建筑工程公司财务管理新规制度.doc

建筑企业财务管理制度为加强管理，严格财务开支手续，规避风险，控制成本，提升经济效益，促进管理制度化、程序化、规范化，特制订本制度。第一章财务开支管理一、财务开支大计划项目部收到业主拨款后，由项目部经理向建筑企业经理汇报，出纳汇报财务科长。项目部经理组织书记、总工、财务、技术、计划、物资、办公室等责任人制订财务开支大计划，并报建筑企业经理签字同意。财务按以下次序进行开支。1、计划工程进度用材料款。2、计划工程进度用机械设备租赁费。3、施工队工资。4、项目部管理人员工资。二、项目部财务开支程序项目部财务开支在大计划内实施，由项目部经理、书记（副经理）、项目部总工签字批复后实施。财务科长后期补充完善财务手续。1、材料款根据项目部制订大计划，物资科填好支付单，并向对方索要发票、收据，办理好项目部签字手续，领着用户到财务科开具支票。2、机械设备租赁费根据项目部制订大计划，由物资设备科填好支付单，并向对方索要发票、收据，办理好项目部签字手续，领着用户到财务科开具支票。3、施工队工资每个月底，项目部组织相关业务科室到现场进行验工计价和材料盘点，计划科依据现场工程师和总工出具工程量清单进行计价。工程量清单必需附在验工计价表后面。并为施工队作好工资发放表。由办公室、现场工程师、财务到工地监督发放工资。4、备用金备用金实施定额制度。员工元，小车司机3000元，借支一次，报销一次，清理备用金一次，做到一次一利索。备用金于年底清理完成。食堂管理员根据项目部人数每人天天10元，每10天借支一次，月底报销。5、项目部管理人员工资由建筑企业统一造表，财务审核，建筑企业经理签字批复，统一发放。三、财务印鉴、网银u盾、空白支票管理财务印鉴必需要分开保管。财务公章和空白票据由出纳保管，私人印鉴由项目部经理保管。网银u盾必需分开保管。制单功效u盾由出纳保管，审核功效u盾由项目部计划科主管保管，授权功效u盾由项目部经理保管。空白支票管理，员工出门办理业务需使用空白支票，先请示项目部经理，由项目部经理授权出纳办理。出纳必需要对空白支票采取限额控制方法。员工归队后二十四小时内必需要到财务科补办财务手续。违者一次罚款200元。假如在外丢失支票，领用人必需立即报财务科采取补救方法，并向项目部经理和财务科写出书面汇报，由此造成一切损失由支票领用人负担。第二章报销管理1、报销签字批复全部项目部报销单据由由项目部经理、书记（副经理）、项目部总工签字，以建筑企业经理签字为最终批复，财务科根据建筑企业经理批复给报销。财务科长后期补充完善财务手续。2、报销时间要求全部发生间接费用开支报销时间为30天，超出30天后财务不再受理。3、贴发票贴发票一律用A4白纸，从右往左，从下往上粘贴发票。4、差旅费职员差旅费一律凭出差汇报报销。出租车票标准上不予报销，由办公室或项目部领导安排乘坐出租车，出租车票由办公室或项目部领导在发票后面签字方可报销。职员休假差旅费实施企业制度。5、招待费业务招待仅限于招待和本项目部相关单位及个人。业务招待费报销仅限于项目部各科室主管以上人员。6、办公费办公用具由项目部经理安排，办公室统一购置，由工程部点数量，发放到职员手中后，领用人签字，由办公室作好台账登记。7、小车费用小车司机发生全部费用均由办公室核实。小车司机加油票由办公室根据旅程公里数判定是否超标。小车修理费用，凭修理厂家打印修理清单和发票，据实报销。8、通讯费手机话费根据项目部制订标准统一发放。9、取暖费根据企业标准，年底统一造表发放。第三章各科室相关职责1、工程部每个月底组织相关科室和员工到工地现场验工计价、盘点材料。向计划科开具施工队完成工程量清单，并依据物资科发料数量和计划用料数量进行对比，为施工队是否超额使用材料、浪费材料作出判定，并开具扣款单据交计划科。并做好工程量台账登记。和计划科进行工程量查对。2、计划科每个月底对施工队、租赁机械设备费用进行验工计价，完善项目部内部签字手续后交财务科记账。每一次业主批复结算单交财务科入账。作好验工计价台账登记。完善施工队拨款手续，填制支付单，计划科负责审核施工队工资表。和财务科进行验工计价、拨款事项查对。3、物资科物资科在每一笔业务发生后，把点验入库单和发票粘贴一起，完善报销手续后交给财务科入账。假如当初对方没有开具发票，物资科把点验入库单交财务科记账。月底依据施工队当月进、出库数据，进行盘点，依据盘点实际情况，编制一份材料消耗报表交财务科入账。完善材料款开支财务手续，填制支付单，并作好台账登记。和财务科进行材料入库、出库、消耗、用户债务进行查对。负责填制物资日报表。4、劳资员每个月底，依据考勤表作工资表。并作出工资汇总表交财务科入账5、财务科财务科长，作为企业委派财务主管，完成企业上交款；巡回检验、监督各项目部财务开支、财务报销等相关多种业务，完善财务手续，提升会计基础工作，负责检验、监督计划科、物资科台账；负责经济活动分析；向建筑企业经理和项目部经理提供项目部经营情况和债权、债务数据；牵头责任成本核实；负责和企业归口业务部门联络、沟通。项目部出纳，作好资金管理，空白票据管理，财务印鉴管理，网银u盾管理。并办理财务收支手续，税务手续。立即登记现金、银行存款日志账，做到日清月结。并立即和会计对账。并负责和税务局联络，缴纳营业税、印花税、个税等多种税款。负责填制资金日报表。会计，负责统计会计账，编制报表。并和各业务科室查对台账，为领导提供多种财务数据。负责和项目部各科室联络、沟通。第四章奖惩方法为保障项目管理顺利进行，保障财务工作顺利、立即地完成，特制订本方法。各科室平时表现，作为年底评选关键事实依据。1、 项目部全部些人员报销不立即，超出30天不报销，财务科不再给报销，费用自己负担。2、办公室对电脑、打印机、复印机、空调、冰箱（柜）、办公桌、床铺等大件没有登记，或登记遗漏，罚责任人200元。3、计划科有下列事实之一，罚责任人200元/每个月。(1)不能立即把业主验工计价表送交财务科(2)不能立即施工队验工计价表送交财务科(3)不登记台账，或台账工程量和工程部查对不上，造成给施工队多计价、少计价，经项目部经理、总工核实错误在计划科。4、物资科有下列事实之一，罚责任人200元/每个月。(1)采购材料，点验入库单报销不立即(2)月底不作材料消耗报表或不立即(3)不登记台账，或台账登记错误(4)遗漏发票，经财务科提醒又不向用户索要发票、劳资员月底不立即给财务科送交工资统计表，罚款200元/每个月。、项目部出纳，有下列事实之一，罚责任人200元/每个月。(1)不立即登记出纳账本，没有做到日清月结(2)经盘点现金库存，银行账户，和账面不符，经核实挪用单位资金，除了交回挪用资金外，同时上报企业财务部。(3)单据保管不妥，造成单据遗失。(4)空白票据、银行印鉴、网银u盾保管不妥，给单位造成损失，除了立即填补单位损失外，同时上报企业财务部。(5)协议保管不规范，搜集协议不全，协议没有登记编号。7、会计，有下列事实之一，罚责任人200元/每个月。(1)收到出纳交来单据，当月不登记会计账(2)不和出纳查对资金账(3)不和计划科查对业主、施工队往来账(4)不和物资科查对材料入库、出库、消耗报表，不和物资科查对用户债务(5)协议保管不规范，搜集协议不全，协议没有登记编号。第五章实施解释附表格本制度经7月26日建筑企业管理会议审核经过，经理签字日起(月28日),开始实施。因建筑企业管理人员配置不全，制度中有些要求和会计理论冲突，但本着因地制宜标准，出台本制度，本制度由建筑企业财务科负责解释。附以下表格:1、基地借款汇报2、职员借款汇报3、施工队验工计价单4、施工队拨款支付单5、材料款支付单6、点验入库单7、材料消耗报表封面8、物资周报表9、资金日报表10、工资统计表11、财务科分工表