工厂财务部岗位职能职责.doc

第二章 财务部岗位职责财务经理岗位职责1、财务经理职责1.1编制和实施预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金。1.2进行成本费用估计、计划、控制、核实、分析和考评，督促本企业相关部门降低消耗、节省费用、提升经济效益。1.3提议健全经济核实制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，立即向总经理提出合理化提议。1.4依据企业方针目标展开要求，负责本部门方针目标展开、检验、诊疗和落实工作。1.5负责建立和完善企业已经有财务核实体系，根据生产管理制度步骤，成本归集分配制度。1.6负责组织起草财务方面管理制度及相关要求。1.7组织领导财务部门工作，分配和监督其它人员工作任务，编制岗位职责，制订考评奖惩指标。1.8负责和财务相关企业外部单位机关沟通协调，企业内部部门之间沟通。1.9承接企业领导交办其它工作。2、财务经理职权2.1对企业厂内各项资金和费用使用有检验、监督权。有权依据厂内生产经营情况发生改变，对资金、费用使用提出调整方案。2.2对违反国家政策、财经制度、财经纪律收、支款项有权劝阻、阻止。2.3对企业集中申辩相关财经方面要求和管理制度有权提出修改意见。2.4有权对各仓库和工程、生产作业项目标节省和浪费情况进行检验并提出奖惩意见。2.5有权组织召开经济活动分析会，并向各部门索取相关资料和报表。2.6有权要求相关部门提供编制年、季、月度财务成本计划所需多种相关资料。财务副经理岗位职责1.1日常考评：根据财务部考评制度进行考评。每个月6号前完成上月考评及财务部绩效工资核实。1.2凭证审核：对总账进行考评，错误凭证第一时间修改。次月5号前完成凭证审核。1.3进料加工核实：对已发货完手册，15日内完成台账整理；对现有产品，进行进料数量测算并立即上报，每个月15日前上报一次；对进料数量每个月查对，整理入库单。1.4组织进料销售开票：对协议和开票通知单进行整理；根据协议和开票通知单要求立即安排开票和邮寄；全部邮寄前进料发票要进行审核。1.5参与财务汇报编制：对财务汇报中难点立即给出处理方案和指导，不影响财务汇报上报时间。1.6付款审核：仔细、认真查对付款金额、名称、用途、付款计划；审核有误，必需退回重新办理。当日签完付款手续，当日组织完成付款，最迟不得超出第二天。1.7工资表审核：工资表做好后第二天完成。1.8财务部权利证书维护和保管：税务登记证、海关登记证、进出口贸易立案记录表、生产能力证实；关注年检时间，安排总账根据法定时间立即办理。1.9其它财务资料保管：入档前要检验一次；有档案室全部财务部资料清单。6月30日和12月31日各整理一次。1.10报表合并：财务汇报完成后，立即编制。每个月8日前完成。1.11财务部绩效工资核实：严格根据企业绩效工资制度合理核实，1.12组织安排备品备件、超市等盘点工作：对盘点异常情况要进行检验和分析，形成份析汇报。备品备件，每两个月抽查一次；对超市每个月20日前抽查盘点一次。1.13高新企业数据维护：根据国家高新技术企业要求立即办理。1.14领导安排其它工作。总账会计岗位职责1.1凭证复核：对已做完凭证要立即复核，错误凭证当初修改，自己做凭证不需要复核；对错误情况进行考评。每七天复核完当周凭证。1.2往来处理：异常情况，主动沟通处理；对处理不了超出三个月往来要形成“异常往来专题汇报”。每个月10号前，整理一次，并上报。1.3往来审核：除了尤其付款外，其它经营性预付款必需有协议；账面欠款要统计正确；标准上前期预付款，发票未到情况不予审核；主动和业务部查对用户和供给商往来。第一时间完成付款审核。1.4应收款：对应收款期正确统计和关注；对超期未能收回货款，立即催要，并形成书面或邮件进行汇报。随时关注。1.5零星和项目工程统计：企业项目协议、发票、付款要立即统计，协议根据项目单独装订；零星工程参考项目协议管理，年度装订。企业项目，每七天汇报一次；零星工程每个月20日汇报一次。1.6统计工作：根据统计部门要求立即上报。1.7固定资产记账：卡片要关注入账金额、折旧方法和期限、供给商、残值等；每个月结账前检验一次卡片信息；季度进行折旧测试。1.8财务汇报: 组织完成财务汇报编制;仔细检验逻辑关系;财务分析要保持真实性。次月7号前完成，遇法定假日顺延。1.9经营性估计：数据要靠近真实性，费用、折旧等变动要立即调整。每个月20日前报给财务经理。1.10税款奖励、申报：要和账面数据保持一致；熟悉奖励政策。根据法定时间办理。1.11组织非进料开票和税款测算：整理销售协议和开票通知单，安排开票后，第一时间审核、安排邮寄；税款依据实际情况进行测算。开票后立即审核和邮寄；月末最终一天早晨向财务经理汇报税款实现情况。1.12工资审核：严谨，据实审核。工资表做好当日审核完，最迟不得超出第二天。1.13组织材料装订工作：进项抵扣联次月5号前根据次序装订好；销项存根一次购置存根进行装订，当日用完当日装订；结账后两个工作日内装订完；项目协议根据项目装订，其它根据年度装订；税务资料、财务汇报年度装订。1.14财务资料整理、保管：凭证、协议、进项、销项、财务汇报、税务资料；归档材料要有电子版清单，归档前必需先整理清单。每十二个月6月30日前和12月31日前各一次。1.15成本核实单耗测算审核：对异常单耗要查明原因，再次落实原因;对成本会计单耗核实进行考评。月末前必需上报。1.16相关证书办理：海关登记证、生产能力证实、进出口贸易登记立案表、税务登记证；要有证书到期日统计表. 根据法定时间立即办理1.17领导安排其它工作。成本会计岗位职责1.1材料统计：掌握原料属性；掌握材料领用相关数据；出现异常情况要立即沟通处理、汇报。天天完成当日原料日报表统计工作，最迟不得超出第二天。1.2材料记账：入库单、发票、记账单要保持一致，不一致情况要据实入账；原始单据保持完好、整齐、不得乱涂乱改；当日志账当日打印凭证。当日签收发票，当日志账，最迟不得超出第二天。1.3协议统计：协议要合理分类，企业项目及零星工程协议总账负责统计；根据时间次序，编号一经确定，不得更改。当日收到协议当日统计，最迟不得超出第二天。每七天六上报一次。1.4增值税专用发票销项：购票、红字、发票及设备保管，按摄影关要求实施。开票，严格实施协议及开票通知单要求内容；第一时间根据采购提供信息邮寄给用户；当日开票当日志账，最迟不得超出第二天。发票开好，第一时间邮寄；当日志账，最迟不得超出第二天。1.5进项：每个月20号起开始认证；认证进项要和账面进项保持一致；对已认证原件未到发票要立即催要。当日认证当日查对；次月5日前将未到原件要回。1.6成本核实：原料、在产品、包装物、成品盘点；每个月25日按时盘点。26日完成盘点调整数据；月末前第二天独立完成成本分析汇报。1.7工资核实：严格根据审批后工资资料核实（审核）；对错误事项要认真统计，次月调整。工资资料齐全，2天内核实（审核）完。1.8估价入账：月末前两天，备品备件开始估价入账；全部估价入账必需在月末前完成。月末最终一天完成全部材料估入。1.9领导安排其它工作。出纳会计岗位职责1.1资金报表编制：正确、反应实际资金使用情况；实际结存、报表、账面保持一致；千分符，格式固定。1.2记账：原始单据保留完好；凭证附件折叠整齐。当日收付款当日志账，最迟第二天。1.3收款（现金、支票、承兑等）：必需有经办人签字；必需给经办人回执；收付实现表现在报表中，日清月结。收款和记账时间间隔不能超出一天。1.4付款（现金、支票、承兑等）：必需经财务经理或授权人签字；不得开具空头支票；付款后必需立即给请款人电话或纸质回复。收款和记账时间间隔不能超出一天。1.5银行印鉴人名章保管：妥善安全摆放，保持印鉴完好；对外使用必需经财务经理同意；财务部以外人员不得持有印鉴。1.6现金、支票、汇票、承兑等票据保管：收支必需有统计、签字；支票登记簿立即登记；账、资金报表、实际结存保持一致。天天查对。1.7现金周报表：正确、反应实际现金使用情况；实际结存、报表、账面保持一致；千分符，格式固定。每七天六上报一次。1.8个人往来分析汇报：真实反应个人欠款原因，催促报账；处理不了，向主管反应。每个月15日上报一次。1.9银行余额调整表：月末查对银行存款，和账面不一致要找出具体原因。每个月初第二个工作日前查对完。1.10贷款卡、银行账户年检：必需知道上第二年检日期；必需会背诵基础户账号。根据人行要求办理。1.11领导安排其它工作。处罚措施：根据未完成工作指令处罚50元/次。