房地产公司西北区域财务资金部——流程管理手册.doc

一、西北区域预算及考核
项目及区域各部门
区域财务
区域总裁
集团财务资金中心
区域办公室发起年度预算申报

发起
项目负责人
项目年度绩效考核计划表及执行表
区域办公室负责人
2日内各部门第一负责人签字确认，并向区域财务提交电子版、签字版里年度预算。
2日内完成修改，项目第一负责人签字确认，并向区域财务提交电子版、签字版年度预算计划。

下发绩效考核结果
区域财务负责人审核确认
收到集团意见当天将集团反馈意见传达至相关部门。相关部门2日内将反馈意见签字版提交至区域财务。
不一致
当天修改完成，2日内取得各相关部门共同签字确认的预算申报
当天取得各相关部门共同签字确认的年度预算
一致
取得意见
收到年度预算表后，2日内组织召开区域预算评审会
需要
不需要
修改
收到电子版的年度预算，2日内完成初审。

审批、签字确认
审批、签字确认
审批、签字确认
综合考虑，给出终审意见

财务资金中心负责人
财务资金中心成本管理部负责人

财务资金中心成本管理部负责人
通过
按预算执行
未通过
评审

赞助及捐赠费用
费用报销
员工借支
二、西北区域费用监控类
项目及区域各部门
区域财务
区域总裁
集团中心
赞助及捐赠费用项目负责人发起

项目负责人审核
项目
部门负责人审批
发起人在BPM发起流程
项目财务负责人2个工作日
项目财务出纳2个工作日
限额以外
限额以内
项目费用会计2个工作日
项目负责人或区域部门负责人
员工借支项目及区域发起人在BPM发起

项目财务审核

区域财务负责人终审
区域财务审核
区域
区域财务部负责人2个工作日
区域财务负责人
金额＞50万元
区域财务负责人
金额≤50万元
区域总裁终审
审批未通过
审批通过

NO
NO
Yes
财务资金中心负责人
会计核算与税务部负责人

资金计划
资金制度
开发贷
三、西北区域资金运营管理
项目及区域各部门
区域财务
区域总裁
集团中心

项目财务资金专员

项目负责人

项目负责人签字确认
资金计划编制者修改后重新发起流程
不通过总裁审批
通过总裁审批
部门负责人签字确认
各部门编制资金计划

每月15日前
财务依据资金计划额度展开付款
区域财务负责人审核
通过总裁审批
不通过总裁审批
汇总、审核总裁审批
项目财务资金计划对接人
区域财务部负责人审批
资金部相关人员

依据“三收三支”管理办法批复本月资金计划
区域总裁审批
区域总裁审批
制定资金管理政策

财务资金中心资金部负责人

首期财务官
财务资金中心金融部负责人
财务资金中心资金部负责人

核算制度
资金计划
开发贷
四、西北区域会计核算与税务管理
财务资金中心负责审批
SHENPI
财务资金中心会计核算与税务组负责人
会计核算规范与财务管理制度
会计核算组相关人员

制定

财务资金中心会计与核算部核算组负责人

项目财务
负责人
区域财务
核算负责人

项目财务
科目内容申请 科目内容申请

科目受控系统申请
纳税申报
财务系统科目申请

会计核算与税务部税务管理组审批
税务分部审批
区域经理审批
项目财务主管/经理审批

项目会计

会计核算与税务部负责人审批
流程结束
不需税务分部审批
发起纳税审批流程 如需税务分部审批