经典建筑企业财务管理核心制度.doc

财务制度财务部是企业从事一切财政事务及资金活动管理和实施机构，负责企业日常财务管理，筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责关键有：1、负责企业财务管理工作，编制企业各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；收回工程款，清理催收应收款项；办理日常现金收付，费用报销，税费交纳，银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；做好企业筹融资工作；处理、协调和工商、税务、金融等部门间关系，依法纳税2、负责企业会计核实工作，遵守国家颁布会计准则、财经法规、根据会计制度进行会计核实；编制年度、季度、月份会计报表；根据会计制度要求设置会计核实科目、设置明细帐、分类帐、辅助帐立即记帐、结帐、对帐、做到日清月结、帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符；管理好会计档案。3、负责企业成本核实和成本管理，设置成本归集程序和成本核实帐表，做好成本核实，控制成本支出，搜集登记汇总各项成本数据资料，立即、正确地为成本估计、控制、分析提供资料；按协议、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程，材料设备款结算及完工工程决算；完善各项成本辅助帐设置，健全各项统计数据。4、建立经济核实制度，利用会计核实资料，统计资料及其它相关资料，定时进行经济活动分析，判定和评价企业生产经营结果和财务情况，为企业领导决议提供依据。5、配合企业内部审计。6、财务室每三个月组织一次财务制度实施情况检验，对违反制度行为给通报批评，每次并处罚款50-1000元，依据违规情况严厉处理，触犯刑律追究刑事责任。据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制订本制度。第一章 资金审批制度第一节、总则第一条 企业1000元以上款项支付，须经企业总经理签字同意。如总经理出差或其它原因不能立即签字，先电话请示取得同意后可先行办理业务，在总经理出差回来一周内财务人员必需主动向总经理说明原因并补签字。第二条 财务专用章，企业法人章及支票必需分开保管，企业法人章由法定代表人指定专员负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必需对印章使用情况进行登记（外单位用本企业印章需经企业领导同意并提供经办人身份证复印件）。第三条 财务部标准上不得将已加盖财务专用章及企业法人章支票预留在企业，如因工作需要，需先填好限额，并经企业主管领导同意。第四条 开具支票须写明经同意同意收款人全称，收取发票须和收款相符.如收款人因特殊情况需要企业给予配合支付给第三者，必需有收款人书面通知并经企业董事长（总经理）同意。第五条 报销凭证原始发票1000元（含）以上由经手人后面书签姓名立即间。财务人员审核凭证时，在全部原始单据上加盖“已审核”印章（原始单据多可在已粘贴票据上“骑缝”加盖）。第六条 往来款冲转(指非正常经营业务)，须经企业研究同意。第七条 非正常经营业务调出资金须经过企业董事会研究同意。第八条 用以支付多种款项原始凭证必需保留原件，复印件不得作为原始凭证，如遇特殊情况须经企业主管领导同意。第二节、施工工程用款审批制度第九条 施工工程用款由企业主管领导同意支付，其程序按以下施工工程专用款支付审批工作步骤实施（1） 项目部提出付款申请，并填写工程支付审批表。（2） 分管领导核定、财务部审核后，报企业经理、审批。（3） 企业经理、审批同意后，财务对外付款。工程款审批应按以上步骤依次进行，不得空缺事后补签。如对已签部分有异议可和相关人员沟通，有分歧报领导处理，严禁压单行为。第三节、行政费用支出管理制度第十条 企业管理人员费用报销，须企业主管领导核定后，经企业董事长（总经理）同意后财务方可报支。 包含应酬等非正常费用，须企业董事长（总经理）同意。第四节、车辆维修费及汽油费管理制度第十二条 企业车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修点，维修费用通常采取银行转帐方法结算。 企业汽油票由办公室统一保管并设帐登记使用。第五节、办公费用，会议费用及其它费用管理制度。第十三条 企业办公用具由办公室统一采购，管理。办公室财产台帐为财务部附设帐册。第十四条 办公费用（除招待费用以外日常管理费用）1000元(含)以内由行政经理在报销凭证（含签报）上签字，经财务总监审批后报销，1000元以上须报总经理审批。第十五条 企业各部门因工作需要，需邀请相关单位人员召开会议，应由部门经理提出提议，报总经理同意，其会务工作由办公室统一安排。第十六条 相关工资、奖金、福利费等各项津贴发放标准由企业人事管理部门制订，经董事长总经理同意后报财务部立案。第六节、行政费用报销制度第十七条 企业行政费用现金支出范围为：向职员支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付其它款项及不够支票起点100元零星开支。1、 企业职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，企业主管领导签字认可后报送财务部根据本制度相关要求进行审核后报董事长（总经理）签字，并按本章第1条要求进行审批支付。2、 应酬、礼品费用支出实施一票一单，事前申报制,同意后方可实施。3、 凡未含有报销条件(如没有对方单位收款凭证)，需领用支票或现金者必需填写借款单，借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲帐收据给经办人。4、 支票领用单，借款单必需由经办人填写，企业主管领导签字，财务审核后，由财务部直接支付。第十九条、 银行支票如发生丢失，相关责任人应立即向财务部和开户银行汇报，如系空白支票所造成损失，丢失人员负有赔偿责任。第二十条、加强收款收据管理，建立收款收据领用、核销记录表，由办公室集中统一购置或印刷连号收据，指定档案室专员保管。财务会计在档案室领用（每次限领5本），出纳人员使用完后交会计审核签字，由会计人员到档案室核销后再领新收据。收据专管员必需认真审核已使用收据存根是否连号，发觉问题立即反应。收据存根视同会计凭证按年归档保管。第二十一条、 其它相关费用及成本支出程序以企业要求为准。第二章 工程成本管理制度第二十二条、企业全部工程经济协议和包含工程成本一切指标、确保、,承诺及其它经济签证均需由董事长（总经理）签署或授权委托签署。第二十三条、企业工程部关键负责工程造价估计及审核，工程招投标文件编制，工程决算审定。第二十四条、工程部还负责组织工程用设备材料采购供给及经济协议谈判工作，对已经选择定型设备，材料进行采购，确保设备材料立即供给，主动进行市场询价工作，建立市场价格询价登记薄，统计材料价格变动历史资料。第二十五条、财务部关键负责工程成本总体控制工作。1、 参与相关工程经济协议谈判工作，立即正确地了解企业各项工程成本组成及用款计划。2、负责工程进度款复核工作，参与工程造价确实定和最终决算审定工作。 第二十六条、工程中间结算程序。1、 企业直接承包工程于每个月1到3日（或按工程形象进度），将工程进度结算报送工程部审核，工程部结合工程施工图纸，施工进度计划和其它文件资料提出审核意见，并在每个月5日内送财务部会签。项目部承包工程应提供业主单位、监理单位及其它相关单位审批工程进度审批表报企业工程部审核，送财务部会签。2、 财务部依据相关文件资料，企业直接承包人或项目部领用供给材料数额，和和企业直接承包人或项目部其它经济往来等情况，并参考企业财务情况提出付款意见，报送企业主管领导审批。第二十七条、工程决算程序。1、 企业直接承包人或项目部应将工程决算书和各项经济签证资料按工程中间结算一样程序报工程部复核，财务部会签。2、 财务部依据多种经济签证，协议和经审定工程决算款和材料结算款，扣除已付工程款及垫付各项费用，结算应付工程尾数，提出付款方案，报企业主管领导同意。3、大工程办理决算时，应由企业主管工程领导牵头，由工程部、财务部及其它相关部门人员组成工程决算小组，根据上述本制度要求职责范围联合进行专题工程决算。