银行小企业客户信用等级评定管理办法模版.doc

小企业客户信用等级评定管理办法文件编号： 编制部门：版 次 号： 生效日期：xx年02月12日目 录修改与审批记录3第一章 总则3第二章 组织职责4第三章 信用等级评定原则及对象4第四章 信用等级评定指标体系6第五章 信用等级的评定方法8第六章 信用等级评定操作程序8第七章 信用等级评定的监控与管理9第八章 附则9附件：10附件1.小企业客户信用等级评定六大限制性指标表11第一章 总则第一条 为了规范银行（以下简称“本行”）小企业信贷客户信用等级的评定，科学、准确、有效地识别客户信用风险，优化客户结构，提高资产质量，特制定本办法。第二条 评级是一种根据小企业客户（包括借款人和担保人）违约可能性（违约率）的大小，将小企业客户划分为不同等级的风险分类方法和过程。它是本行识别、计量、监测和控制信用风险的基础工作，为信用分析、贷款审批、贷款定价、贷后管理、经济资本分配与考核等提供重要的支持。第三条 信用等级受评小企业客户，为已在本行发生信贷业务关系（含为本行信贷业务提供保证，下同）尚有余额，或虽无余额但拟继续保持信用业务关系、或纳入本行备选客户拟发生信用业务关系的小企业客户（足额银行承兑、足额保函、定单质押业务等低风险业务客户除外）。第四条 本办法所称“经办行”，是指经办信贷业务的本行分支机构，如分行、支行、营销中心等机构。第五条 本办法所称“信贷业务”，是指贷款业务、承兑汇票业务、保函业务等。第六条 本办法适用于本行对小企业客户（含个人生产经营性客户）信用等级评定操作的管理。第二章 组织职责第七条 经办行负责信用等级评定的相关资料的收集，并对资料的真实性和评级结果的准确性负责。第八条 负责监测、分析经办行信用等级客户的违约概率，提出相应的预警措施，并根据小企业客户的违约情况以及外部环境的变化适时调整本行信用等级评定的标准。第三章 信用等级评定原则及对象第九条 信用等级评定时应遵循的原则：（一） 独立性原则。评级人员应根据基础资料和财务报表独立评定信用等级，不受受评小企业客户及其他因素的影响；（二） 真实性原则。在信用等级评定过程中，必须保障评估基础材料和财务报表的客观、真实、准确；（三） 审慎性原则。在评级过程中对定性指标评分时要谨慎给分；对定量指标评分时要对本年及上三个年度的财务数据进行连续分析，对财务指标的异常变动情况要做合理解释；（四） 适时调整原则。适时调整是在受评客户已评定信用等级的有效期内，适时对受评客户信用等级进行重新评定与调整。第十条 信用等级评定指标体系的设计原则：（一） 依据监管部门相关要求，结合宏观经济发展和客户实际情况，采用定量分析与定性分析相结合，静态和动态相结合，财务因素与非财务因素分析相结合，信贷准入时评定等方法进行；（二） 准备发生信贷业务的新客户随时进行信用等级评定，在我行已发生信贷业务的老客户拟再次发生信贷业务时，如原信用等级评定报告已失效，应重新发起信用等级评定；（三） 等级评定有效期一年，对客户评分值均以100分为满分；（四） 对于财务管理不规范或无法提供财务报表的企业，需按照个人经营性评级模型来执行评级；（五） 个人生产经营性客户所属经济实体如果为小企业或其他经营组织（个体工商户除外），个人及小企业均需发起信用等级评定，并以小企业评级结果为准。第十一条 信用等级评定对象。为已经或拟与本行建立信贷关系的小企业客户，主要包括工业类、商业类、公用事业类、房地产类、综合类等五类行业。五类行业具体可划分为以下十大类：（一） 工业企业类；（二） 商贸批发类；（三） 商贸零售类；（四） 建筑安装业；（五） 房地产企业；（六） 交通运输企业；（七） 住宿、餐饮、服务企业类；（八） 农业企业类；（九） 事业单位类；（十） 主营业务收入百万以下小企业。第四章 信用等级评定指标体系第十二条 本行小企业信用等级评定指标体系共设两大类共十套指标。 “两大类”即指一般小企业和主营业务收入百万以下小企业两大类。按一般小企业行业不同，分设工业、商贸、建筑安装、房地产开发、交通运输、服务、农业和事业单位；加上不分行业的微小企业以及个人生产经营性客户，共十套评估指标。第十三条 一般小企业类指标中的权重，定性为25%，定量为75%；主营业务收入百万以下小企业类指标中的权重，定性为40%，定量为60%。（一） 小企业类指标主要包括：企业素质（领导者素质、经营管理素质、技术素质）、经营实力（净资产、主营业务收入）、偿债能力（资产负债率、净资产与贷款比率、流动比率、速动比率、经营性现金净流入与流动负债比率、利息保障倍数）、营运能力（存贷周转率、应收帐款周转率、总资产周转率、净资产固定比率）、盈利能力（主营业务毛利率、营业利润率、净资产收益率、总资产报酬率）和发展前景（宏观政策影响、市场竞争能力、企业成长性）六类22项；（二） 主营业务收入百万以下小企业类指标主要包括：企业素质（股东实力、经营者素质、经营管理素质、技术素质）、经营实力及盈利能力（资本实力、销售能力、资本积累率、总资产利润率、净资产收益率）、偿债能力（资产负债率、净资产与贷款比率、流动比率、速动比率、经营性现金净流入与流动负债比率、净资产固定化比率、存贷周转率、应收账款周转率）、和发展前景（宏观政策影响、市场竞争能力）四类18项；（三） 个人生产经营性指标包括：健康状况、客户类别、客户经营情况、婚姻状况、学历状况、经营年限、户口状况、社会信誉、职称状况、行业前景、客户资产状况、年龄、经营年收入、家庭年收入、存贷比例、信用状况和财保情况共17项。第十四条 本行小企业信用等级为三等七级，即AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC及以下等级，具体指：（一） AAA级指小企业客户的信誉极好，市场竞争力很强，有很好的发展前景，管理水平很高，有很可靠、可预见的净现金流量，具有很强的偿债能力，对本行的业务发展很有价值，几乎没有风险；（二） AA级指小企业客户的信誉优良、市场竞争力强、发展前景好、管理水平高、有良好的净现金流量、偿债能力较强，对本行的业务发展有价值，基本无风险；（三） A级指小企业客户的信誉较好、具备支付能力、市场竞争力一般、发展前景一般、管理水平一般，对本行的业务发展有一定价值，风险较小；（四） BBB级指小企业客户的信誉一般、基本具备支付能力、市场竞争力较差、稍有风险；（五） BB级指小企业客户的信誉欠佳、支付能力不稳定、有一定风险，不建议介入此类客户；（六） B级指小企业客户的信誉较差、近期支付能力不稳定，有很大的风险，建议拒绝此类客户；（七） CCC级及以下指小企业客户的信誉很差、偿债能力不可靠，极可能违约。第十五条 对主营业务收入百万以下的企业评估时，因定性指标比重比较大，必须通过调查研究后予以正确评分；对定量指标需取得正规的会计报表，包括但不限于资产负债表、损益表等。第十六条 受评客户存在下列情况的，本行不予评级，列为“不予评级”客户：（一） 受评客户在本行尚有信用余额但风险分类结果已处于次级类（含）以下，本行已决定以清收为主而不采用借新还旧等方式化解风险的；（二） 受评客户的财务报表、基础资料等评级资料严重不真实，无法据以分析、判断其信用风险和偿债能力的。第五章 信用等级的评定方法第十七条 小企业客户信用等级评定采取评分法，从受评客户目前现金流量和债务的保障程度入手，充分考虑各种内、外部因素的影响及变化趋势，对受评客户未来偿付能力做出判断。具体根据定量测评和定性测评结果，进行评级模型分析，由信贷评级系统进行自动评分。第十八条 信用等级评分结果与信用等级的对照，确定客户信用等级。第十九条 信用等级评分结果与信用等级的对应关系为：100AAA90，89AA85，84A80，79BBB70，69BB65，64B60，59CCC。第二十条 产生评估等级结果后，系统自动通过小企业客户信用等级评定六大限制性指标（附件1）对企业进行审核，如果符合限制条件的则相应下降评定级别。第六章 信用等级评定操作程序第二十一条 经办行调查岗初评。经办行调查岗收集小企业客户的基础资料和财务报表，调查、核实其真实性，并将相关信息录入本行小企业及零售信贷系统，通过信贷系统对小企业客户信用等级评定标准进行定性、定量评分，提出受评客户信用等级初评意见，提交信贷业务协办人员进行复核。第二十二条 经办行审查岗复评。经办行审查岗通过信贷系统对评级结果进行复核，提出受评客户信用等级复评意见。第二十条三 本行小企业及零售系统自动通过六大限制性指标对小企业客户信用等级进行审核，并出具最终评级结果。第二十四条 经办行调查岗从信贷系统打印小企业客户信用等级评定评估报告。第七章 信用等级评定的监控与管理第二十二条 调整等级。本行小企业客户如果确有本行认可的相关缘由，其信用等级评定结果可以上调或下调，但只能调整一级（本行以信贷系统形式加以控制）且需详细说明调级理由。第二十三条 小企业客户信用等级评定如果需要下调，但经办行未按规定进行适时调整的，可责成经办行进行调级。第二十四条 对弄虚作假、不执行信用等级评定标准导致信用等级评定结果不真实、不准确的，按照银行员工违规违纪违禁行为处理与处分管理办法执行。第二十五条 本行企业信用等级评定结果原则上不向小企业客户公开，不对外公布，不作为向社会提供咨询和资信证明的依据。第二十六条 关于小企业客户信用等级评定，具体业务操作按银行小企业客户信用等级评定操作规程相关规定执行。第八章 附则第二十七条 本办法由银行负责制定、解释和修改。第二十八条 本办法自发布之日起施行。附件：1.小企业客户信用等级评定六大限制性指标表。附件1.小企业客户信用等级评定六大限制性指标表小企业客户信用等级评定六大限制性指标表序号指标指标限制规则1资产负债率(1)如资产负债率大于80%小于90%,信用等级不得超过A级(2)如资产负债率大于等于90%小于100%,信用等级不得超过B级(3)如资产负债率大于等于100%,信用等级为C级2利润增长率(1)如本期亏损,信用等级不得超过A级(2)如本期、去年同期均亏损,信用等级不得超过BB级3履约指标根据贷款五级分类结果：(1)如存在次级类贷款,信用等级不得超过B级(2)如存在可疑类贷款,信用等级不得超过C级(3)如存在损失类贷款,信用等级为C 级4客户规模如资产或销售收入之一小于1000万元,信用等级不得超过BBB级5同业竞争力如在行业中不处于领先位置,可相应降低其信用等级6报表真实性如提供财务报表未经权威部门审计或与实际经营情况严重不实,信用等级相应下调一级,如故意对报表弄虚作假的信用等级不得超过C级