综合重点工程审计基础报告基础标准模板.docx

审核汇报征求意见稿（一、二、三）相关xxxxxx工程完工结算审核汇报XXX审计局：我单位接收贵局聘用，对xxxxxx（建设单位）组织建设xxxxxx（工程名称）完工结算（假如该工程为跟踪审计转为完工结算应作提醒）进行了审核。Xxxxxx（建设单位）对所提供完工结算资料真实性、正当性、完整性负责，我们责任是在实施审核工作基础上对xxxxxx工程完工结算发表意见。在审核过程中，我们结合xxxxxx（工程名称）实际情况，实施了包含现场踏勘、查对工程量和工程材料价格等我们认为必需审核程序。现将审核结果汇报以下：一、基础情况（一）工程概况1、工程名称：2、工程地址：3、工程用途或类型（如：安置房、商品房）：4、工程规模：总建筑面积 m2。5、工程审批情况项目审批单位审批文号审批金额(元)或核准事项工程立项审批概算审批及调整总概算 元，其中工程直接费用概算 元。招标核准经评审招标控制价其中预留金 元中标价其中预留金 元(二)工程项目相关单位情况依据项目具体情况增加或删除相关单位建设单位设计单位地勘单位招标代理项目管理监理单位施工单位(三)招投标情况1、招标投标情况：（本工程为公开招标、公开比选或邀请招标、邀请比选或发包方直接委托项目）。2、协议结算方法：说明协议价签署依据（是否和中标价同），协议结算方法：依据招标文件、协议、协议内容进行描述。说明协议价签署依据，协议中约定结算方法列明；新增、漏项项目综合单价计价标准，材料价格调整范围及方法、人工费调整方法；协议实质性内容条款和招标文件是否一致，如不一致时单独列出，并陈说采取条款理由。注意事项：招标文件要求使用计价定额：（如：建设工程工程量清单计价规范GB50500-四川省建设工程工程量清单计价定额）；招标文件（或协议）约定材料价格风险范围：如：以招标期成城市工程造价信息（2期）价格为基准价，可调材料范围详见工程量清单，可调材料价格涨跌，除钢材、水泥按实调增调减。其它可调材料对涨幅或跌幅超出5%部分进行价差调整）。(四)开、完工时间及协议工期1、协议约定：开工时间 年月日，完工时间 年月日，协议约定工期 天。同意开工时间 年月日，协议工期天。2、实际实施：开工时间 年月日，完工时间 年月日，实际施工工期 天。开工时间以开工令下达时间为准（五）工程关键施工内容1、工程关键施工内容：2、工程变更签证情况:依据变更情况增加栏，应根据成华府【】73号五“相关过程变更”中变更审核权限对应条款描述：工程名称变更确定单位变更确定文号二、建设单位承诺情况建设单位对所提供和本项目相关资料真实性和完整性已经出具了书面承诺，并对所提供资料真实性、正当性、完整性负责。三、审核依据依据工程审核实际情况增加或删减1、中国审计法、建设工程价款结算暂行措施财建369号、成城市国家建设项目审计措施成府令123号；2、招标文件（含招标答疑）、投标文件、中标通知书；3、建设单位和施工单位签署建设工程施工协议，补充协议及会议纪要，施工协议立案文号号；4、工程施工图、完工图及相关完工结算资料；5、图纸会审记要；6、设计变更、技术核定、现场签证等经济技术资料；7、工程完工结算书；8、同意施工组织设计、方案；9、同意开、完工汇报或停、复工汇报；10、四川省建设工程工程量清单计价规范实施措施川建发67号、建设工程工程量清单计价规范（GB50500-XXXX)、四川省建设工程工程量清单计价定额、四川省施工企业工程规费计取标准、中国建设工程造价管理协会要求建设项目工程结算编审规程和工程造价咨询业务操作指导规程，和相关配套文件备注：相关配套文件按适用工程范围详列和相关政府投资管理措施。四、结算金额审核结论：本工程送审金额：元,审定金额：元；审减金额：元；审减率 %。（以下列示三个方面问题：工程量不实问题，综合单价不实问题和工程费用不实问题，三个方面问题金额相加应该等于总审减额）。(一)工程量审核情况因工程量送审不实问题，造成送审结算中多计费用。其中土建工程多计费用元,占送审总金额 %，安装部分多计费用元，占送审总金额 %。1. 土建工程：关键核减情况表序号项目名称单位协议工程量送审量审定量送审单价（元/单位）审减金额（元）12列示关键项目，关键项目应占该项总审减金额40%。其它项目在表中以“其它”反应，假如内容较多可附件补充。重大审减需文字补充说明2、安装工程：关键核减情况表序号项目名称单位协议工程量送审量审定量送审单价（元/单位）审减金额（元）12列示关键项目，关键项目应占该项总审减金额40%。其它项目在表中以“其它”反应，假如内容较多可附件补充。重大审减需文字补充说明(二)综合单价审核情况注意事项：标内工程实施原投标综合单价,新增综合单价按建设工程工程量清单计价规范GB50500-及四川省建设工程工程量清单计价定额及相关文件组价后下浮%(主材除外)；因工程综合单价送审不实问题，造成送审结算中多计费用。其中土建工程多计费用元,占送审总金额 %，安装部分多计费用元，占送审总金额 %。1、土建工程：关键核减情况表序号项目名称单位协议工程单价（元/单）送审工程单价（元/单）审定工程单价（元/单）送审量审减金额（元）12列示关键项目，关键项目应占该项总审减金额40%。其它项目在表中以“其它”反应，假如内容较多可附件补充。重大审减需文字补充说明2、安装工程：关键核减情况表序号项目名称单位协议工程单价（元/单）送审工程单价（元/单）审定工程单价（元/单）送审量审减结算金额（元）12列示关键项目，关键项目应占该项总审减金额40%。其它项目在表中以“其它”反应，假如内容较多可附件补充。重大审减需文字补充说明(三)工程费用审核情况因工程费用不实问题，造成送审结算中多计费用 元，占送审总金额 %。关键核减情况表序号项目名称送审金额审定金额审减金额（元）12列示关键项目，因工程量、价引发费用改变不在表格内反应，假如内容较多可附件补充。重大审减需文字补充说明五、审核中发觉问题及评价（一）基础建设程序对建设单位建设行为和应推行而未推行程序引用相关依据进行评价。如：在工程招投标、设计变更、现场签证等方面出现问题应该在此披露；评价参考依据：中国招投标法、中国协议法、四川省国家投资工程建设项目招投标条例、四川省政府投资工程建设项目比选措施、成华区政府投资项目管理措施等要求）（二）控制价实施情况XXX工程协议价款为 元，实际完成工程结算造价为 元，超协议价款 元；该工程经同意控制价为 元，实际结算价超控制价 元，超出控制价 %。超控制价增减具体情况以下表：（正常情况下没超控制价可不填）序号项目名称增加或降低（-）金额(元)备注1招标范围内结算工程量和清单工程量差；其中：1.1招标范围内取消工作内容1.2招标范围内清单增加工程量1.3招标范围内清单降低工程量1.4清单漏项2设计变更：其中：2.1招标范围内设计变更2.2招标范围内设计新增2.3现场签证3招标范围外增加4人工费调差其中：4.1标内人工费调差4.2新增项目人工费调差5材料费调差其中：5.1标内材料费调差5.2新增材料费调差6实际完成投资超出控制价（1+2+3+4+5）注：上表中对增加控制价或降低控制价原因不能描述清楚以文字形式补充足析说明。（三）工程质量及工期情况1、质量情况：本工程已于年月日由组织完成完工验收，工程质量为。2、工期情况：本工程协议约定工期为天，实际完成工期为天，满足协议要求。（或：拖延工期天，拖延原因为：，协议对工期延迟内容约定条款是：，并陈说审计意见。）六、合理性分析本工程控制价 元（含暂列金 元），中标价 元（含暂列金 元），协议价即为中标价 元（如没招标项目则协议价 元），此次审计送审金额 元，审减金额 元，审定金额 元，未超出协议价或超协议价 元（占 %）。但工程量增减改变超出中标量15%应该明确超投标人部分中标金额百分比，是否存在低价中标高价结算问题，请建设单位对此作书面说明并对此负责，不然在最终止算中扣除。（一）标内工程量部分1、审定工程量超中标清单量15%项目包含金额 元，分析具体原因和责任范围划分。表述以下（比如：因为招标清单编制方（设计单位、地勘单位、施工方）原因，造成xx项目实际结算工程量比中标清单工程量超正负X%）。（1）项目，审定工程量，超中标清单量 %，包含金额 元，发生原因为；（2）（3）2、漏项部分包含金额 元，分析具体原因和责任范围划分。比如：因为招标清单编制方（设计位单位、地勘单位）原因，造成新增xx项目，包含金额X元。（1）（2）（3）3、标内设计变更、技术核定、签证包含金额 元，分析具体原因和责任范围划分。（如：因为甲方提出设计方案修改，造成标内xx项目设计变更，包含金额X元。因为现场地基承载力达不到原设计要求，造成标内xx项目设计变更，包含金额X元。因为施工方原因，造成标内xx项目设计变更，包含金额X元。因建设单位未严格根据审批步骤进行图纸审核立案，造成消防变更，增加窗，包含金额 元；因设计单位未根据地勘资料设计，造成现有独立基础变更，包含金额 元，。）（二）标内中标综合单价部分中标价和控制价对比分析，工程量增减较大和直接取消工程项目包含金额 元，并分析中标价合理性（有没有低价中标高价结算情况、有没有因低价中标有意取消施工情况、有没有中标价严重高于市场价情况）。工程量超中标量15%项目，应按规范重新组价后并按相关文件要求百分比进行下浮。比如：花岗石项目，招标清单未描述具体品牌特征，采取高级次材料中标，实际施工时采取较低级次材料施工，包含金额 元，请建设单位说明原因并负担相关责任8%灰土回填项目，中标价较低，实际施工时施工单位以天气及工期原因，要求变更为连砂石回填，包含金额 元，请建设单位说明原因并负担相关责任；地砖项目，中标价较低，施工单位以达不到整体美观及档次效果，改为二装单位施工，包含金额 元，请建设单位说明原因并负担相关责任；（三）标外新增部分1、和标内工程进行对比，增加部分和主体工程有没有直接关联，分析增加原因和责任范围划分。（1）2、标外签证包含金额 元，分析具体原因和责任范围划分。七、审计提议（针对上述存在工程招投标、设计变更、现场签证等方面问题应该在此提出提议，提议应该依据号文件相关处理、处罚要求提出提议）八、相关审核汇报（征求意见稿）回复意见时限要求依据中国审计法实施条例第三十九条要求：“被审计单位及其相关单位应该自接到审计组审核汇报之日起10日内，提出书面意见，10日内未提出书面意见，视同无异议。”九、附 件1、建设工程完工结算审核定案表；2、审计前后（汇总）费用对比分析表；3、审计前后量价分析表、费用对比分析表；4、工程量清单完工结算书；5、踏勘工程现场统计表。xx建设工程管理咨询技术责任人：（签字） 项目责任人：（签字并盖执业章）汇报日期：年月日注：1、指导草拟汇报说明不能复制粘贴到汇报正文。2、事务所汇报必需加盖公章和注册造价师印章。3、将对事务所使用本模板情况进行考评。4、汇报文字要求使用3号仿宋简体，纸张使用A4打印纸。