业务招待费管理核心制度.doc

深圳市七彩堂广告装饰业务招待费管理制度为了有效控制企业业务招待费支出，节省成本费用，提升企业经营管理水平，特制订本制度。一、业务招待费用支出范围（一）招待来访客人、用户茶叶、水果、饮料等费用。（二）宴请客人、用户（包含工作餐）用餐、食品、酒水、礼品等费用。（三）赠予客人、用户纪念品等费用。二、业务招待费用分管要求（一）用于接待客人茶叶、水果、饮料、以企业名义制作纪念品、礼品等统一由人事行政管理中心经过采购评定后购置、订做、保管、发放。各部门需领用时，按相关要求填写领用单办理领用手续。（二）企业举行职员活动费用由经理、财务和总经理，联合控制。（三）宴请客人、用户发生相关费用，遵从下文“三、四、”中具体要求实施。三、业务招待费用、企业活动费用申请工作步骤（一）业务招待费用-申请工作步骤各部门确因工作需要，必需宴请，按提倡勤俭节省，反对铺张浪费标准和方法办理。由主管部门实施招待，非相关人员一律不得参与，具体工作步骤以下：1、因正常业务需要招待外部来客时，应事前办理申请登记手续，并填写业务招待申请表，经企业经理总经理和董事长同意后方可开支，具体审批权限以下：经理、财务和总经剪发生业务招待费用具体审批权限以下：A业务招待费申请金额300元，经理同意后方可实施招待。B业务招待费申请金额300元，经总经理同意后方可实施招待。C业务招待费申请金额元，经董事长同意后方可实施招待。2、因工作外出或无法填写申请表时，由招待申请人以电话或短信方法向相关领导提出申请，经同意后方可实施招待，事后两个工作日内补办申请手续（即填写业务招待申请表，无补办手续不得报销。3、超出招待标准费用，无特殊情况由招待申请人负担（和总经理和懂事长同餐情况除外）。如遇特殊情况，必需经过“四、（二）7、”工作步骤方可办理报销手续。4、申请限额只准一事一用，不得相互套用。5、结算时招待申请人必需刷卡结算，而且向用餐地索要水单（消费明细单）。四、业务招待费用、企业活动费用报销工作步骤（一）业务招待费用、企业活动费用报销时间要求1、发生费用，申请人必需在费用发生后五个工作日内办理报销手续。（二）业务招待费用报销手续具体报销步骤根据各类管理审批权限一览表办理对应报销审批手续。招待申请人报销时必需同时提供以下资料（若资料不齐，财务人员有权拒绝报销），方可办理报销手续。1、经审批业务招待申请审批单、企业活动申请表2、银行卡消费单据，财务人员需查对是否和用餐地发票总金额一致；3、用餐地提供水单（消费明细单）；财务人员需查对用餐地水单（消费明细单）总金额是否和用餐地发票总金额一致；4、用餐地发票，财务人员需查对申请用餐地点是否和发票上加盖单位印章一致。5、假如报销时间超出要求时间，不限金额必需经顾问企业总经理审批后方可报销。7、如遇特殊情况，报销金额超出业务招待费用申请表申请金额，报销金额超出企业活动申请表、单项申请金额。需要完成以下工作步骤方可办理报销手续。申请人编写“费用超标说明”，经主管经理、总经理、董事长审阅签字。申请人持经审批后“费用超标说明”，重新填写业务招待费用申请表企业活动申请表、不限金额，均需总经理和董事长审批。申请人持重新审批后业务招待费用申请表、企业活动申请表、办理报销手续。以上工作步骤必需在五个工作日内办理完成，超期办理对申请人处以100元至200元罚款。五、业务招待费用信息反馈工作步骤各运行企业出纳人员按月统计各部门、招待申请人发生招待费，督促各部门自觉控制业务招待费发生。企业出纳人员将上月发生业务招待费用进行逐笔登记，根据企业编制业务招待费用 20 年 月统计表，并于每个月4日前将本企业统计表（纸板及电子版）报送至财务管理中心。财务管理中心出纳人员负责汇总归集对应信息编制业务招待费用20 年 月汇总统计表1并于每个月6日前将汇总统计表（纸板）报送至总经理审阅。六、表格样式（一）业务招待费用申请表（二）业务招待费用 20 年 月统计表（三）业务招待费用 20 年 月汇总统计表1，业务招待费用 20 年 月汇总统计表2（四） 会议费用报销延期申请表业务招待费用申请表申请时间：20 年 月 日申请部门来客人数申请人员陪同人数招待对象供给商（ ）用户（ ）金融（ ）税务（ ）职能机关（ ）其它（ ）申请金额总额： 元。用餐时间 年 月 日用餐地点经理审批意见总经理同意意见董事长同意意见备注：报销时各运行企业财务部留存，按月装订存档。业务招待费用 20 年 月统计表单位名称： 编制时间：20 年 月 日序号部门名称招待申请人业务招待费发生时间业务招待费发生金额（元）最终 审批人申请时间报销时间申请金额报销金额- - - - - - - - - - - - -编制人：业务招待费用 20 年 月汇总统计表1编制部门： 财务管理中心 编制时间：20 年 月 日序号单位简称申请人报销信息汇总超申请金额报销超期报销备注金额(元)最终审批人超期时间(天)最终审批人编制人：业务招待费用 20 年 月汇总统计表2编制部门： 财务管理中心 编制时间：20 年 月 日序号单位简称申请人申请金额报销金额备注编制人：