银行信贷岗位人员风险保证金管理办法(试行).doc

xx银行信贷岗位人员风险保证金管理办法（试行）
xx总发〔2010〕145号,2010年12月2日

第一章 总则
第一条 为防范信贷风险，提高资产质量，增强信贷岗位人员的风险意识和责任意识，确保我行风险赔偿等有关制度规定的有效实施，特制订本办法。
第二条 本办法所指的信贷岗位人员风险保证金（以下简称风险保证金）是指总行按照一定的计提标准，对信贷岗位人员提取的专项用于不良贷预扣款、资产损失个人应承担部分以及信贷业务违规罚款的一种保证金。
第三条 风险保证金遵循“专人负责、统一管理，专项使用、延期返还”的原则。
“专人负责、统一管理”是指各分支行、总行营业部和总行相关部门应指定专人负责风险保证金的统一管理工作。
“专项使用、延期返还”是指风险保证金专项专用，不得挪作他用，在资产未出现风险的情况下对按年提取的贷款风险保证金实行延期返还。
第四条 全体信贷客户经理（纯存款客户经理除外）、各分支行（总行营业部）贷款调查和审查审批人员、总行授信部初审和复审人员以及总行贷审会相关成员适用本办法。

第二章 风险保证金的计提
第五条 风险保证金目前暂由岗位风险金组成。岗位风险金今后将纳入绩效薪酬延期支付部分。
第六条 岗位风险金一般每年末提取一次，在年终考核分配时一次性计提，遇特殊情况可临时计提。
第七条 总行人保部每年应根据信贷岗位人员职级和全年收入核定岗位风险金计提标准。
各分支行（总行营业部）和总行计财部应根据总行人保部确定的岗位风险金计提标准，分别为分支行和总行相关人员计提岗位风险金，计提的岗位风险金清单应及时上报总行人保部备案。
第八条 岗位风险金计提时暂不扣收个人所得税，在风险保证金返还时予以扣收。
第九条 各分支行（总行营业部）和总行计财部每年末应将计提的岗位风险金划转至各自“其它应付款”科目下的“风险保证金”子科目进行专户核算。

第三章 风险保证金的使用
第十条 风险保证金的使用应遵循“专款专用”的原则，不得挪作他用。
第十一条 信贷资产出现风险后，按总行有关规定需对客户经理（责任人）实行预扣款或需由客户经理（责任人）个人承担的，预扣款或个人应承担部分应从该客户经理（责任人）的风险保证金中扣除，不足部分另行补足。
第十二条 监管部门及管理部门对个人的有关信贷业务违规罚款可从风险保证金中扣收。

第四章 风险保证金的返还
第十三条 当年计提的风险保证金在届满3年后可一次性返还。
第十四条 经管的信贷资产未出现风险的，计提的风险保证金按第十三条的原则进行全额返还。
第十五条 风险保证金被扣收预扣款、个人应承担部分以及信贷业务违规罚款的，剩余部分按第十三条的原则进行返还。
第十六条 预扣款返还时，对从风险保证金中的扣收部分，应返还到风险保证金内；对另行补交部分，应直接返还个人。
第十七条 信贷岗位人员辞职、辞退等情况的，个人账户内的风险保证金余额原则上不予返还。遇特殊情况确需返还的，应提交行长办公会议审批。

第五章 风险保证金的管理
第十八条 总行人保部为全行风险保证金的主管部门，负责全行岗位风险金计提标准确定、风险保证金使用和返还的日常检查监督等。
第十九条 总行计财部和各分支行（总行营业部）应指定专人分别负责做好风险保证金的账户管理工作，并根据总行人保部的书面通知，为各自相关人员建立个人风险保证金计提、使用和返还的明细台账，做好相应的账务处理工作。
第二十条 总行授信部应及时将风险贷款相关责任人预扣款、个人应承担部分以及预扣款返还的相关事宜以书面形式通知总行人保部。监管部门及总行管理部门对个人的有关信贷业务罚款也由相关部门书面通知总行人保部实施。
第二十一条 风险保证金的使用和返还应由总行人保部以书面形式通知各分支行（总行营业部）和总行计财部。
第二十二条 总行稽核部负责做好全行风险保证金管理情况的稽核工作，每年至少组织一次专项检查，对检查中发现的问题应提出整改要求及时予以纠正，对发现的严重违规问题应给予严肃处理。
第二十三条 本办法自2010年1月1日起执行。原涉及客户经理风险保证金的有关制度和规定同时废止。

第六章 附则
第二十四条 本办法未尽事宜由总行负责解释。
附件：1.不良贷款预扣款通知单（样张）
2.不良贷款预扣款扣收回执（样张）
3.不良贷款预扣款返还通知单（样张）
4.资产损失责任扣款通知单（样张）
5.资产损失责任扣款扣收回执（样张）
6.信贷业务罚款通知单（样张）
7.信贷业务罚款扣收回执（样张）

2

附件1：
不良贷款预扣款通知单（样张）

行（部）：
根据授信管理部之函，现将截止 年 月末新增不良贷款的相关责任人员预扣款名单通知给你行，请接到本通知单后即对下列人员进行扣款。具体扣款明细如下：

扣款人姓名
预扣款金额
扣款人姓名
预扣款金额

附件:1.xx银行新增不良贷款支行责任人预扣款明细表（授信部提供）
2.xx银行新增不良贷款总行责任人预扣款明细表（授信部提供）

签发部门（盖章）：人事保卫部

签发日期： 年 月 日

注：本单一式三份，各分支行（计财部）一份，人保部一份、授信部一份。

附件2：

不良贷款预扣款扣收回执（样张）

总行人保部：
根据你部通知，现将截止 年 月末我支行新增不良贷款已实施扣款人员清单回复给你部。实际扣款明细如下：
扣款人
姓名
扣款额
合计
其中
备注

风险保证金
其它

签发部门（盖章）： 行（部）

签发日期： 年 月 日

注：各分支行（计财部）留存一份，抄报人保部一份，抄送授信部一份。

附件3：

不良贷款预扣款返还通知单（样张）

行（部）：
根据授信管理部之函，现将截止 年 月末已清收和转化完成的不良贷款相关责任人员预扣款返还名单抄送给你行（部），请接到本通知单后即对下列人员预扣款予以返还。具体返还明细如下：

返还人姓名
返还金额
返还人姓名
返还金额

附件：xx银行不良贷款扣款返还明细清单（授信部提供）

签发部门（盖章）：人事保卫部

签发日期： 年 月 日

注：本单一式四份，各分支行（计财部）、人保部、授信部各执一份。

附件4：

资产损失责任扣款通知单（样张）

行（部）：
根据授信管理部之函，现将截止 年 月末 （借款人）资产损失责任人应承担部分的清单通知给你行，请接到本通知单后即对下列人员进行扣款，并上划总行计财部。具体扣款明细如下：

姓名
扣款金额
姓名
扣款金额

附件：xx银行资产损失责任人应承担部分明细表（授信部提供）

签发部门（盖章）：人事保卫部

签发日期： 年 月 日

注：本单一式三份，各分支行（计财部）一份，人保部一份、授信部一份。

附件5：

资产损失责任扣款扣收回执（样张）

总行人保部：
根据你部通知，现将截止 年 月末我支行资产损失责任人应承担部分已实施扣款人员清单回复给你部。实际扣款明细如下：
扣款人
姓名
扣款额
合计
其中
备注
风险保证金
其它

签发部门（盖章）： 行（部）

签发日期： 年 月 日

注：本单一式二份，各分支行（计财部）一份，人保部一份。

附件6：
信贷业务罚款通知单（样张）
xx总（ ）罚（2010）第（ ）号
（支行联）

行（部）：
根据 检查意见，对你支行（部）责任人 处以 元（大写）罚款，请接到本通知单后即在该责任人风险保证金账户中予以扣收。
签发部门（盖章）：人事保卫部
签发日期： 年 月 日
-----------------------------------------------------

信贷业务罚款通知单（样张）
xx总（ ）罚（2010）第（ ）号
（部室联）

行（部）：
根据 检查意见，对你支行（部）责任人 处以 元（大写）罚款，请接到本通知单后即在该责任人的风险保证金账户中予以扣收。
签发部门（盖章）：人事保卫部
签发日期： 年 月 日
-----------------------------------------------------
信贷业务罚款通知单（样张）
xx总（ ）罚（2010）第（ ）号
（人保留存联）

行（部）：
根据 检查意见，对你支行（部）责任人 处以 元（大写）罚款，请接到本通知单后即在该责任人的风险保证金账户中予以扣收。
签发部门（盖章）：人事保卫部
签发日期： 年 月 日

附件7：

信贷业务罚款扣收回执（样张）
（人保回执联）

总行人保部：
根据你部xx总（ ）罚（2010）第（ ）号罚款通知，我支行已于201 年 月 日从责任人 风险保证金账户中扣收 元（大写）罚款，并已上划总行计财部，特此回复。

签发部门（盖章）： 行

签发日期： 年 月 日

信贷业务罚款扣收回执（样张）
（支行留存联）
总行人保部：
根据你部xx总（ ）罚（2010）第（ ）号罚款通知，我支行已于201 年 月 日从责任人 风险保证金账户中扣收 元（大写）罚款，并已上划总行计财部，特此回复。

签发部门（盖章）： 行

签发日期： 年 月 日