物业公司财务管理核心制度.doc

金沙居物业企业财务管理制度 财务管理制度是企业内部管理关键制度，是确保相关财务管理工作规范化、标准化一系列具体要求。 (一)会计核实方法及凭证账册制度 (1)企业采取借贷复式记账法，会计科目和核实方法以企业单位预算会计为主，结合企业实际，设置银行现金日志账、总分类账、各项明细分类账； (2)原始凭证是计账依据，财会人员必需认真审核多种原始凭证，要求一切原始凭证必需手续完备、正当，内容真实，数字正确，日期和印章齐全，大、小写相符等，不得有白条报账，不得有涂改。一切原始凭证经审核无误后，才能填制记账凭证，据以记账； (3)财会记账员应对一切原始凭证记账负责，账簿记载不得挖补、涂改或用褪色药水消除字迹，记账应使用钢笔，不准用铅笔或圆珠笔，发生错误应依据性质，采取划线更正或红线更正。凭证、账册应依据专员列册登记，妥善保管，不得丢失。相关会计报表、账册、会计凭证保留年限按上级要求办理； (4)指定专员保管一切未使用关键空白凭证，如支票、现金收据、发货票据等，动用时由领用人办理领用手续。对误写收据或作废支票，应注销作废章，妥善保留，不得销毁废弃。 (二)货币资金管理制度 (1)严格根据国家相关现金管理制度要求，除抵补现金库存外，非经银行同意，不得将业务收入坐支留用，严格分清收支两条线； (2)做好库存现金保管工作，相关证券和现金必需放在银箱内，确保安全。对指定使用备用金人员必需进行定时检验、查对，做好备用金管理，库存现金不得超出银行要求限额。 建立健全现金账目，做到日清月结，钱账相符，杜绝白条抵库或账外现金，严禁私立“小金库”； 对超出现金收付限额以上收付款项，必需经过银行结算。 (三)往来账目清理制度 做好结账收付款工作是确保管理正常运转关键步骤。财务人员要立即结账收款，摧收应收账款。过月未收账款，要上门催收。对月终还未清理债权债务，应查明原因，列出清册。财会人员不能处理事项应立即上报领导。 (四)会计报表制度 会计报表是经营收支实施情况关键组成部分，其书写汇报是领导和上级主管部门了解管理部经济情况和领导工作关键信息资料，也是编制下六个月收支计划关键依据。所以，要确保报表数据正确，内容完整，报送立即，手续完备。对年度结算报表，应附有分析收支计划实施情况说明。 (五)固定资产管理制度 1.固定资产涵义 固定资产是指使用期限较长，单位价值较高，在使用过程中保持原有实物形态资产，是管理部门进行有偿服务所必需物质条件。为确保固定资产安全完整，提升使用效率，应管好用好这些资产，提升服务效益和经济效益。 2.固定资产范围和分类 (1)凡单价在200元以上通常设备，单价在500元以上专用设备，其耐用时间在十二个月以上，均列为固定资产； (2)不满上述金额设备而耐用时间在十二个月以上大批量同类财产，也列为固定资产； (3)固定资产分为房屋及建筑物，专用设备，家俱设备，电器设备，通常设备等大类。 3.固定资产账务处理 (1)固定资产实施分级管理，物资管理部门应建立分类明细账和固定资产登记卡，使用部门应掌握本部门物品情况，建立物品使用登记卡； (2)购入、自制和馈赠固定资产，一律开具验收单，并填写登记卡，标明编号； (3)固定资产领用时应填写领用单，并由使用人在登记卡上署名，表明其设备由其保管使用；调离岗位时应将物品缴回，并注销账卡； (4)固定资产报废、报损，应由部门填写报废、报损单，经财产管理部门审核后，按同意权限逐层审批，方可核销； (5)固定资金调拨，应严格按要求办理。调拨时，先由部门填写调拨申请单，经双方部门领导和上级主管部门签章后有效，使用部门不得自行处理。 4.固定资产管理职能 (1)固定资产管理员应负责管理部全部财产管理，办理固定资产购置、验收、领发、建卡、报废、报损处理及账务核实工作，做到账、卡、物相符，每十二个月末进行一次清点、核账，并立即调整账目； (2)为确保固定资产账、卡、物正确性，管理部门和使用部门要相互配合，定时进行盘点，盈、亏要填表，经过财务部门调整账、卡。 企业财务管理机构及职责 (一)财务部门机构设置 物业管理企业财务会计和其它行业机构设置也大致相同，只是工作内容和方法有物业管理行业特点。依据物业管理企业具体情况、资质等级及规模大小、人员能够灵活配置。财会部门通常可设置下列人员：财务会计部经理、主管会计、出纳、电脑员、统计员、收费员。 (二)财会人员岗位职责 1.财会部经理 (1)向企业领导人负责，组织企业财会管理工作，当好企业责任人经营管理参谋； (2)每个月、每季审核多种会计报表和统计报表，写出财务会计分析报表，送企业法人审阅； (3)检验、监督物业管理各项费用立即收缴，确保企业资金正常运转； (4)审核控制各项费用支出，杜绝浪费； (5)合理有效地经营管理好企业金融资产，为企业发明利润； (6)依据物业管理行业具体特点、依据财会管理相关法规、政策、文件，制订财会管理具体制度和操作程序； (7)组织确定物业管理各项费用标准预算方案，送企业领导、业主委员会和相关主管部门审核、修定； (8)研究熟悉和实施相关工商、财会及税务、物价等管理制度，运使用方法律、行政处分和经济手段保护企业正当权益。 2.主管会计 (1)向部门经理负责，具体组织好本部门日常管理工作； (2)每日做好多种会计凭证和账务处理工作； (3)每个月、每季按时做好多种会计报表，定时向业主委员会公布管理收缴及使用情况； (4)负责检验、审核各经营管理部门及下属机构收支账目，向企业领导立即汇报工作情况； (5)检验银行、库存现金和资产账目，做到账账相符，账实相符； (6)根据物业管理行业特点和需要，分类计账；完成企业领导交办财会工作。 3.出纳 (1)遵守企业职员守则和财务管理制度； (2)管理好企业现金收付、银行存款存取，保管现金、有价证券、银行支票等； (3)立即追收企业多种应收款项，保护企业和业主利益不受损失； (4)编制相关现金收付记账凭证、现金日志账、银行日志账工作； (5)立即办理各项转账、现金支票，按月将银行存款余额和银行对账单查对相符，并交会计作账。 4.统计员(电脑员) (1)立即统计、存放多种费用收付资料，供主管会计参考； (2)维护好电脑设备，保管好全部资料，对变动资料数据应立即修改并存放； (3)立即输入打印收费通知单，确保费用按时收缴。 5.收费员 (1)负责物业管理费等各项费用通知和收缴； (2)对缴费情况随时进行统计，立即追讨欠缴费用； (3)承接和物业管理相关经营服务收费，为业主办理各项公用事业费缴付； (4)和业主(使用人)交好友，争取她们对物业管理工作了解和支持，帮助搞好“窗口”服务； (5)完成企业和部门领导交办其它任务。