财务部组织架构岗位职能职责.doc

广东浩昌（集团）有限公司

一、财务部组织架构图
二、财务部管理职能
三、财务部各岗位职责
四、财务部工作重要流程

编制人：周洪球

审批人：

07月25日

广东浩昌（集团）有限公司

一、财务部组织架构图

财务部总监

财务部经理

财务部主管

会

计

出

纳

会计助理

二、财务部重要职能

公司财务部职能提纲：执行国家规定会计准则、财务通则和关于统一财经制度，制定公司内部财务、会计制度和工作程序，经批准后组织实行并监督执行。
一、加强财务管理，实现公司资产保值增值，使财务部门从核算型职能向管理型职能转变。
　　1.全面实行财务预决算筹划管理职能。预算管理是当今信息经济社会对财务管理客观规定。预算管理在明确经营目的，协调各职能部门和各环节之间生产经营活动，控制寻常经济和评价工作业绩等方面有着特殊作用。
　　2.建立健全公司内控制度财务管理职能。作为财务部门，为有效防范、化解资产损失风险，就必要建立健全内控制度。结合《公司财务通则》、《公司会计准则》及有关财务法规制度，拟定集团公司财务管理制度和规定，加强经营全过程控制、监督、约束。通过完善管理机制，使各级子公司资产运作各个环节都做到有法可依、有章可循、有据可查，所有资产都纳入财务部门管理之中。
3.切实加强监管职能。为保证各项财务制度和财务预决算筹划等得以贯彻执行，经营责任考核指标完毕与否真实，有否违背财经纪律和财务制度等，必要履行严格财务监督职能。财务部门要定期对经济运营状况进行跟踪，建立重要经济指标偏离预警报告制度，并加强审计监督。
　　二、重要职能
　　1．按制度规定组织进行各项会计核算工作，准时编报各类财会报表，保证及时、精确反映公司财务状况和经营成果。
　　2．定期进行财务分析，为公司经营管理决策提供详实根据。
　　3．贯彻执行财经法纪，组织进行会计控制和监督，保护公司财产安全。
　　4．定期组织进行公司存货、财产、财务盘点工作，保证账证、账卡、账实相符。
　 5．依照公司年度经营筹划组织编制财务收支筹划、信贷筹划和成本费用筹划。
　　6．组织进行对公司资金运作预测、组织、协调、分析和控制，保证有效筹集、分派和合理使用资金。
　　7．组织考核、分析预算、财务收支筹划执行状况，督促公司各部门减少成本和消耗，节约费用，提出管理上增长效能及减少不经济支出建议。
　　8．依照公司业务状况，事前制定税收谋划方案，并及时进行业务形成过程和利润形成过程税收谋划工作，创立公司税收良好外部环境和内部节税意识。
　　9．指引、监督、检查公司各内部独立核算单位财会工作。
　　10．参加拟订有关经济筹划、业务筹划，监督经济合同执行。
　　11．办理其她财务、会计事务。
　　12．配合培训部组织进行财会人员政治业务素质培训与考核活动。
　　13．组织做好会计凭证、账簿、报表等以及其她会计资料和财务资料保管与定期归档工作。
　　14．严格执行公司组织做好保密工作。
三、更新观念：参加公司资本运作，发挥财务部门职能作用
　　1.提高财务人员业务素质，增强财运营意识，提高理财工作积极性。财务人员要为各级领导提供会计信息，协调内部关系，这不但要经常关注新政策法规，拓展知识面，钻研业务，还要通过各种形式培训，提高技能，增强财务管理意识。
　　在市场经济中，财务部门制定各项财务指标都与集团公司生存与发展有着直接关系，也与自己切身利益紧密地联系在一起，财务人员要转变观念，变核算型为管理型，协助公司分析解决财务管理中存在问题，制定出符合公司实际资产保值增值财务指标。变被动为积极，提高理财工作积极性。
　　2.完善财务管理机制，有助于提高资产保值增值率。公司筹资、投资、分派活动是公司财务管理重要内容。通过对各级子公司财务监管，防止经营者不通过投资主体批准，擅自以公司资产进行抵押、担保、拆借资金，导致公司资产流失或承担连带责任，增长伦业财务风险，给公司生存与发展带来意想不到困难。对公司经营投资，通过合理分析和预测，实行有效财务管理，可使公司获得合理投资回报期，并将对外投资效益纳入经营者业绩考核；对没有达到预期效益，浮现亏损局面，重要经营者必要向董事会作出书面报告。在收益分派中，由于完善管理机制，可以保证利润分派合理，提高公司资产保值增值率。
　　3.精确及时会计信息，为集团公司经营者提供公司经营决策根据。财务部门对各级于公司会计信息数据归类、分析，可随时精确及时地编制集团公司合并会计报表。通过对各种会计信息进行收集、整顿、加工，可以预测资金运动变化趋势，并作为会计决策基本，以实现成本最低化、利润最大化和资金最小化目的。公司领导可运用信息理解公司生产状况和财务状况，据以总结经验，吸取教训，采用办法，挖掘潜力，积极地适应市场规定。在对外投资活动中，财务部门依照掌握理解到关于会计信息，进行项目经济效益论证，提供决策根据，避免投资失误，导致公司资产流失。

1、财务部总监岗位职责
基本信息
职务名称：财务部总监
职位编号： 001
所属部门：财务部
编制日期：.7.25
工作关系
总 裁

外部工作关系
1、 市区国、地税部门
2、 其他关于合伙单位
内部工作关系
1、 公司主管领导
2、本部门员工
3、其她部门

财务经理
财务总监

职位目
全面实行财务筹划管理职能，提高财务人员业务素质，增强财务运营意识，提高理财工作积极性并与关于税务机构等关于单位对接和沟通协调。
重要职责
描 述
绩 效 重 点
依照董事长、总裁指标和公司经营需求，疏通融资渠道，做好资金筹集、供应与管理工作，以满足公司对资金需求。
　1、组织编制并完善资金使用管理制度、财务核算制度、财务分析制度、固定资产管理制度、管理费用摊销制度和财务审计制度等；
　2、主持编制财务职位责任制度以及财务系统人员管理、培训、考核等有关管理制度；
　3、定期对公司财务管理工作及财会工作开展状况进行考核、检查和督促；
　4、执行董事长、总裁对财务管理工作决策，对公司寻常资金运作进行监控，并依照公司规定对各部门各项预算和费用筹划进行审批；
　5、定期对公司经营状况进行阶段性财务分析与财务预测，向董事会提交财务分析及预测报告，并提出财务改进方案及合理化建议；
　6、组织编订年度审计工作筹划，并依照公司规定组织实行年度财务收支审计、经营成果审计、房地产项目审计等工作；
　7、依照集团公司规定，对工程物资、设施、设备采购价格进行审批和监督；
　8、负责指引、监督所辖部门下属人员业务工作，指引并参加财务系统员工培训和考核工作；
9、完毕公司下达其他工作任务。

1、疏通融资渠道，做好资金筹集、供应与管理工作，以满足公司对资金需求；
2、对财务部人员合理任用和调配；
3、资金有效运用率；
4、使用资金合理性；
5、成本合理管控率；
6、催收销售资金回笼率；
7、财务报表及时率；
8、合理规避财税达到率；
权 限
一、有对本职责范畴工作解决权和对部门工作人事安排、工作岗位调节建议权。
二、有对本职工作所需办公环境及办公物资、资料使用权利。
任职资格
内 容
必 备 条 件
一、教诲水平
财会或经济管理专业本科以上学历，高档或注册会计师以上职称。
二、工作经验
五年以上大型房地产或制造公司同等职务工作经验。
三、技能与能力
具备三个“心”基本素质： 1、细心 —— 算得滴水不漏， 2、耐心 —— 忍到深更半夜， 3、虚心 —— 不求一知半解等素质和能力。
四、个性与品质
有较强组织管理能力及良好职业道德，沟通能力与原则性强，团队精神好。
职务级别
职级： 高层管理
薪酬原则
根据地区和行业原则
工作环境
工作地点：室内办公室、涉外有关办公场合； 工作时间：按照公司规定工作时间出勤。

2、财务部经理岗位职责
基本信息
职务名称：财务部经理
职位编号：002
所属部门：财务部
编制日期：.7.25
工作关系
财务部总监

外部工作关系
1、 市区国、地税部门
2、 其他关于合伙单位
内部工作关系
1、 公司主管领导
2、 财务总监
2、本部门员工
3、其她部门

财务部主管、会计
财务部经理

职位目
提高财务人员业务素质，增强财务成本控制意识，提高理财工作积极性并与关于税务机构等关于单位对接和沟通协调。
重要职责
描 述
绩 效 重 点
1、对财务会计工作定期研究、布置、检查、总结；严格遵守财经纪律和公司各项规章制度；不断改进和提高财务会计工作水平。
2、督促财务部加强定额管理、原始记录和计量检查等基本工作。
3、认真审核会计凭证和会计报表，做到数字真实、计算精确、内容完整、阐明清晰、报送及时。
4、随时检查各项财务制度执行状况，发现违背财经纪律、财务会计制度，及时制止和纠正，重大问题应向公司领导报告。
5、及时总结经验，不断完善各项财务管理制度。
6、组织编制我司财务收支筹划，准时报送公司领导，并检查各部门执行状况。
7、在编制财务收支筹划前，应规定各职能部门提供切实可行收支筹划明细表，经审核验证后据此编制我司财务收支筹划和编制阐明。
8、经总裁审批财务收支筹划，应组织关于职能部门严格实行，不得随意突破。
9、组织编制我司成本筹划和费用预算，并将各项筹划指标分解下达贯彻并检查执行状况。
10、编制成本筹划应付钞票合理，费用预算应厉行节约，费用开支不突破规定范畴。
11、充分运用会计资料，分析经济效果，提供可靠信息，预算经济前景，为公司领导决策提供根据。
12、负责保管公司财务专用印鉴，并按公司财务制度使用印鉴。
13、负责销售记录、复核工作，每月负责编制销售应收款报表，并督促销售部及时催交楼款。
14、完毕公司领导交办其她工作。
1、资金有效运用率；

2、使用资金合理性；

3、成本合理管控率；

4、催收销售资金回笼率；

5、督促财务报表及时率；

6、合理规避财税达到率；
权 限
一、有对本职责范畴工作解决权和对部门工作建议权。
二、有对本职工作所需办公环境及办公物资、资料使用权利。
任职资格
内 容
必 备 条 件
一、教诲水平
财会或经济管理专业本科以上学历，中级会计师以上职称。
二、工作经验
五年以上大型房地产或制造公司同等职务工作经验。
三、技能与能力
具备三个“心”基本素质： 1、细心 —— 算得滴水不漏， 2、耐心 —— 忍到深更半夜， 3、虚心 —— 不求一知半解等素质和能力。
四、个性与品质
有较强组织管理能力及良好职业道德，沟通能力与原则性强，团队精神好。
职务级别
职级：中层管理
薪酬原则
根据地区和行业原则
工作环境
工作地点：室内办公室、涉外有关办公场合； 工作时间：按照公司规定工作时间出勤。
3、财务主管岗位职责
基本信息
职务名称：财务部主管
职位编号：003
所属部门：财务部
编制日期：.7.25
工作关系
内部工作关系
1、 财务总监
2、 财务经理
2、本部门员工
3、其她部门

财务部经理

外部工作关系
1、 市区国、地税部门
2、 其他关于合伙单位

财务部、会计、出纳
财务部主管

职位目
增强财务成本控制意识，提高理财工作积极性并做好财务部门上下员工沟通协调。
重要职责
描 述
绩 效 重 点
1. 在财务部总监、经理领导下，主持公司财务预决算、财务核算、会计监督和财务管理工作；组织协调、指引监督财务部寻常管理工作，监督执行财务筹划，完毕公司财务目的。
2. 依照公司中、长期经营筹划，组织编制公司年度综合财务筹划和控制原则；
3. 建立、健全财务管理体系，对财务部门寻常管理、年度预算、资金运作等进行总体控制；
4. 主持财务报表及财务预算决算编制工作，为公司决策提供及时有效财务分析，保证财务信息对外披露正常进行，有效地监督检查财务制度、预算执行状况以及恰当及时调节；
5. 对的进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细账和总账，对款项收付，财物收发，增减和使用、经费收支进行核算；
6. 对公司税收进行整体谋划与管理，准时完毕税务申报以及年度审计工作；
7. 比较精准地监控和预测钞票流量，拟定和监控公司负债和资本合理构造，统筹管理和运作公司资金并对其进行有效风险控制；
8. 对公司重大投资等经营活动提供建议和决策支持，参加风险评估、指引、跟踪和控制；
9．向本部总监、经理报告公司经营状况、经营成果、财务收支及筹划详细状况，提出有益建议。制定本公司会计制度；
10．负责定期财产清查。负责公司固定资产财务管理，按月对的计提固定资产折旧，定期或不定期地组织清产核资工作；
11．对的计算收入、费用、成本，对的计算和解决财务成果，详细
12．依照规定成本，费用开支范畴和原则，审核原始凭证合法性、合理性和真实性，审核费用发生审批手续与否符合规定；
13、及时做好会计凭证、财册、报表等财会资料收集、汇编、归档等会计档案管理工作；
14、依照会计制度规定，设立科目明细账和使用相应账簿，认真精确地登录各类明细账，规定做到账目清晰，数字精确，登记及时，帐证相符，发现问题及时改正；
15、按照公司财会制度和核算管理关于规定，负责公司各种核算和其她业务往来账工作。
16、及时理解、审核公司材料、设备、产品进出状况，并建立明细账和明细核算，理解经济合同履约状况，催促经办人员及时结算和出入库手续，进行应收应付款项清算
19、负责公司各项债权债务清理结算工作；
20、完毕上级交办其他工作任务。
1、组织协调、指引监督财务部寻常管理工作，监督执行财务筹划，完毕公司财务目的；

2、进行，有效地监督检查财务制度、预算执行状况以及恰当及时调节；

3、负责公司固定资产财务管理，按月对的计提固定资产折旧，定期或不定期地组织清产核资工作；

4、编制公司月度、年度财务报表及时率；

5、成本合理管控率；

6、协助催收销售资金回笼率；

权 限
一、有对本职责范畴工作解决权和对部门工作建议权。 二、有对本职工作所需办公物资、资料使用权利。
任职资格
内 容
必 备 条 件
一、教诲水平
财会或经济管理专业大专以上学历，中级会计师职称。
二、工作经验
三年以上大型房地产或制造公司同等职务工作经验。
三、技能与能力
具备三个“心”基本素质： 1、细心 —— 算得滴水不漏， 2、耐心 —— 忍到深更半夜， 3、虚心 —— 不求一知半解等素质和能力。
四、个性与品质
有较强组织管理能力及良好职业道德，沟通能力与原则性强，团队精神好。
职务级别
职级：主管层级
薪酬原则
根据地区和行业原则
工作环境
工作地点：室内办公室、涉外有关办公场合； 工作时间：按照公司规定工作时间出勤。

4、会计岗位职责
基本信息
职务名称：财务部会计
职位编号：004
所属部门：财务部
编制日期：.7.25
工作关系
外部工作关系
1、 市区国、地税部门
2、 其他关于合伙单位
内部工作关系
1、财务会计
2、本部门员工
3、其她部门

财务部主管

会计助理
会 计

职位目
增强财务成本控制意识，提高理财工作积极性，并做好本职工作。
重要职责
描 述
绩 效 重 点
1、在财务部总监、经理领导下及主管指引下；按照公司财务制度和核算制度关于规定，对的使用会计科目，及时、精确地登录各类明细帐，规定帐目清晰、数字对的、登记及时、帐证相符、帐实相符、帐帐相符、帐表相符，发现问题及时改正；
2、及时理解，审核公司往来帐款详细状况，并建立明细帐和进行明细核算，理解经济合同履约状况，催促经办人员及时办理结算手续，进行应收应付款项结算；加强与各部门间沟通，特别是与合同预算部紧密联系，对的进行收入、费用、成本归集和核算，并将成果及时反馈给各部门；
3、依照规定成本、费用开支范畴和原则，审核原始凭证合法性、合理性和真实性，审核费用发生审核手续与否符合公司规定；
4、及时做好会计凭证、帐册、报表等财务资料收集、汇编、归档等会计档案管理工作。
5、做好客户收款台帐，对的计算应收帐款各项明细内容；
6、编报销售收入明细报表，及时反映应收帐款状况，督促营销人员及时向客户收款和办理银行转帐手续。
7、完毕上级交办其他工作任务。

1、对的使用会计科目，及时、精确地登录各类明细帐；
2、帐目清晰、数字对的、登记及时、帐证相符、帐实相符、帐帐相符、帐表相符；
3、与否对的进行收入、费用、成本归集和核算；
4、审核原始凭证合法性、合理性和真实性，审核费用发生审核手续与否符合公司规定；
5、督促营销人员及时向客户收款和办理银行转帐手续。
权 限
一、有对本职责范畴工作解决权和对部门工作建议权。 二、有对本职工作所需办公物资、资料使用权利。
任职资格
内 容
必 备 条 件
一、教诲水平
财会或经济管理专业大专以上学历，持会计上岗证。
二、工作经验
三年以上大型房地产或制造公司成本或总帐会计工作经验。
三、技能与能力
具备三个“心”基本素质： 1、细心 —— 算得滴水不漏， 2、耐心 —— 忍到深更半夜， 3、虚心 —— 不求一知半解等素质和能力。
四、个性与品质
有较强组织管理能力及良好职业道德，沟通能力与原则性强，团队精神好。
职务级别
职级： 执行层
薪酬原则
根据地区和行业原则
工作环境
工作地点：室内办公室、涉外有关办公场合； 工作时间：按照公司规定工作时间出勤。

5、会计助理岗位职责
基本信息
职务名称：会计助理
职位编号：005
所属部门：财务部
编制日期：.7.25
工作关系
内部工作关系
1、 财务总监
2、 财务经理
3、本部门员工
4、其她部门

财务部主管

外部工作关系
1、属地关于银行
2、 其他关于合伙单位

会计助理
会 计

职位目
增强财务成本控制意识，提高理财工作积极性，并做好本职工作。
重要职责
描 述
绩 效 重 点
1、在上级领导和上司指引下，执行公司财务制度，协助上司共同搞好公司财务管理工作；
2、根据公司财务规定，进行寻常财务核算，帐务解决工作，科学设立帐户，严格审核和合理编制凭证，保证每笔业务对的性，各项费用支付合理性，帐户解决科学性；
3、进行财务成本控制核算，单位工程分派结算和审核，涉及各种往来帐务核对、核查、清算解决，保证帐帐相符，帐证相符，帐表相符；
4、及时、对的提供和合理反映各部门财务状况及经营成果，完毕各主管部门报表上报和税费上交工作；
5、提供各项关于年审、年检资料，完毕各项年审工作；
6、增进和督导仓库管理工作，做好季度、年度仓库盘查工作；
7、协助会计进行公司内部检查、监督、审计工作，提供对的有效数据，提出建议，进行分析，及时向上级报告反映财务动态和状况；
8、根据税法规定，做好税务汇算清交工作，力求对的无误，避免遭受无谓损失和罚款；
9、公司固定资产、无形资产计价、入帐管理及会计凭证核签、编制及会计档案整顿保管；
10、完毕上级交办其她工作任务。
1、本职工作协助及服从性；
2、寻常财务核算，帐务解决工作，科学设立帐户合理性；
3、提供各项关于年审、年检资料，完毕各项年审工作；
4、增进和督导仓库管理工作，做好季度、年度仓库盘查工作；
5、公司固定资产、无形资产计价、入帐管理。
权 限
一、有对本职责范畴工作解决权和对部门工作建议权。 二、有对本职工作所需办公物资、资料使用权利。
任职资格
内 容
必 备 条 件
一、教诲水平
财会专业大专以上学历，持会计或会计助理上岗证。
二、工作经验
一年以上公司会计助理工作经验。
三、技能与能力
具备三个“心”基本素质： 1、细心 —— 算得滴水不漏， 2、耐心 —— 忍到深更半夜， 3、虚心 —— 不求一知半解等素质和能力。
四、个性与品质
有较强组织管理能力及良好职业道德，沟通能力与原则性强，团队精神好。
职务级别
职级： 执行层
薪酬原则
根据地区和行业原则
工作环境
工作地点：室内办公室、涉外有关办公场合； 工作时间：按照公司规定工作时间出勤。

6、出纳岗位职责
基本信息
职务名称：出纳
职位编号：006
所属部门：财务部
编制日期：.7.25
工作关系
内部工作关系
1、 财务总监
3、 财务经理
2、本部门员工
3、其她部门

财务部总监
外部工作关系
1、 属地各关于银行
2、 其他关于合伙单位

出 纳
财务部经理

职位目
管理好印章、空白支票、有价证券、钞票等，保证公司各项资金安全，做好本职工作。
重要职责
描 述
绩 效 重 点
1、在上级领导和上司指引下，严格遵守公司制定财务制度，按公司财务收支程序办理各项出纳业务；
2、认真办好银行结算和支票收付业务，对的填写票据，不得开出空头支票；
3、逐日逐笔登记钞票日记帐和银行日记帐，并和库存钞票及银行对帐单核对，保证帐实相符；
4、管理好印章、空白支票、有价证券、钞票等，保证公司各项资金安全；
5、收入款项当天及时进帐，不得延误。对各种收入凭证，应于次日清理完毕，贯彻到位不得漏掉；
6、严格审核报销审批单并如数支付款项，付款后应加盖“钞票付讫”印章；
7、做好银行存款和库存钞票日清日结，编制资金收付存报表；
8、及时与各家银行对帐，按月编制银行调节表，报财务上给领导审批，及时清理未达帐项，对于长期未达帐项应查明因素及时向领导报告；
9、严格按照财务制度办事，未经公司领导批准，杜绝支付任何款项；
10、完毕上级交办其他工作任务。

1、按公司财务收支程序办理各项出纳业务；
2、管理好印章、空白支票、有价证券、钞票等；
3、收入款项当天及时进帐，不得延误；
4、做好银行存款和库存钞票日清日结，编制资金收付存报表；
5、未经公司领导批准，杜绝支付任何款项；
权 限
一、有对本职责范畴工作解决权和对部门工作建议权。 二、有对本职工作所需办公物资、资料使用权利。
任职资格
内 容
必 备 条 件
一、教诲水平
财会专业大专以上学历，持会计或会计助理上岗证。
二、工作经验
一年以上公司会计助理工作经验。
三、技能与能力
工作认真负责，责任心强，具备完毕上级交办各项工作任务能力。
四、个性与品质
有较强组织管理能力及良好职业道德，沟通能力与原则性强，团队精神好。
职务级别
职级： 执行层
薪酬原则
根据地区和行业原则
工作环境
工作地点：室内办公室、涉外有关办公场合； 工作时间：按照公司规定工作时间出勤。

四、财务部重要工作流程