并从供应状况、采购渠道、付款方式、价格、稳定性等存在的优势或特点、进出口贸易企业上游信誉等方面对企业供应渠道进行总体评价。4、下游销售商情况销售商名称供应产品合作年限销售总额(万元）占主营业务收入比例%结算方式上年应收账款（万元）20*年20*年1*月合计销售商变动情况说明要求在上表填写前五大销售商，并从市场需求状况、销售方式、收款条件、稳定性等存在的优势或特点、进出口贸易企业下游信誉等方面对企业销售网络进行总体评价。5、行业竞争能力6、投资计划及发展战略7、经营规划和发展前景（五）财务状况 1、报表采用说明：（1）对集团客户授信，应逐一分析集团公司及拟授信企业的财务状况并分析集团客户关联交易对财务报表的影响情况。（2）要求说明企业提供的完整的财务审计报告是否经我行认可的会计师事务所进行外部审计，是否为有保留意见的审计报告。（3）对于连续更换会计师事务所的，必须对其原因做出必要的说明。（4）说明财务报表的合并范围及其变动情况。（5）对资产规模超过10亿元的，报表科目列示单位应为“亿元”。（6）未经审计的，需要客户对财务报告的真实性出具书面正式承诺，调查人员须对财务报表的真实性、主要科目（如货币资金、存货、应收账款、固定资产、销售收入等）及异常科目（按x银行法人客户财务报表审核办法）进行重点的调查和分析核实, 注明财务报表的来源以及对财务报表做出明确的评价。（7）既有合并报表又有单一报表的均应进行分析。2、财务数据审核分析对财务报表真实性的判断和分析依据，如：对增值税或营业税的核实情况，是否与提供给税务部门的报表一致及差异情况说明；对存货、固定资产等的盘点情况等。需列示完整的原始财务报表（以企业提供的原始报表为准，从系统中导出），对执行新会计准则的客户，由于评级时需转换为旧会计准则的报表，不能列示转换后的报表，而应直接列示按新会计准则编制的原始报表。对财务报表间勾稽关系进行审核，主要是对资产负债表、利润表、现金流量表、利润分配表（旧准则）/所有者权益变动表（新准则）四者之间科目对应关系的审核。对重要会计科目的审核，主要是对企业提供的即期财务报表和非无保留意见审计报告中的说明段和强调事项涉及的科目、客户财务报表中异常变化的科目和重要科目（按x银行法人客户财务报表审核办法）进行审核。对财务报表异常情况的审核，是指对财务报表数据所反映的财务状况超过了正常情况下的置信区间或者表明财务状况恶化等的异常情况进行的审核。对审核发现的问题，在授信计算及财务分析时，要将不确定金额的50%及存在虚假情况所涉金额的100%从有关财务报表中剔除，对相关数据作相应调整，并以调整后的数据作为财务分析的数据。如难以估计或难以做出相应调整，则应在财务分析中予以揭示，并分析判断该因素对财务评价的影响程度。（1）资产负债表分析资产负债表（完整） 单位：万元 项 目上三年上二年上一年当年 月说明（即期科目明细，其中对变化较大科目进行分析说明。对无法此栏列示的在表下面进行附件分析说明） 流动资产货币资金应收票据应收帐款预付帐款应收帐款净额其他应收款存货应收补贴款待摊费用流动资产合计长期投资：长期股权投资长期投资合计固定投资：固定资产原价减：累计折旧固定资产净值固定资产净额固定资产合计无形及递延资产：无形资产无形及递延资产合计资产总计流动负债短期借款应付票据应付帐款预收帐款其他应付款应付福利费应交税金其他未交款流动负债合计负债合计所有者权益：实收资本（或股本）资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计 (2) 损益表分析 损益表 （完整） 单位：万元 项 目上三年上二年上一年当年 月说明（即期科目明细，其中对变化较大科目进行分析说明。对无法此栏列示的在表下面进行附件分析说明）一、主营业务收入(净额)减：主营业务成本主营业务税金及附加二、主营业务利润加：其他业务利润减：营业费用管理费用财务费用三、营业利润营业外收入减：营业外支出四、利润总额减：所得税五、净利润1）销售收入、利润的核查：需要对收入、利润进行必要的核实，并提供纳税申报表、账户流水等，对纳税销售与报表销售差距过大的需提供相关账户流水。2）对三项费用的变动情况进行分析：对于财务费用与融资额不匹配的，需核查是否存在高息民间融资。3）对投资收益或者财政补贴占盈利较大比例的，须对其持续性进行必要的分析。4）对远高于或者远低于同行业的盈利能力（如可获得相关数据），进行必要的说明或分析。销售收入验证：（增值税及企业所得税）(1)税单验证：（万元）公司名称本年财务报表：营业收入增值税/企业所得纳税申报表销售额应纳缴税额缴税凭证金额是否一致/不一致需说明原因申请人公司名称上年度财务报表：营业收入增值税/企业所得税申报表销售额应纳缴税额缴税凭证金额申请人(2)海关数据验证（进出口企业需要）(3) 对账单核实(近六个月)： 本年对账单月份银行累计贷方（人民币/万元）说明月应剔除往来及同户名划款后金额。月月月月合计：月均销售备注须给出结论，月均销售规模是否与企业销售情况匹配，不符须说明原因。(3)现金流量表分析现金流量表（完整）单位：万元项目上三年上二年上一年当年 月说明（即期科目明细，其中对变化较大科目进行分析说明。对无法此栏列示的在表下面进行附件分析说明）一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到的与其他经营活动有关的现金现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的所得税款支付的其他与经营活动有关的现金现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量收回投资所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到的现金净额现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产收到的现金净额投资所支付的现金现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量借款所收到的现金现金流入小计偿还债务所支付的现金分配股利、利润所支付的现金现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额五、现金及现金等价物净增加额(4)主要财务指标分析（客户评级涉及主要指标）项目财务指标上三年上二年上一年当年月行业平均值偿债能力资产负债率流动比率速动比率现金流动负债比率盈利能力销售利润率净资产报酬率总资产报酬率营运能力总资产周转率流动资产周转率存货周转率应收帐款周转率发展潜力销售收入增长率利润增长率总资产增长率资本积累率通过以上指标横向比较（与同行相比）和纵向比较（与以前年度相比），逐项分析客户偿债能力、盈利能力、营运能力、发展潜力等。 3财务分析总结（六）信用状况 1、借款人信用状况基本开户行帐号(1)客户及其关联企业与我行合作情况(2)信用评级、风险限额测定情况(3)外部评级情况（如有）。 (4)贷款卡查询情况及其他信息 1、总体信用情况贷款卡号密码查询日期未结清信贷信息（万元）贷款银行承兑汇票保理国际信用证国内信用证保函其他融资未结清不良信贷信息已结清不良信贷信息对外担保信息被担保人名称是否为关联企业担保金额（万元）被担保人预警或不良等负面信息.合计贷款卡信息异常情况说明说明贷款卡是否存在欠息、与报表不符等情况。存在贷款分类为关注类含及以下的，需提供融资行的说明。近期存在多次临时欠息的，需核查企业相关账户的现金情况。他行负债额大幅下降的，需了解是否存在他行收贷或压贷的情况。 2、他行现有融资情况贷款行授信额度（万元）主要融资品种授信余额（万元）担保方式.合计 3、实际控制人（自然人）及其重要关联方个人征信查询查询日期姓名融资总额（万元）为他人担保金额（万元）累计最高逾期次数最高逾期期数逾期原因说明. 4、主要关联方贷款卡查询公司名称贷款卡号查询情况（20*年*月*日）融资总额（万元）贷款（万元）银承（万元）信用证（万元）贸易融资（万元）.3.3或有负债：（担保、未决诉讼、有追索权的票据贴现、其他对外承诺等）3.4其它信息1、查询人行征信系统及各种信息渠道，及是否列入逃废债务名单、环保黑名单、安全生产黑名单、房地产开发商黑名单等，并进行分析说明。2、登陆我行信贷管理系统查询授信客户是否被提示为预警客户、预警信息内容、说明及预警日期等。3、企业被执行情况登陆4、是否有其它风险信息。 (4)资本市场融资能力在资本市场（包括股票市场、债券市场）等的融资情况或计划及运作情况等。 2、民企法人代表、主要股东或实际控制人信用状况主要股东是指持股50%以上，或持股20%以上持股最多的自然人股东（1）法人代表、主要股东或实际控制人基本情况简介、是否与本行有关联关系（与前文法人代表简介基本一致），增加对其家庭情况的介绍（包括配偶、子女下同），追加保证的，需增加对其家庭主要财产情况及对外抵质押情况的调查分析（2）法人代表、主要股东或实际控制人个人及家庭主要成员拥有外国护照（包括国家、证号等，如有多个应一并列示）及在国外的生活、工作经历、状态、出国频率等情况（3）法人代表、主要股东或实际控制人个人征信记录 (4) 法人代表、主要股东或实际控制人被执行信息（5）法人代表、主要股东或实际控制人有无吸毒、赌博等不良嗜好或消费水平明显超出其收入水平的情形。（6）法人代表、主要股东或实际控制人是否涉及高利贷、民间融资及规模、状态等。三、授信方案分析1、授信用途分析2、还款来源分析四、项目可行性分析（房地产项目参照房地产调查模板分析）五、担保分析 1、差额补足义务人：（参照对授信融资人的评价部分进行分析评价，评判其综合担保能力）重点揭示：1）、担保动机分析。主要揭示是否为关联企业，是否为互保企业，是否存在相关的反担保措施。2）、担保人的互保圈分析及风险状况，需提供对外担保明细。保证人信息简表项目保证人1保证人2与借款人的关系我行信用等级（年度）本次担保额度有效净资产对外担保余额可担保最高额度可担保额度计算过程：可担保额度（包括存量）即期有效净资产-已对外担保余额*50%+为借款人在本行业务担保未结清金额比照借款申请人进行分析，重点分析与借款人关系、是否有关联关系、保证人的生产经营、财务、信用状况及保证能力，确认保证人主体资格、资信、代偿能力及担保意愿。对专业担保机构为保证人的，应按照我行担保公司管理办法有关规定执行；对自然人为保证人的，应重点分析个人资产、负债情况及信用记录。2、抵质押担保类 （1）房地产抵押物业名称抵押人权证编号地理位置建筑面积使用权类型土地性质占有/使用状况.物业名称取得成本（万元）评估价值（万元）评估时间评估公司对应授信额度（万元）抵押率%.重点核实：1、抵押物的权属状况，如为第三方抵押物，需说明第三方与申请人的关系，抵押的背景及动机；2、抵押率；3、需要提供抵押物照片；4、抵押物变现能力分析。抵押物照片：抵押物周边情况分析：该抵押物隶属于浦东新区，位于航头镇。地处外环外，近申嘉湖高速。拥有交通网络：沪南公路、申嘉湖高速、下盐公路。抵押物变现能力分析：上海城市房地产估价有限公司2015.03.18出具预估函“评估价格3851.7万元，单价14336元/平方米。”根据搜房网站信息查询（查询日：2015.04.02日），楼盘均价为1.3万元/平方米，低于评估单价。（2）机器设备抵押机器设备名称购买价格（万元）账面价值（万元）评估价值（万元）已使用年限 抵押率%需要说明其他事项（如是否海关监管、是否为关键核心设备、是否仍处于分期还款等）3、自然人保证担保类。说明保证人与申请人关系、担保动机，核实相关的财产情况，包括但不限于银行存款、房产、有价证券、股权、车辆等。五、风险分析 ：包括但不限于政策风险、行业风险、财务风险、操作风险、担保风险等。六、授信收益分析 七、其他应特别说明的事项对申请人、担保人是否存在对我行贷款安全产生重大不利影响的重要事项予以说明，如对企业资金、效益以及竞争力等方面有重要影响的重大事件，包括资产重组、重大建设项目、重大或有项目、法律诉讼、帐户冻结等。八、调查结论调查人员（双人或多人）：部门负责人： 年 月 日21