幼儿园财务管理新规制度.doc

幼稚园财务管理制度1.认真落实实施党和国家财经方针、政策、法令，实施和宣传“会计法”，维护财政法规、财经纪律，保护国有资产安全。2.编制和实施学校各项财务计划，确定学校具体财务管理制度（方法），做好记账、算账、报账工作。3.坚持“量入而出、收支平衡”标准，精打细算，厉行节省，合理分配，提升资金使用效率。4.学校经济活动由单位法人代表负责，财务人员帮助校长管理学校日常财务工作。5.学校财务工作系指学校行政及工会工作，学校财务人员在上级财务部门领导下，统一处理各项财务工作。6.依据财务监督制度需要，设置会计岗位。7.会计人员要做好学校财务预、决算工作，正确做好学校账务、结算上报工作，做到账实相符、账账相符、账表相符、表表相符，认真实施会计岗位责任制所要求各项职责。8.学校要认真管理好现金、票据。严格实施财务制度及报销手续，认真推行所要求各项职责。9.财务人员应该认真做好学校各项资金管理工作。认真审核学校各项财务收支凭证，多种凭证内容必需填写完整。财务人员有权拒绝受理不符合财务要求业务，不做假账，不设账外账，不设小金库。10.做好财务档案工作，未经领导同意不得向外人提供、传阅、复印会计资料，妥善保管多种财务会计资料。11.认真实施财产管理制度，并制订本单位财产管理措施，不私自购置控购商品，实施政府采购制度。13.不遵守财务制度，工作渎职，造成学校经济或其它损失者，由学校给惩处。二、幼儿收费制度1.收费应根据收费许可证所同意收费项目、收费标准收费。收费许可证未列明项目不得私自立项收费。2.学校根据政务公开要求将核定收费项目和收费标准，进行张贴。3.收费项目和标准，接收财政部门和物价部门检验和人民群众监督。4.学校依据项目收费并开具由财政局统一购置收据。5.学校全部项目收费全部必需纳入学校财务管理。6.代办费及列入教学计划服务性代办项目，按要求程序实施。7.学校不得私设小金库，不做假账，不设账外账。所收取各项款项应全部进账并存入银行。不坐支。三、财务收支审批制度为了正当使用教育经费，提升资金使用效益，杜绝浪费现象，确保学校教育活动地顺利开展和改善办学条件，特作以下要求：1.会计人员（会计主管）认真编制教育经费预算，报学校领导审核，审核后再上报上级主管部门及财政部门审批，按下达审批后预算，有计划地实施。2.根据国家要求要求进行收费，必需持证（收费许可证）收费，不得私自扩大收费项目和提升收费标准，使用要求票据。3.社会捐赠，应立即入账或上交主管部门，严禁私设小金库或截留上交款。4.各项收入必需全部纳入学校预算，统一管理，统一核实，不得虚列支出，也不得隐匿收入。5.教育经费开支，必需严格实施国家要求各项财经法规，财经纪律。6.多种费用必需凭证报销，会计应严格审核原始凭证，拒绝受理不正当、不规范原始凭证。7.正当规范原始凭证，必需由经手人，验收人和主管人审批签章后付款。8.对违反财务和财经纪律行为有权拒绝付款，并立即向学校领导汇报。9.法人代表，要坚持按要求审批，对给报销原始凭证签字。10.凡列入专控商品和政府采购项目，必需经同意后方能采购。11.凡需用支票购置物品，必需按支票审批领用签发手续办理，支票要填写日期、用途及限额，采购者妥善保管好支票，避免遗失。四、学校票据管理制度严格遵守行政事业性收费票据管理试行措施确保行政事业性收费有序地进行，并纳入学校统一管理。1.依据财政部门要求，办理收费注册登记手续，凭票据购置证收费票据使用情况表和已使用、作废收费票据存根，到财政部门购置收费票据。2.收费票据必需由会计保管，按票据购置证填写号码分类、登记，写清购进日期，本数及编号。3.领用人领用时，应在票据领用薄上署名，并写明领用本数，起讫号码。4.需再领用收费票据时，需交清上次所领用票据存根。5.会计依据记账联和票据存根联进行销号，在票据销号单记明所销票据起讫号码及金额，并要有销号人签章。6.发觉票据填写错误时，须重新填开，并在错误票据上加盖“作废”戳记，保留备查。7.发觉票据遗失，必需立即查明原因，分清责任，公开申明作废，并报上级部门立案。8.学校应妥善保管好票据存根，方便备查，并按财务制度要求期限报上级部门同意后进行销毁，不得私自处理。五、会计档案管理制度1.会计档案是国家档案关键组成部门，也是学校关键档案之一，它是统计和反应经济业务关键史料证据，学校必需切实地把会计档案管好。2.会计凭证，会计账薄，会计报表和其它会计资料应建立档案，妥善保管，相关电子数据，会计软件资料等应该作为会计档案进行管理。3.学校每十二个月形成会计档案，全部应由财务会计部门根据归档要求，负责整理立卷或装订成册保管。4.会计档案保管期满，需要销毁时，由本单位档案部门提出销毁意见，会同财务会计部门共同判定，严格审查，编造会计档案销毁清册，报单位领导及上级主管部门同意后销毁。5.按要求销毁会计档案时，应由档案部门和财务会计部门共同派员监销，也可请主管部门参与监销。6.监销人在销毁会计档案以前，应该认真进行清点查对，销毁后，在销毁清册上署名盖章，并将情况汇报本单位领导及上级主管部门。六、食堂财务管理制度1.学校食堂，不能以学生为赢利对象，学期结束或年末要结清伙食“尾子”，学校党团、工会家委会要监督伙食团工作，保障学生利益。老师和学生伙食要分灶吃饭，分别核实，每个月公布老师和学生伙食团账目。2.校长要监管和指导学校伙食团财务工作，做到统一会计科目，健全会计核实，合理正确伙食成本。3.学校食堂财务管理、收费管理、票据管理、财产管理、档案管理、食堂财务稽核管理、会计、出纳、仓库管理员职责必需符合学校行政各项管理要求，和学校对岗位职责要求。4.食堂搭伙费关键用于食堂购置和修理食堂设备等，如发生超支学校应给予补助。5.学校食堂要建立仓库管理制度。食堂责任人要加强对采购、验收、入库、领用检验，要按日进行食物盘点，会计和仓库保管员要凭单进行记账。6.主动主动配合上级对财务和会计工作检验、审计等，如实完整提供一切会计资料和信息。七、账务处理程序制度要根据中国会计法和国家统一会计制度要求建立账务处理程序。1.会计核实应该以实际发生经济业务为依据，根据要求会计处理方法进行，确保会计指标口径一致，相互可比和会计处理方法前后一致。为此，必需根据国家统一会计制度设置会计科目和会计账簿。2.会计人员应该依据审核无误原始凭证，编制记账凭证，切实确保账账、账实、账表相符。3.账簿设置包含总账、明细账、日志账和其它辅助性账簿。必需填好账簿启用表和扉页，往来款项科目不得使用综合账户，需要结转科目一定要按要求进行明细结转。4.记账凭证应该立即，不得积压，登记完成后，应该妥善保管，不得散乱丢失。5.银行存款日志账、现金日志账，必需天天登记并结出当日余额，同时应每个月编制银行余额调整表，对未达账，应查明原因，通常不得超出30天。6.会计报表必需采取财政部要求统一格式和填制要求，真实、正确、立即地编制好各类报表和各类附表。7.会计电算化应用会计软件操作规程必需经相关财政部门验收同意。记账凭证或记账凭证汇总表必需定时打印、装订。账册打印每十二个月最少两次。每个月结账前必需录制软件备份，以防信息丢失。