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财务部工作计划

本工作计划关键分以下多个部分；1、财务核实 2、财务管理和监督 3、组织架构和岗位职责 4、财务培训计划 5、工作关键和难点 6、关键经济指标估计。各部分分别叙述以下：

一、 财务核实工作
1、 会计电算化。
会计电算化是搞好本企业财务工作必需前提之一。为了确保会计信息快速正确，靠传统手工来记帐、汇总、分析数据，满足不了企业发展需求。财务部门既是一个职能管理部门、同时更是一个信息部门，要求随时为企业决议提供正确参考信息或决议依据。在年初本企业财务部已经着手会计电算化工作，各方面基础工作均已含有，但因为合作单位浪潮国强软件企业不合作，使此项工作进程耽搁较久。
针对浪潮国强不合作现实状况，本企业计划重新寻求合作软件商，初步确定为金蝶或用友软件。现在正在洽谈和比价之中，估计11月能够确定软件商和软件版本，从12月总企业财务部着手财务软件切换工作，1月开始在部分分（子）企业推广，在6月份之前，全部下属企业实现会计电算化。
2、 会计报表体系
本企业现在会计报表体系关键`包含（总企业和分企业一致）：
日报：资金日报表、应收帐款日报表、在途资金日报表
月报：资产负债表、损益表、费用预算表、实际费用汇总表、往
来明细表
年报：资产负债表、损益表、现金流量表、费用预算表、实际费
用汇总表、 往来明细表
初步计划是在增加一个报表，即“商品销售利润明细表”，该表要求各下属企业对不一样商品销售收入、销售成本、销售费用、销售利润等要素计算分析，按月上报。总企业财务部需要一样进行此项工作，然后按月将全部下属企业及总企业销售利润明细表合并调整，从而对本企业全部销售商品销售利润情况有一个正确了解。此项工作量很大，在下属企业实现电算化后，能够交好完成。
第二个计划是在财务人员考评中增加一个项目，即会计报表数据正确性考评。并以此作为衡量其工作质量一个关键指标。对工作质量较差者实施淘汰，比如末位淘汰制，以促进财务工作质量提升。
3、 下属企业财务信息监控
下属企业均在深圳以外地域，总企业对下属企业财务情况需要立即正确掌握。伴随下属企业增加，这项工作必需性和难度日益突出，怎样愈加好地解好该问题，是财务部目前工作“重中之重”。关键方法有以下几点：
第一、上述报表体系是总企业和下属企业沟通路径之一，毫无疑问，报表体系不停完善和正确十分关键。
第二、借助银行结算网络，加强本企业资金管理和控制。现在总企业财务部已经和深圳工行、建行、招行分别商谈。从我们要求有以下几点：1、深圳总企业和全国下属企业均在同一家银行系统开户结算，那么要求深圳该行能为本企业提供较大资金支持；2、该深圳银行需要和本企业下属企业所在地开户行协调，处理定向汇款、定时汇款问题；3、总企业能够经过电脑系统（以某中方法和银行部分信息系统对接）借助银行信息，实现对全国下属企业资金实时监控。从接触几家银行看，现在招行“网上银行”系统结算、监控均不错，但其资金实力不够强，且部分下属企业所在地招行没有网点，已基础否定。工行和建行资金实力不错，但现在尚没有开通“网上银行”，无法对下属企业进行实时监控。天音和工行正在开始合作，本企业计划视天音合作效果选择合作银行。
第三、实施分级工作汇报制度。根据财务部人力架构计划，设置区域财务经理，每个区域财务经理帮助总企业财务经理分管3-5个下属企业。要求下属企业财务责任人定时向区域财务经理书面汇报，区域财务经理定时向总企业财务经理书面汇报。作为一项制度，每个月最少一次。除了定时汇报，区域财务经理也能够不定时向总企业财务经理随时汇报工作情况，以确保上下信息沟通流畅。假如总企业财务经理一人面向全部下属企业财务责任人，从个人精力和能力均无法确保把工作做好。
二、财务管理和监督
1、 资金管理
从工作对象分包含：下属企业资金管理和总企业资金管理
从工作内容分包含：资金筹集（回款回笼及融资）和资金利用；
从资金所处形态分包含：批发系统资金和零售系统资金。
目标：经过和银行合作，搭建安全、快捷资金结算网络。
经过内部管理控制，合理筹措、统筹安排利用资金。
先谈批发；
从批发系统看，资金管理关键包含：存货管理、应收帐款管理、在途资金管理三个方面。
存货管理包含两个内容：存货安全性、存货合理性。存货安全经过规范商品进出库步骤，严格出货管理制度，加强仓库安全设施等手段从根本上来确保。作为必需辅助方法商品运输保险和仓储保险工作不可不做。存货合理性本企业关键是经过合理定货计划急合理分货计划来确保。但作为一个全国手机代理商，迫于种种原因，在一定时期会存在库存不合理，这方面本企业能做就是深入增加融资渠道，确保资金能够满足库存需求。另方面能够考虑加强和供给商沟通，尽可能降低不合理库存压力，并尽可能争取适量信用额度。
应收帐款管理，本企业已经有一个专门信用政策。财务部在信用管理方面工作起到了应有作用。在将依据企业实际发展情况，深入完善信用政策，并采取更有力手段降低应收帐款，降低经营风险。比如现金折扣政策利用等，我们要再进行认真测算，决定受否采取，比率多少等等。
在途资金管理也就是结算手段不停改善过程。确定了关键合作银行以后，对下属企业开户行会基础统一。那么关键问题就是下属企业和用户结算问题，包含银行帐户结算、存折结算、现金结算等等。在选择结算方法时财务部标准是：资金安全性第一、结算快捷性服从于安全性。这方面工作，我从同行业优异单位取得部分经验，以后还要继续探索完善。
零售:
零售资金管理关键两个：一是自营店管理、二是加盟零售店资金结算方法（安全性、快捷性），包含加盟费收取和货款回笼。这里难点是加盟零售店货款结算，因为各地银行结算手段不一样，需要依据当地银行系统优异是否，采取不一样结算方法。在这个方面我们没有经验，也没有现成经验能够借鉴，仍是需要在时间中逐步学习和总结。
2、 财务预算
根据财务人力架构，将设置一财务主管职位，其关键职能就是负责财务预算、资金调度和帮助融资工作。预算包含：商品销售预算、商品订购预算、费用预算、应收帐款预算、应付帐款预算、现金（货币资金）预算、其它收支预算等。在本月财务部针对费用预算工作已经着手部署到各部门和下属企业。在11月财务部将会对全部预算工作进行督导和跟踪，以配合总企业工作计划。
预算类别
主 办
督办
汇总
审批
跟踪实施
资金
安排
商品销售预算
销售管理部

财

务

部

财

务

部
预算管理委员会
销售管理部

财

务

部
商品订购预算
商品部
商品部
费用预算
各部及下属企业
各部及下属企业
应收帐款预算
财务部
财务部
应付帐款预算
财务部
财务部、销管部
货币资金预算
财务部
财务部、商品部
其它收支预算
财务部
财务部
其它相关预算具体要求，在11月之中财务部陆续下达，作为年度预算我们不可能作十分正确，但要在11月中，把预算制度真正建立起来，预算工作程序明确，各部门和下属企业预算工作任务清楚，为以后预算工作顺利开展奠定基础。
3、 费用管理
在财务预算工作中包含了费用预算工作，但费用管理不仅仅是经过一个预算就能够达成预定目标。这里关键原因是对很规费用怎样管理、对超预算费用经过什么程序和方法审批、对分（子）企业业务招待费管理等等。财务部已经有部分不成熟想法，基础标准是：公平性、公开性、可操作性和程序简单化。方案初稿将在近期提报给相关部门和人员，征求多方面意见，形成尽可能合理并可行方案，为企业总体目标服务。

三、 组织机构和部门、岗位职责
财务部架构：见附表1
本架构和现行架构区分关键在于增加了区域财务经理岗位，这也是企业发展客观需要。对区域财务经理岗位职责财务部也有一个初步想法，但有一个怎样授权问题，尚没有成熟做法。首先在实践工作中总结，另方面和人力资源部共同探讨，给合适责、权、利，是区域财务经理顺利开展工作必需前提。
区域财务经理计划3月份以前配置齐全，基础考虑从优异子企业财务经理之中提升。内部提升最大好处于于熟悉企业内部运做，能够较快进入工作角色，而且对企业全部其它财务人员也是一个激励。
在架构中另外一个小区分是，原来财务部副经理将用心负担零售连锁加盟财务重担，总企业财务部计划招聘一名经理助理，帮助财务经理工作。
在11月分财务部需要配置人员关键有：经理助理（补缺）、会计主管（一直空缺）、和石家庄子企业财务责任人。因为财务工作特殊性，上述人员关键性，人员较难到位。财务部标准是宁缺毋滥，也期望人力资源部帮助财务部多方面想想措施，财务人员立即到位，确保本企业财务工作顺利开展。
财务部部门、岗位职责，关键包含以下内容：财务部部门职责、总企业财务部岗位职责、区域财务经理职责、下属企业财务部岗位职责，具体内容见附件1。
四、 财务培训计划
财务部培训计划关键包含以下多个方面；
1、 新入职职员培训。此项培训工作是一个制度性常规培训。全部新入职财务人员必需根据财务部制订培训计划进行学习培训。具体见附件2：《财务部新职员岗前见习要求》
2、 相关部门财务知识培训。因为财务工作包含到企业全部部门方方面面，财务工作要想做好必需得到企业各部门全体人员支持和合作。财务部对相关部门人员财务知识培训十分关键。在这方面财务部制订了一个《财务制度培训纲要》，见附件3，能够作为以后财务知识培训基础内容。
3、 财务人员在岗培训。关键采取内部人员讲座和外部人员讲座两种方法。内部培训通常结合企业实际情况选择课题，如：销售收入确实定、销售折扣帐务处理、费用管理细化（分项目、分单位部门等），采取培训和探讨结合方法，计划每二个月进行一次这么培训。外部培训关键是请外部教授进行专题培训，比如相关税务风险防范培训、相关新会计准则培训等计划每三个月一次。
4、 财务人员外部培训。采取送到天音企业财务部或其它培训机构学习方法进行培训，视具体情况而定。
5、 巡回指导。这项工作包含多个方面：一是总企业财务部人员巡回培训，计划在一季度对下属企业电算化进行一次巡回培训。二、财务经理巡回检验工作同时进行培训；三、关键是区域财务经理对下属企业常常性巡回培训
6、 财务例会。每七天一次，总结工作、计划工作、同时也是一次学习和提升。

五、工作关键和难点：
1、 增加资金投入：资金需求计划和融资计划在后面关键财务指标估计中有具体数据。依据本企业销售计划，资金缺口比较大，怎样愈加好地和银行合作，取得银行资金支持是本企业总体目标能否实现关键。在这个问题上财务部感觉压力尤其大，怎样多方位拓宽融资渠道，确保企业高速发展所需资金，是财务部工作关键和难点。
2、 招聘、培训并吸引优异人才。“成亦萧何、败亦萧何”，全部工作成败关键还是在于人。企业发展到一定程度，全部工作必需纳入整体系统运做之中。一个系统运做靠个她人是不可能有任何作为，使系统发挥最大作用就需要一大批优异人才。财务工作也是如此，目前最缺是优异人才。财务部在人才招聘、培训方面要下更大力气。怎样留住优异人才，需要企业高层领导进行方向指导，需要人力资源部对企业职员职业生涯进行计划，对职员激励机制愈加得力。最关键是使每个职员在爱施德工作有一定压力引导其不停进进取，同时也有一定安定感、归宿感，甚至更高层面成就感。

六、 关键财务指标估计
关键财务指标估计包含以下多个方面：
1、 1年费用预算
2、 销售收入及成本预算
3、 固定资产预算
4、 低值易耗品预算
5、 其它现金预算
6、 现金预算
7、 估计损益表
8、 12月预算资产负债情况