公司进出口业务管理核心制度及岗位基础职责.docx

企业进出口业务管理制度申报复核制度第一条 为了规范企业报关单审核管理，依据中国进出口货物报关单填制规范和中国进出口货物申报管理要求，制订本操作规程。第二条 报关单初审、复审应掌握三标准：一是符合海关报关单填制规范要求；二是客观反应进出口货物实际；三是客观反应进出口贸易性质。第三条 审核填制报关单应抓住关键，紧紧围绕包含许可证、贸易方法、征免性质等，对所填数据进行正当性和逻辑性综合审核。第四条 审核立案号、许可证号、协议协议号、提运单号、同意文号、随附单据是否正确。第五条 审核经营单位、收/发货单位、申报单位是否正确。 第六条 审核进/出口日期、进/出口口岸是否正确。第七条 审核运输方法、运输工具名称、集装箱号是否正确。第八条 审核进口货物起运国（地域）、原产地、境内目标地、装货港和出口货物运抵国（地域）、境内货源地、指运港、最终目标国是否正确。第九条 审核贸易方法（监管方法）、征免性质、征税百分比/结汇方法、征免是否正确。 第十条 审核成交方法、运费、保费、杂费单价、总价、币制是否合理。第十一条 审核申报货物毛重、净重、件数、包装种类、标识唛码及备注是否正确。 第十二条 审核进/出口货物商品编码、商品名称、规格型号是否正确。第十三条 审核法定计量单位和数量、申报计量单位和数量、成交计量单位和数量是否正确。 第十四条 审核是否加盖报关专用章及责任报关员签字。第十五条 报关单发生差错，依据海关要求立即修改报关单，并按本规程重新审核报关单。对外业务经理岗位职责一、掌握国家相关法律、法规、熟悉报关业务，在业务报关步骤上严格把关。二、负责领导本部门职员完成代理报关、报检、电子预录入及相关进出口贸易用户贸易担当咨询服务。三、抓好本部门管理和思想政治工作。组织本部门职员学政治、学法律、学业务。四、不代理她人报关及超经营范围报关。五、严格根据海关相关服务收费标准做报销单据。六、组织本部门职员参与海关召开相关报关业务会议和报关协会举行报关员业务培训活动。 七、不参与走私违法活动，不向执法人员行贿。 八、配合海关等执法部门对走私、违规案件调查。 九、自觉接收海关稽查和工商税务部门审计检验。十、对本企业报关代理申报行为，依法负担对应法律责任。报关初审岗位职责一、熟悉国家相关进出口贸易法律和海关要求，掌握商品知识和审单技能。 二、认真审查报关单证票据正当性及有效性。三、认真审核多种报关业务手续正当性及完整性，相关数据间逻辑关系正常。四、认真审查收发货人法定代表及提供有效证实文件。 五、经过审查报关单证票据，立即发觉问题，立即纠正。 六、坚持双人审核制度，不得私自涂改数据。报关复核岗位职责一、为了降低报关差错，提升通关速度，依据中国进出口货物报关单填制规范和中国进出口货物申报管理要求，报关企业应设置复审岗位。二、复审岗位人员应熟悉国家相关进出口法律、法规，掌握商品知识和审单技能。并对工作认真、负责。三、对进出口报关单进行全方面审核，确定报关单填制是否规范、正确。报关委托书、单证、票据是否齐全。四、依据海关政策、法规要求，对进出口报关单数据正确性、正当性和逻辑性进行综合审核，确定报关单数据正确、正当，相关数据间逻辑关系正常。五、审核商品归类、税率、完税价格、原产地等征免税要素，确定计算税费正确。六、经过审核报关单填制，立即发觉问题，立即纠正。七、经过审核报关单，应适时对报关单差错进行分析、登记。并将差错分析情况向企业汇报。 八、不参与走私违法活动和违反海关要求行为。报关申报岗位职责一、持报关证、卡报关。如实申报，单证相符、单货相符。二、按海关报关单填制规范要求制单、打单和海关相关程序和要求正确删单、改单。 三、不参与走私违法活动，不向执法人员行贿。 四、不代理她人报关及超经营范围报关。 五、不得转让、出借报关权及印章。 六、不得承揽非企业范围内报关业务。七、完整保留多种报关单证、票据及资料。 八、主动配合海关做好单证审核工作。九、主动配合海关等执法部门对走私、违规案件调查。 十、对报关申报行为依法负担对应法律责任。报关验货岗位职责一、熟悉所申报货物基础情况，主动配合海关查验货物。 二、立即办理应验货提（移）箱手续，并通知海关。 三、海关查验货物时，负责搬移、开拆和重封货物包装。 四、依法、立即办理相关提货及结关手续。五、完整保留相关验货物、放行、结关单证、票据。六、不参与伪报、瞒报、夹藏等走私违法活动。七、不得向执法人员行贿。八、发觉有走私违法嫌疑，立即向海关汇报，并帮助调查。九、对报关验货行为依法负担对应法律责任。报关预录入人员岗位职责一、热爱本职员作，认真学习电脑预录入各项业务，努力提升业务水平。二、熟悉电脑预录入工作程序，在操作过程中发觉问题立即向领导反应，并立即和海关业务部门联络处理，不能在用户面前发生推诿现象。三、在接到预录入报关单及其它单证时，认真核查每一项需要预录入内容，发觉差错时应立即通知用户更正，不得私自更改报关单及其它单据内容。四、预录入报关单及其它单证应做到正确、立即、无差错录入及打印。五、在预录入工作完成后，应立即按要求将各项内容登记造册方便随时查找及检验。六、接待用户应使用文明用语，努力做到用户满意、领导满意、个人满意。 七、配合海关等执法部门对走私、违规案件调查。八、预录入人员是报关员，对申报行为依法负担对应法律责任。报关财务岗位职责一、严格实施国家相关财务管理要求，持会计证上岗。二、建立真实、正确、完整帐册，妥善按期保管报关票据及帐册。 三、不伪造、变造会计凭证、帐簿和其它会计资料。 四、不作假帐、不提供虚假财务会计汇报。 五、严格审查相关发票，不得以“白条”入帐。 六、主动配合海关稽查和工商税务部门审计检验。 七、对会计、出纳行为负担对应法律责任。企业文件管理要求一、企业职员应增强保密意识，严格遵守中国保守国家秘密法各项要求。 二、企业文件(包含上级党政机关下发文件、企业文件、会议统计、归档后多种报关单证、票据及其它关键资料下同) 由企业专员管理，并按要求期限保留。三、凡传阅密级文件、材料，不得存放在无保密设施办公室内。 四、不得在无保密设施场所阅读密级文件，不得携带密级文件、资料出差。 五、凡定有密级文件、材料、相关资料，未经政府保密部门同意，不得携带出境。 六、包含用户商业秘密文件、相关资料，要严格为用户保密。七、凡定有密级文件、材料，不得私自复印。确因工作需要复印，必需经上一级保密部门同意。此复印件要按保密要求管理八、凡复印内部材料须经总经理同意后，方可复印；3-2报关单证管理要求；第一条为规范进出口报关单证管理，依据国家法律及海；第二条报关部门应设置单证管理岗位，配置思想作风好；第三条报关企业会计凭证、会计帐簿、会计报表及报；第三条报关企业会计凭证、会计帐簿、会计报表及报；第四条会计统计应根据相关法律要求使用记帐本位币；第五条代理进出口货物报关时，在登记代理支八、凡复印内部材料须经总经理同意后，方可复印。 九、违反上述要求并造成严重后果，依法负担对应法律责任。报关单证管理要求第一条 为规范进出口报关单证管理，依据国家法律及海关相关要求，制订本操作要求。第二条 报关部门应设置单证管理岗位，配置思想作风好，业务基础好，工作责任心强专职人员。第三条 报关企业会计凭证、会计帐簿、会计报表及报关人提供协议、发票、提单、报关单等和进出口业务相关单证资料应真实、正当、齐全、有效。第四条 会计统计应根据相关法律要求使用记帐本位币和文字，不得作假帐，不提供虚假财务会计汇报。第五条 代理进出口货物报关时，在登记代理支出时应将进出口货物报关单号以附件形式附在对应记帐凭证后。第六条 相关进出口单证资料或复印件，未经同意不得携带出境。第七条 不按要求规范帐簿、单证管理造成偷漏国家税款，和存在设置帐外帐、伪造变造帐簿、单证等弄虚作假行为造成国家税款流失，视情节轻重，依据国家相关法律要求处理。第八条 进出口报关单、协议、协议、发票、保险单据、运输单据、进出口收付汇核销单、往来函电、许可证、批件、结汇单、手册复印件及其核销结案表、其它和进出口业务直接相关单证资料应该自进出口货物放行之日起保留三年，保税进出口货物、减免税进出口货物应该自办结海关手续之日起保留三年。第九条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它会计资料，应建立档案，妥善保管。会计档案建档、保管期限、销毁措施等应按会计档案管理措施要求进行。第十条 企业和报关业务相关单证资料应建立档案，装订成册，分门别类，妥善保留在专门档案柜。报关企业印章管理要求一、为了管好企业印章，避免因错用、滥用公章可能发生风险，以维护企业信誉和正当权益，特制订相关印章管理要求。二、报关企业印章( 包含行政公章、业务专用章、报关专用章和财务专用章下同) 由专员负责保管, 凡使用企业印章必需按要求推行审批手续.三、行政公章用于文件、信函、介绍信、证实等, 一律需经企业领导同意，不然不予办理。四、业务专用章用于代理进出口协议、报关委托书及相关业务协议书. 按企业管理制度审批用章。五、报关专用章用于报关单, 向海关报关使用六、凡空白发票、装箱单及空白委托报关单及其它空白信笺用章，应从严掌握，特殊情况需要用章，由董事长、总经理审批。七、财务用章, 由财务部门用于支付货款或申请开出信用证, 不能用于签署协议、协议.八、公章管理人员要坚持标准，不徇私情，推行职责，严格按企业管理制度用章。九、公章管理人员, 凡不按审批手续私用和滥用公章者, 将追究其责任。报关员聘用及执业制度一、报关员执业应该遵守国家相关法律、行政法规、规章和海关各项要求，遵守报关员职业道德和执业纪律，遵照执业规范，负担对应责任。二、报关企业聘用报关员，应经过报关员资格全国统一考试，取得报关员资格证书。聘用报关员应和所在报关单位含有劳动协议关系或聘用协议关系。三、聘用报关员，应品行端正、有志于从事报关工作、含有良好团体合作精神及敬业精神。四、报关员执业应该隶属一个报关单位，不得同时在两个或两个以上报关单位执业。五、报关员应该在所在报关单位授权范围内执业，不得非法代理她人报关，或超出所属报关单位报关地域执业。六、报关员执业，应该推行报关员权利、义务。七、报关员应该帮助、配合海关落实对报关单位管理具体方法。八、报关员应该不停提升本身业务素质和职业技能，参与海关或海关授权组织举行报关业务岗位考评、培训。九、报关员离职，应该主动配合所属报关单位按要求向海关办理注销等相关手续。报关员业务学习制度一、报关企业及报关员应该不停学习海关及对外贸易法律、法规，学习报关业务知识，提升本身业务素质和职业技能。二、报关企业应建立定时或不定时业务学习制度。组织学习报关业务，开展职业道德教育方面活动。三、报关企业应适时组织报关员进行报关业务综合分析，降低差错率，不停提升通关速度。四、报关企业组织学习应以“集中学习为主，自学为辅”。对学习内容应适时考评。五、报关企业及报关员应妥善安排工作，主动参与海关或海关授权组织举行报关业务岗位考评、培训。六、各报关企业之间应加强联络，相互学习。有条件报关企业，应组织到各报关行业企业参观学习。七、报关企业对报关员业务学习情况、内容、笔记，应不定时检验，并作为考评报关员内容。八、报关员外出考察、学习结束，要以书面形式汇报学习情况报关员考评、奖惩制度一、报关企业对报关员实施奖惩制度。二、报关企业对所聘用报关员分别按月、季及年度进行考评。三、考评范围：包含服务态度、服务质量、报关差错、违规等报关行为。四、企业经对报关员月、季及年度考评后，分别评出“优异报关员”、“合格报关员”、“基础合格报关员”、“不合格报关员”。五、企业对评出“优异报关员”应视企业情况给一定奖励。六、企业对评定“基础合格报关员”，应要求“基础合格报关员”写出书面检讨、并给警告、扣发奖金等处罚。七、企业对被海关累计扣分30分报关员，应指令其写出分析材料、并给警告。八、企业对评定“不合格报关员”应予解聘。报关员违规处理制度一、为了提升报关服务质量，愈加好规范报关员报关行为，促进报关工作顺利开展，企业应建立“报关员违规处理制度”。二、报关员报关行为中有违反相关法律法规要求行为、违反企业相关工作规章制度行为视为违规。三、企业应落实专员负责，对企业报关员日常报关行为进行监督管理。四、依据日常工作中发觉、用户投诉举报、海关等联检单位移交或其它路径取得线索，认为报关员有违规行为发生，应认真调查处理。五、企业应专员负责报关员违规行为调查、处理。对违规行为调查要仔细、客观、实事求是。并将调查处理意见、违规行为具体统计在报关员违规调查处理情况表上。六、部门经理对调查处理意见签署意见后，由企业法人（企业总经理）签署处理意见。七、报关员违规行为调查、处理时间标准上不超出30天。八、报关企业应将调查处理结果以书面形式通知报关员本人，并抄送主管海关。