村镇银行对账管理办法.doc

xxx村镇银行对账管理办法（暂行）第一章 总 则第一条 为防范存款业务风险，保障客户与银行的资金安全，根据商业银行内部控制指引、xxx村镇银行会计基本制度以及财政部、人民银行、银监会关于对账的相关要求，制定本办法。第二条 本办法所称对账是指将本单位各类业务的会计账簿记录与外部账簿记录及相关资料进行定期或不定期的相互核对和确认，确保会计账簿记录的真实、准确及内外账务相符的重要会计行为。第三条 对账工作职责分工（一）苏州银行运营管理部：负责对账制度办法及流程的制定和修改；负责对账数据的采集下发；负责对账结果的汇总统计及信息发布；负责对账工作的总结及考核。苏州银行运营管理部下设对账中心，负责各机构银企对账单回收后的扫描、监督及对账数据的统计分析；负责二次对账工作及对账后续处理工作的组织实施。（二）苏州银行信息科技部：负责对账系统的建设及维护，保持系统运行的稳定；负责对账参数的设定及修正，负责对账数据的生成。（三）我行计财运营部：设立对账岗，负责辖内机构对账工作的组织实施；负责本部门未对账情况的分析及上报；负责对未有效对账的账户进行二次对账；负责对对账印签、余额不符的账户进行跟踪督促整改。（四）各经营性支行：负责客户信息的建立、修改；负责长期不动户的清理归并；指定专人收集客户提交至柜面的对账单并及时传递至我行计财运营部后汇总提交苏州银行对账中心；负责对对账印签、余额不符的账户查明原因，如属支行原因的由支行进行账务调整，账务调整不得返原记账岗位处理；如属客户原因的联系客户进行更正；负责本支行高风险账户的上报。（五）对账工作要落实岗位职责。计财运营部设置对账岗位，配备至少一名业务素质高、责任心强的人员负责辖区内银企对账工作。严禁柜面记账人员从事对账工作，各单位可根据实际情况增加相应的对账人员。第二章对账范围及方式第四条 对账范围。在我行开立的企事业单位活期、定期、协定存款、贷款账户；其他同业在我行开立的同业存放账户；我行在同业开立的存放同业账户以及总分支行往来账户。第五条 对账方式。（一）企事业单位、同业在我行开立的各类存贷款、同业账户，按照账户类别分按月、季定期对账方式，按月对账的每月末最后一天、按季对账的每季末最后一天为对账日。我行的各类对账单由苏州银行运营管理部统一打印封装后移交我行计财运营部。同一客户在本行开立多个存贷款账户的，可按客户发放余额对账单，但余额对账单必须列明该客户所有存贷款账户的账号和余额，并按账户数量计算对账回收率。（二）我行在人民银行以及境内同业开立的存放账户，实行按月对账的方式，由总行计财运营部指定专门对账人员进行对账；1、存放人民银行账户，由总行计财运营部指定的对账人员每天通过人民银行对账管理系统进行对账；2、存放于境内同业的各类账户，由总行计财运营部指定的对账人员，每月底通过电话确认的方式进行对账，并主动向同业索取月度纸质对账单。（三）总分支行往来对账采取每天系统对账的方式。第三章 与存贷款客户对账的基本规定第六条 定期与单位存贷款客户对账应遵循的原则（一）集中原则。按地区进行集中对账，计财运营部设置对账人员，负责与存贷款客户的对账工作，并根据自身情况可委托第三方票递公司集中发放和回收存贷款客户对账单。（二）差别管理原则。存、贷款账户分为高风险账户、重点账户和普通账户，对账时可采取差别化对账手段和对账频率，提高对账效果。高风险账户的范围：1、连续两个对账周期未对账且对账期内有资金收付业务的存款账户（存款结息除外）；2、短期内频繁收付的大额存款、整收零付或零收整付且金额大致相当的账户（代理公用事业收费、税费代收代缴等账户除外）；3、账户所有者与无业务往来者之间划转大额款项的存款账户；4、未经我行营销主动开户并立即收付大额款项的存款账户（注册验资款除外）；5、长期未发生业务又突然发生大额资金收付的存款账户；6、与我行签订协议实行上门收送款或票据的存款账户；7、其他有迹象表明值得密切、立即关注的账户或监管部门要求即时上门对账的存款账户；高风险账户按月调整确定。上述类型中第1条由苏州银行对账中心负责收集登记，第2至7条由各经营性支行在日常经营、管理活动中发现后登记并于每月27日（休息日需提前）报我行计财运营部汇总后上报苏州银行对账中心，苏州银行对账中心整理后报苏州银行信息科技部生成对账数据（填报格式见符件）。重点账户的范围：1对账日时点余额人民币或等值人民币50万元（含）以上的存款账户；2、对账期间内同一账户同一日累计转出人民币或等值人民币50万元（含）以上的存款账户；3、企事业单位的贷款账户；4、开通网银的存款账户。累计转出金额不包括代理扣缴税款、归还贷款、划出银行承兑汇票、信用证、保函保证金等交易发生的金额（下同）。普通账户的范围：1、对账日时点余额人民币或等值人民币50万元（不含）以下的存款账户；2、对账期间内同一账户同一日累计转出人民币或等值人民币50万元（不含）以下的存款账户。上述重点账户及普通账户由苏州银行信息科技部通过系统进行设置并确定。第七条 对符合人民银行人民币银行结算账户管理办法和人民币银行结算账户管理实施细则规定转入久悬未取及账销案存账户的客户，不再发放对账单。第八条 定期与单位存贷款客户对账工作基本要求（一）苏州银行信息科技部按对账地区分经营机构提供对账日对账数据，并标示高风险账户、重点账户、普通账户。（二）根据自身情况选择对账方式，如选择第三方票递公司集中代理对账服务的，应遵循以下规定：1余额对账单采用委托第三方票递公司发放的，第三方须具备相关资质，并与之签署协议，协议中应明确对账周期、回收率要求、时限要求、账单交接手续、记费标准、数据保密、违约责任等内容，以明确双方的权利和义务。2必须认真评估第三方票递公司的资质，选择资质较好能保证传递安全的外包公司。3对账数据由对账部门移交受托单位打印并发送的，对账数据的提供、余额对账单的发送（或交接）应做到当面签收办理，认真履行交接手续。相关对账单的打印、封装和传递（或邮寄）环节的及时性、安全性和保密性等内容必须在服务协议中加以明确。4余额对账单等对账资料应按照会计档案管理规定，作为重要会计档案专夹保管，定期装订，按年归档。（三）选择签约网上银行对账的，不再发放纸质对账单。网上银行对账的相关频率、对电子对账的认证、电子签名的确认等将在我行电子对账管理办法中规定。对账人员要监控网上银行对账情况，网上银行对账纳入对账率的统计范围。（四）收回对账单后，应将回执上加盖的印章名称、账户余额等要素与对账清单数据核对相符，并使用电子验印系统核对回执上的客户印鉴。（五）对客户的未达账项或客户提出的异议和疑问，由对账中心监督人员确认后由我行计财运营部对账人员通知开户行会计主管审核处理或查清原因，属于我行账务核算差错的，应于查明原因后当日进行账务调整，账务调整操作员由会计主管指定且不得为原账务操作人员。调整完毕需将调整凭证复印后寄对账中心。对账中心人员应对账务调整进行跟踪确认。（六）余额对账单的发放和回收1、高风险账户的余额对账单按月发放，每月15日前发放完毕，发放率100%。每月月底前回收，回收率100%；2、重点账户的余额对账单按季发放，每季首月20日前发放完毕，发放率100%。每季第二月5日前回收，回收率90%；3、普通账户的余额对账单按季发放，每季首月20日前发放完毕，发放率100%。每季第二月5日前回收，回收率80%。上述发放、回收截止日期为休息日的可顺延至下一工作日。对于存在因贷款不能按期归还而引起诉讼造成客户不肯配合对账等特殊情况，由经营性支行出具情况说明并由我行计财运营部及风险合规部确认，可不纳入回收率计算范围。（七）客户遗失余额对账单或客户申请补打余额对账单的，应由对账中心进行打印并补发，并在补打余额对账单上注明“补打印，避免重复”的字样。（八）对于确实无法送达或收回余额对账单的（包括因单位进入司法程序、地址、联系电话等变更后未及时通知银行导致非重点账户对账单被退回的），各经营性支行应书面说明原因并提供相关证明，经我行计财运营部确认。各级对账部门应按对账周期对未发出和未收回的对账单进行分析，切实采取有效措施提高对账单的回收率。（九）对账资料的管理1回收对账单整理保管：对账单应区分对账地区以回收时间先后排列装订保管。2对账统计报表、对账分析材料等一并整理归档，按对账期数装订保管，保管期为5年。 （十）单位存款客户信息管理。各经营性支行应负责在本机构开立单位存款账户客户信息的收集、更新，确保客户信息正确无误便于对账人员上门对账。第九条 各经营性支行应按月向客户提供明细对账单，也可由客户通过电子回单柜、网上银行等自助渠道进行打印和核对。对客户收到对账单后提出的异议或其账户有较多未达账项的，开户行会计主管应负责查清原因，解决相关问题。第四章与人民银行和金融同业对账的基本规定第十条 与人民银行和境内金融同业对账（一）每月末必须进行对账。我行计财运营部或其指定机构应主动向账户行索取明细对账单，进行逐笔勾兑，对账应要达到100%。每月发生的账务应于收到开户行对账单5个工作日内全面核对完毕。对账相符的对账单，对账人员和清算中心负责人（营业机构为会计主管）要共同签章确认；对于错账和未达账项，。应及时查明原因，属于本行差错的，应编制余额调节表，准确进行账务调整；属账户行差错的，应及时与账户行联系，要求其准确调整相关账务，本行对账人员应及时跟踪核对账务调整结果。（二）人民银行和境内金融同业等账户行明细对账单与本行存放人民银行或同业分户账明细配对保管，按年装订归档。第五章 对账的监督和管理第十一条 各经营性支行应加强对账户的管理，账户开户时，要准确录入客户的地址、电话、联系人等信息，要加强与客户联系，及时了解客户地址等信息变更，并及时在综合业务系统中更新客户信息，客户信息的准确率纳入考核内容。第十二条 各经营性支行应协助对账人员做好未回收对账单的催收工作，确保本机构对账率符合规定的要求。对账率将纳入各经营性支行的考核。第十三条 对各经营性支行客户信息准确率、对账率的具体考核内容和标准以年度考核办法为准。第六章附 则第十四条 本办法由xxx村镇银行制定、修改和解释。第十六条 本办法自发文之日起实施。附件：高风险账户确认表附件：20 年 月高风险账户确认表填报机构： (盖章)填报日期：填报人：序号户名账号高风险类型备注12345678910备注1、本表高风险类型按对账管理办法第三章第六条“高风险账户的范围”确定，只需填写类别编号.2、本表每月27日前上报总行对账中心，上月已报如本月仍归属高风险类账户的仍需上报，无数据报空表3、本表电子档报对账中心指定人员OA,纸质档盖章后寄对账中心