银行授信客户风险预警信号清单.xls

附件1-1-1：风风险险预预警警信信号号清清单单（大大中中企企业业）（一）财务预警信号序序号号预预警警信信号号1资产负债率超过80%或超过行业平均水平10个百分点2资产负债率较年初上升幅度超过20个百分点3长、短期债务增幅超过50%4一次性资产损失超过净资产10%或一年内累计资产损失超过净资产20%5固定资产与净资产之比超过100%6对外股本权益性投资数额与净资产之比超过100%7主要经营性资产被大量抵押，偿债能力下降8固定资产波动幅度超过20%或发生与生产经营不符的异常波动9流动比率低于100%或低于行业平均水平20个百分点10流动比率较年初下降幅度超过20个百分点11速动比率较年初下降幅度超过20个百分点12流动负债增加额大于流动资产增加额(增幅超20%)13存货金额激增，存货周转速度大幅减慢(变化幅度超过30%)14存货陈旧、数额巨大、账实不符、市场价格大幅下降（变化幅度超过20%）15应收账款增幅大于销售收入增幅，应收账款周转率大幅减慢(变化幅度超过30%)16应收账款占流动资产比重过高17单个客户应收账款占比超过30%或有较大金额关联企业应收款18应收账款和其他应收款坏账准备金计提增幅超过20%19工业生产企业产成品资金占流动资产的比重超过30%20账龄1年以上的应收账款占比超过20%21账龄1年以上的应收账款过于集中22预收、预付账款与生产经营不匹配，出现较大幅度波动23其他应收款占流动资产比重超过10%24待摊费用数额过大或变动幅度异常25无形资产数额过大或变动幅度异常26递延资产数额过大或变动幅度异常27应付账款的金额或比例激增或展期过多28应付账款过于集中或有较大关联应付款29注册资本减少30累计未弥补亏损占净资产比重超过20%31资产负债表会计科目发生非正常调整32经营性现金流量由正转负或同比下降30%以上33主营业务收入（销售收入）比上年同期下降幅度超过20%34利润下降超过20%或出现亏损35年度投资收益大幅下降或出现损失36未能实现预定的盈利目标37毛利率比上年同期下降幅度超过10%38销售利润率比上年同期下降幅度超过10%39间接费用占比过高，波动异常40会计报表明显不真实，不能反映实际经营情况41公司关联交易增幅超过30%或占比超过30%（二）非财务预警信号序序号号预预警警信信号号42借款人承诺结算（主要）在我行进行，但实际未履行43存在或涉嫌偷税漏税、走私、洗钱等违法经营活动44公司或公司高层受到税务、工商、环保、外管、人民银行、银监会、证监会等政府部门的公开谴责、通报或处罚45收到来信举报46被人民银行、同业公会或其它金融机构宣布为信用不良企业47借款人或担保人的信用等级下调48公司关键人物发生诉讼案件、被传讯、“双规”、失踪、患重病或死亡49公司发生贸易纠纷、诉讼或刑事案件，涉案金额较大（超净资产10%）50在他行或我行不能按期还款、付息，被债权人起诉51未办理工商年检、税务登记、贷款卡年检等52未通过工商年检、税务登记、贷款卡年检等53频繁更换结算银行54有多次签发空头支票、向银行透支或其支票被退还的现象发生55遇到台风、火灾、地震等严重自然灾害及其它不可抗力，对生产经营造成较大影响56主要关联交易方或贸易伙伴经营发生重大问题57公司注册资本未按规定时间到位或有资本抽逃行为58公司有改制、重组计划59报表不真实或多套报表对外；或提供其它虚假信息资料60董事会人员、主要股东、高级管理人员发生变动61公司股东方发生重大经营、人事等方面的问题62公司经营实行独裁专制（公司管理受制于个人）或有短期化倾向63公司管理层不团结（或职能部门矛盾尖锐、互不配合）64公司管理层和员工出现矛盾、拖欠员工工资、发生大量裁员65行业或国内外经济政策环境发生重大不利变化,行业整体衰退66公司所处行业被调控或产能过剩67公司重大项目实施发生变故、未能达到预期目标68经营方式过于激进、对外扩张速度过快、承担过大的投资风险69经营模式转为多元化，投资新业务、新产品、新市场70原材料和产成品市场供求发生重大不利变化71发生重要客户流失，影响公司销售计划72用户对产品质量或服务水平的投诉较多73商品和服务定价过高，丧失市场竞争力74赊销政策发生负面变化75对银行和银行工作人员的态度变化（缺乏合作态度，不能按时得到财务报表等）76银行账户管理（或财务记录、经营控制）混乱77大幅调整融资方式和结构78季节性贷款需求变化无常79公司因涉诉导致账户被冻结、资产被查封80借款人及担保人的主要股东或实际控制人有嫖娼、赌博、吸毒等不良行为（三）其他预警信号序序号号预预警警信信号号81抵质押物市场价格大幅下降、担保价值不足，变现能力降低82抵质押物所有权发生争议，或被有关机关依法查封、冻结、扣押83抵质押物实际占管人管理不善84抵质押物被余值抵押85抵质押物保险过期86担保人经营困难、发生大额资金损失或代偿风险、担保能力趋弱87担保条件恶化、抵质押物缺损或灭失、脱保等88保证人没有担保资格、或超过保证时效89保证人拒绝或没有能力代偿贷款本息90借款人对外担保增幅超过50%91借款人对外担保超过公司净资产92借款人或有负债发生代偿风险93授信业务未落实授信审批前提条件和管理要求94发生越权、变相越权、违规发放贷款等重大操作风险95授信后检查发现公司违规挪用授信资金96授信后检查发现公司突破或违背审批要求的控制指标和控制方案等97授信后检查发现公司生产线或办公场所没有正常运营或已经停顿98贷款资金违规流入股市、期市、房地产等99授信实际用途与申请不符100还款来源没有落实101还款来源与还款计划不一致102他行贷款分类下调至次级（含）以下的103他行收缩授信额度或提高授信额度门槛、我行贷款替换他行贷款104他行借款过度波动（幅度超过30%）105借款人有展期、借新还旧或贷款重组要求106以非正式途径或不合理的条件取得其他融资107发生我行重要凭证、合同缺损或遗失108授信后管理中发现的其他风险预警信号（请文字说明）信信号号严严重重程程度度CCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCBBCCCBCCCCCBCA AAABACAAACCCBBBBBBCCCCCCCCCCCCCCCBCCCAABAABCAAAACCBAAAAAAAABABCABA附件1-1-2：风风险险预预警警信信号号清清单单(小小企企业业)（一）与客户品质有关的预警信号序序号号12345678910111213141516171819（二）实际控制人及主要股东个人的预警信号 序序号号2021222324（三）经营管理的预警信号序序号号25262728293031323334353637383940（四）财务预警信号序序号号414243444546474849505152535455（五）其他预警信号序序号号56575859606162636465666768697071727374预预警警信信号号客户关键人员如经营决策人员、主要执行人员和技术人员失踪或无法联系 拒绝提供与信用审核有关的文件 隐瞒重要信息或提供虚假信息，如隐瞒资产、债务或抵(质)押品真实情况 故意隐瞒抵质押品存在的瑕疵 以骗取银行授信客户无恰当理由突然改变会计政策或核算方法以及折旧计提方式、存货计价方式等 客户无正当理由撤回或延迟提供与财务、业务、税收或抵押担保有关的信息或要求提供的其他文件 客户的竞争者、供应商或其他客户对授信客户的负面评价，以及媒体的负面报道 客户频繁更换会计人员或主要管理人员 存在或涉嫌偷税漏税、走私、洗钱等违法经营活动公司或公司高层受到税务、工商、环保、外管、人民银行、银监会、证监会等政府部门的公开谴责、通报或处罚被人民银行、同业公会或其它金融机构宣布为信用不良企业授信客户或担保人的信用等级下调公司注册资本未按规定时间到位或有资本抽逃行为授信客户或担保人在他行或我行不能按期还款、付息，被债权人起诉未通过工商年检、税务登记、贷款卡年检等有多次签发空头支票、向银行透支或其支票被退还的现象发生不按合同约定使用贷款资金，挪用贷款炒作股票或房地产不遵守授信承诺 客户有破产和解或破产重整经历预预警警信信号号有赌博、涉毒、嫖娼等违法或违反社会公德的行为 被公众媒体披露的其他不端行为 社会公众对客户法定代表人或经营者个人品质、行为反映不良 客户法定代表人或经营者个人纳税额大幅度下降 公司关键人物发生诉讼案件、被传讯、患重病或死亡预预警警信信号号客户主要股东向其他人转让或拟转让股权 关键管理人员或技术人员行为异常 授信客户或其所在集团公司内部管理混乱，组织机构设置不合理经营方式过于激进、对外扩张速度过快、承担过大的投资风险公司主营业务、经营环境发生重大变化或经营模式转为多元化 对竞争变化或其他外部条件变化缺少对策 核心盈利业务削弱和偏离 原材料和产成品市场供求发生重大不利变化以往的合作伙伴不再与其合作 主要贸易伙伴经营发生重大问题主要产品线上的供货商或客户流失 缺乏技术工人、工资不能正常发放或有劳资争议。公司发生贸易纠纷、诉讼或刑事案件，涉案金额较大（超净资产10%）公司因涉诉导致账户被冻结、资产被查封遇到台风、火灾、地震等严重自然灾害及其它不可抗力，对生产经营造成较大影响客户所属小企业集团或集团内其他关联企业、主要关联交易方经营发生重大问题预预警警信信号号会计报表明显不真实，不能反映实际经营情况，或提供其它虚假财务信息附件1-1-2：风风险险预预警警信信号号清清单单(小小企企业业)（一）与客户品质有关的预警信号（二）实际控制人及主要股东个人的预警信号（三）经营管理的预警信号（四）财务预警信号公司关联交易增幅较大，大额资金被关联方占用在银行的存款不断减少或出现异常变化 资产负债率过高，较年初上升幅度超过20个百分点 客户或有负债大幅增加 流动比率、速动比率等过低，较年初下降幅度超过20个百分点存货金额激增，存货周转速度大幅减慢(变化幅度超过30%)存货账实不符数额巨大或市场价格大幅下降（变化幅度超过20%）流动负债大于流动资产保障比率如利息保障倍数过低，现金流不足以支付利息 主营业务收入（销售收入）比上年同期下降幅度超过20%获利能力大幅下降，利润下降超过20%或出现亏损应收、应付项目数额过大或变动幅度异常 授信需求增加，债务与其业务规模不匹配 在他行或我行贷款本金、利息延期2个工作日以上支付预预警警信信号号借款人对外担保超过公司净资产借款人或有负债发生代偿风险抵质押物市场价格大幅下降、担保价值不足，变现能力降低抵质押物所有权发生争议，或被有关机关依法查封、冻结、扣押未经我行同意擅自将我行授信业务抵质押物设定余值抵押担保人经营困难、发生大额资金损失或代偿风险、担保能力趋弱担保条件恶化、抵质押物缺损或灭失、脱保等保证人没有担保资格、或超过保证时效保证人拒绝或没有能力代偿贷款本息授信业务未落实授信审批前提条件和管理要求（非信用风险控制的管理要求除外）授信实际用途与申请不符授信后检查发现公司生产线或办公场所没有正常运营或已经停顿还款来源没有落实他行贷款分类下调至次级（含）以下的他行短期内突然收缩授信额度或提高授信额度门槛借款人有展期、借新还旧或贷款重组要求以非正式途径或不合理的条件取得其他融资发生我行重要凭证、合同缺损或遗失授信后管理中发现的其他风险预警信号（请文字说明）（五）其他预警信号信信号号严严重重程程度度AAAACCCCAAACBACBAAAACCCABCCCCCCCCCCCAAABBCCCCCCCCCCCCCACABAAAAAAAAAAABABA