中天财务管理核心制度.docx

中天路桥财务管理制度编号：ZTLQ/ZD007第一章总则第一条为了加强企业财务管理，规范各级责任人员经济行为，做好财务管理工作，提升企业经济效益，特制订本制度。第二条本制度适用范围为企业机关和全部内部独立核实单位。第二章财务机构和人员第三条企业设财务部，负责实施企业具体财务管理工作：认真落实实施国家相关财务管理制度，进行会计核实和会计监督；建立健全财务管理多种规章制度，编制财务计划，加强经营核实管理，反应、分析财务计划实施情况，检验监督财务纪律；做好资金融通工作，办理确保业务；对各独立核实单位财务工作进行监督、指导；对相关机构及财政、税务部门了解、检验财务工作，提供相关资料，如实反应情况。第四条企业对各独立核实单位财务人员实施委派会计制，由财务部对各单位派出财务人员。同一区域内不一样项目，在区域中心设置财务核实中心，会计人员由企业委派，各项目部设出纳一名，到区域中心报账，集中核实。第五条 委派会计应严格遵守国家相关财经法规、制度，搞好财务会计工作，立即向企业及各独立核实单位责任人提供真实、可靠财务信息，完成单位责任人交办各项任务，对企业负责，为各单位提供服务。第六条财务人员任用实施回避制度，单位责任人近亲属，不得在其所在单位任职；财务机构责任人和工作人员近亲属，不得在同一单位任职。第七条财务人员任免、调动、换岗，首先由财务总监提出意见或提议，由人事部审核，报总经理决定。人员调动或离职，必需办理交接手续，通常财务人员办理交接手续，由会计责任人或主管会计监交；主管会计办理交接手续，由单位财务责任人监交。第八条财务人员应含有必需会计专业知识和技能，并取得会计从业资格证书，还应含有工作必需税务、工程及计算机相关知识。财务人员应争取参与多种业务培训，包含国家要求法规培训和企业内部组织业务学习和培训。企业标准上应确保财务人员每十二个月有不少于两周脱产学习、培训或进修时间。第九条企业财务部对项目部财务人员拥有考评权，依据企业要求实施、工作表现、工作质量、报表质量及账簿凭证质量进行初核。各单位出纳人员由委派会计进行初核。第三章财务管理职责和权限第十条股东会职权1、决定企业投资计划；2、同意企业年度财务预算方案、决算方案；3、同意企业利润分配方案和填补亏损方案；4、对企业增加或降低注册资本做出决议；5、对发行企业债券做出决议；6、对股东向股东以外人转让出资做出决议。第十一条董事会职权1、制订企业年度财务预算方案、决算方案、利润分配方案、填补亏损方案、增减注册资本方案，并向股东会提请审议同意；2、决定年度投资方案；3、同意年度费用预算；4、对总额在50万元以上固定资产购置审批；5、对外单位100万元以上借款审批；6、对总经理权限进行授权。第十二条企业总经理职权1、依据经过年度费用和资金预算，总经理拥有物品采购等各项费用支出和项目部垫资、融资审批决议权，并对决议事项负责；2、在董事会赋和权限内有企业向金融机构融资借款所需提供担保单位确实定权，有企业为项目经理个人或相关企业提供担保决定权；3、负责审批企业对外宣传费用、业务招待费用、项目部向企业报销费用和超出企业要求标准申请报销费用开支；4、负责审定对工程项目标收费率；5、决定财务机构设置及财务人员任用、调动。第十三条财务总监权责1、组织制订企业各项财务会计制度，并督促落实实施；2、监督企业全部经济活动是否符合各级规章制度；3、负责年度资金收支预算，平衡资金收支；对项目部垫资、内部贷款、投资方案、资金预算方案有审核权力，对企业内部100万元（含）以下贷款有审批权。4、依据企业运作情况，利用多种融资手段，主动筹措资金，支持企业经营活动；5、负责审查企业对外提供会计资料；6、分管企业机关财务管理工作，对企业机关标准范围内开支有审批权；7、参与工程项目部收费率确实定，参与生产经营管理会议，参与经营决议及投资决议。审查或参与确定经济协议、协议及其它经济文件；8、组织企业内财务人员业务培训，对企业财务人员考评、调动有提议权力。第十四条企业财务部经理权责1、组织并规范企业会计核实工作，推进会计电算化工作；2、搜集、整理多种财务管理信息，加强经济活动分析，立即向领导汇报；3、负责财务预算工作具体实施，加强机关各部门费用控制；4、组织对各项目部年底止算和项目完工决算和财务考评；5、制订管理费收缴计划，按时足额完成资金收缴工作；6、参与制订项目部经济责任承包、对外业务承接、完成产值、质量安全、债权债务风险责任等考评指标，对工程项目承包经营结算包含财务数据有判定权；7、完善财务内部监督机制，有效预防多种错弊；8、严格债权债务管理，加强防范财务风险。9、负责检验企业各项目部财务会计工作，参与对财务人员考评，对财务人员任用、调动有提议权力；第十五条下属单位责任人权责1、对本单位各项费用开支有签批权力；2、有参与本单位管理费率约定权力；3、负责本单位管理费立即上交工作、应收款项回收工作、债权债务清理工作；4、对本单位会计资料真实性、完整性负责；5、负责和项目相关税费缴纳。第十六条委派会计权责1、按施工企业会计制度和企业会计核实措施组织各单位会计核实工作；2、实施企业财务管理制度，对违反制度开支应提议否决，负有监督汇报责任；3、督促项目部按时上交企业管理费和各项费用，负责项目部会计报表编制，加强项目部成本费用核实控制；4、依据企业制度、措施，建立有效财务内部监督机制，严格支付手续，维护资金安全；5、参与项目部协议管理。第四章财务工作规范第十七条会计核实管理一、企业实施会计法、企业会计制度，及其它法律法规相关会计核实通常标准、会计凭证和账簿和财产清查等事项要求。下列事项必需办理会计手续，进行会计核实：1、有价证券收付；2、财物收发、增减和使用；3、债权、债务发生和结算；4、资本、基金增减；5、收入、成本、费用计算；6、财务结果计算和处理等。二、记账方法，一律采取借贷记账法，记账标准采取权责发生制。三、会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。三、企业采取会计处理方法，前后各期必需一致，非经企业董事会同意，任何人不得随意改变。会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计资料必需真实、正确、完整，并符合会计制度要求。四、财务工作人员办理会计事项必需填制或取得原始凭证，加强对原始凭证审核，必需区分收据和发票，除税务部门许可行政事业性收据外，收据通常不得作为成本费用凭证入账；并依据审核原始凭证编制记账凭证。凭证经复核后才能记账，会计、出纳员记账，全部必需在记账凭证上签字。五、财务工作人员应该会同相关部门定时进行财务清查，确保账簿统计和实物、款项相符。六、财务工作人员应每个月依据账簿统计编制会计报表上报企业总经理及财务总监，并报送相关部门。会计报表须会计及单位财务责任人署名及盖章。第十八条财务监督管理一、财务人员对本企业实施会计监督。对不真实、不正当原始凭证，不予受理；对记载不正确、不完整原始凭证，给予退回，要求更正、补充。二、财务人员发觉账簿统计和实物、款项不符时，应立即向总经理或财务总监书面汇报，并请求查明原因，做出处理。财务人员对上述事项无权自行做出处理。第十九条财务工作应该建立内部控制制度。一、建立财务人员分工制度1、通常要求记账人员和经济业务审批人员、经办人员、财物保管人员职权分离；制证和多种账簿登记应给予必需分工。2、具体要求、银行票据签发、登记及银行印鉴必需分开管理，不得由一人兼管；、出纳人员不得兼记收入费用账、往来明细账和兼管财务档案；、会计总账和现金、银行存款日志账分离。二、规范出纳收付业务1、收入现金，必需开具收据或发票；办理银行转账收入，除开具收据或发票外，还应取得银行收款通知单，或缴款单回单联，或其它表明银行收账单据；2、付出现金，必需开具现金付款凭单，凭单上应有领款人签字，该凭单应和对应发票附在一起。3、严格遵守国家结算纪律，不得出现超范围大额现金支出。三、建立财务对帐制度1、帐实相符、现金日志账受骗日结存数和现金实存数查对，若有差错，立即查找原因。公私现金严格区分，不得混用；、银行存款应每个月（或每七天）取得银行对账单，会计由和银行日志账进行查对，若有未达款项，必需编制银存款余额调整表，银行对账单及余额调整表必需按时间次序装订保留；、物资仓库每十二个月定时进行实物盘点，查对账目，发觉帐实不符，应查明原因，立即处理。2、账账查对总账和明细账查对，总账和日志账查对，保持账账相符。第五章项目财务管理第二十条工程项目内部经济承包协议管理1、工程项目必需签署内部经济承包责任协议，经济承包责任协议采取企业统一文本，对协议双方权利义务及项目收费率、收费方法作明确约定；2、项目经济承包责任协议必需在工程施工协议签署后60天内签署完成。第二十一条项目核实管理1、企业对于在一个区域内多个不一样项目，在区域中心设置财务核实中心，核实中心会计人员对企业负责，为项目提供服务。各项目部设出纳一名，出纳从会计处借部分备用金及限定金额空白支票，定时拿正当单据及相关附件到核实中心报账。2、工程成本费用支出必需由项目经理签字，企业列支费用按企业相关制度计算，由相关人员及企业总经理签字，会计人员通知项目经理后，可直接计入成本。3、项目全部工、料、机、其它直接费及间接费用全部必需反应在项目成本账中，不得出现分包工程成本，不许可以工程结算单替换工、料、机发票。4、项目人职员资（包含临时用工）要控制在一定百分比内，百分比由企业测算，在承包协议中明确；项目人均月工资额以800元为标准，超出标准按超出总额33%调增项目应上缴利润。5、项目部及分企业账面招待费开支按当年工程结算收入3为限，超出部分须按33%计交所得税。6、使用项目部资金购置固定资产，必需先将资产购置计划报企业相关管理部门，由相关管理部门审核后，签署意见：属企业已经有、可调配使用由设备物资部统一安排调配，以提升资产使用效率，节省项目资金；属企业急需购置大型设备，可由项目部垫支后转为对企业上缴款；其它固定资产可按发票计入项目部固定资产账，按企业要求计提折旧，项目责任账中同时将购置资产资金从项目部可用资金中降低。对于未经企业签署同意，财务不能付款购置。第二十二条项目资金管理1、工程项目资金属企业财产，业主单位拨付工程款必需汇入项目部开户银行账户；项目部协议计量部门应定时将项目部及各工区完成货币工程量提供给财务部门，作为对资金使用进行总额控制依据。2、项目部应确立“全企业一盘棋”思想，正确处理好全局和局部关系，规范管理费等费用上缴工作。应交企业资金占用费、机械设备租赁费、周转材料使用费等费用，按实际发生时间立即组织上交企业。3、项目部应上交企业各项资金，会计人员应在项目资金到帐后，列出资金计划，交项目经理审阅，若项目经理无正当理由拒缴，或未在要求期限内向企业办理相关手续，会计人员可直接划转资金。4、各单位资金上缴时间，承包协议中有要求，按协议条款实施；协议中未作明确要求或还未签署协议，按以下要求：项目部收到预付款后，在5日内上缴预付款金额20%，以后在每次收到计量款5日内，上缴当期计量款5%（业主扣回预付款，按抵扣后金额计），工程完工决算后，按承包协议要求结算，多退少补。分企业按承包协议签署应上缴金额，于当年第一季度上缴总金额10%，第二季度上缴总金额25%，第三季度上缴30%，第四季度缴清。上缴期限为每三个月结束后5日内。各单位应按协议或上述要求安排资金上缴。对于资金周转确有困难，不能按时上缴，应在要求期限前写出书面汇报，向企业说明情况，经总经理同意后，将应缴款转为借款，按月息12计收利息。未立即上缴也未提交汇报获批，除将应上缴款转为借款，按月息12计收利息外，另外企业将给对应处罚。5、各单位之间资金往来必需经过企业，不许可下属各单位之间自行相互融通资金。如确需在项目之间融通资金时，须事先提出申请，经企业领导同意。6、各单位和企业资金往来、费用上缴实施收支两条线，资金实施有偿占用，存款有息，向企业借款、欠交企业管理费及其它费用按实际占用金额和时间收取月息12资金占用费，多缴部分企业按同期银行活期存款利率计息。第二十三条项目部借款管理一、申请程序项目经理因承接工程施工资金周转困难，要求企业处理部分资金时，应提出书面借款申请，在申请汇报中说明借款用途、借款金额、还款计划和期限，和担保、抵押说明。二、内部借款审批由工程管理部提出工程进展情况，工程施工质量，对资金使用合理性做出评定；财务部提出项目部管理费上缴情况，过去项目经理借款归还情况，做出信用评定；报总经理审核同意。特殊情况，能够请示先放款，后补办手续，但放款中担保、抵押等相关手续一定要严格按企业制度实施，谁办理，谁负责。三、内部借款具体操作细则项目部借款时，项目经理出具借条，借款人必需是项目经理个人，格式应遵从企业统一文本格式。借款实施担保或抵押，办理担保，担保人应是含有对应经济实力法人单位或企业其它项目经理；办理抵押，抵押物实际价值必需相当于借款额1.2倍，抵押物交给企业或办理财产她项权证交企业保管。四、项目经理借款操作程序1、项目经理提出书面借款申请、书面申请汇报应包含内容：项目经理个人和家庭情况、工程项目概况、借款理由、借款金额、期限、担保人或抵押物情况等；、填制借款申请表；（见附件一）、填制借款借条。（见附件三）2、企业财务部对借款资料进行审查，符合要求呈送总经理审批。3、总经理审批同意，在借条上指示后，办理担保或抵押手续，签署担保借款协议，借款利率为月息12。（借款协议见附件二）4、企业财务部将借款划入项目部银行账户。5、借款到期前10天，企业财务部向借款人发出催款通知（见附件四），督促借款人按时还款付息。五、项目经理借款到期后，确因特殊情况，款项不能准期归还，必需在借款到期前提出续借申请，经总经理同意后，重新办理借款手续。第二十四条银行确保业务工作制度一、银行确保业务包含信贷证实、投标保函、履约保函和预付款保函，是依据业务需要，由企业申请，银行出具向业主提供确保承诺书，是企业融资一个手段。为避免损失，降低风险，应视同货币资金管理。二、严格银行保函审批程序，依据业务需要，信贷证实及投标保函由市场经营部依据项目资审需要，填写申请表，经企业领导签批后，交财务办理；履约保函及预付款保函由市场经营部和项目经理提出申请，总经理签字后财务负责办理。三、项目经理向企业提出办理保函申请，应提供对应担保。四、银行保函收费标准：企业为中标项目办理确保业务费用由该项目负担，企业一次性向项目收取，其中信贷证实手续费按信贷证实总额1收取，投标保函手续费按保函金额2计收，履约保函及预付款保函按保函金额3收取。对于需要现金担保项目，企业投出确保金视同项目经理借款，按确保金金额及占用时间计收利息。五、为中标开具各类保函原件由该项目经理负责收回；未中标项目由市场经营部负责收回投标保函原件。第二十五条项目债权债务管理制度债权债务管理是企业财务管理关键，着重做到债权债务防范管理中程序性工作。一、处理债权债务问题第一责任人是项目部经理，负担清理债权债务全部费用和损失。二、各项目部财务人员负责工程应收款日常催收工作，必需定时和业主进行对账，核实资金支付情况，认真填报相关债权债务报表，并对债权债务风险程度做出估计分析。三、企业财务部对各项目部报表汇总后，确定关键风险债权债务，立即汇报总经理，总经理和相关领导进行情况分析，立即采取有效方法。四、为防范和化解风险，各项目部应设置坏账准备金和经营风险基金。坏账准备金按国家财务制度实施，经营风险基金按项目部年度剩下盈利和企业相关要求实施。五、项目部财务人员漏报或瞒报关键债权债务，或因债权管理不妥失去追诉时效，应负担责任。六、完工项目在完工验收三个月内将帐并入企业，并帐时必需将全部债权债务全部确定，其中债权仅指工程质保金，其它债权在并帐时必需全部收回。若项目并帐后产生新债务，由项目经理个人负担。七、因实施风险防范制度不严而产生债权债务风险，应视具体情况，追究相关当事人责任。第六章费用预算管理第二十六条费用预算制度一、资金收支预算资金收支预算是企业资金整体收支预算计划和预算实施考评；也是企业理财关键手段，能够挖掘资金潜力，平衡收支。据年度经营计划，估计资金起源和资金利用量；2、依据资金结余或短缺情况，安排资金银行筹措计划。二、费用预算及其实施考评为了加强企业各部门费用支出控制，节支增效，企业财务部应制订年度相关经营费用预算指标，并进行控制考评。1、企业财务部于年初依据上年费用发生情况和本年工作任务提出各部室初步费用预算表，再和各部室约定合理费用预算指标，在此基础上制订年度支出总预算，最终报企业总经理核定；2、各部室在特殊情况下可申请追加费用预算，报总经理核准；3、年底依据企业完成产值及相关指标，确定经营费用许可支出限额，和实际支出数进行对照；4、费用超支或节省情况，进行考评，并在企业内部进行通报批评或表彰奖励。第七章固定资产管理第二十七条企业固定资产包含使用期限在十二个月以上、单位价值在元以上房屋及建筑物、机器、机械、运输工具及其它和生产经营相关设备、器具、工具；不属于生产经营关键设备，单位价值在元以上，而且使用期限超出两年，也应该作为固定资产。第二十八条大型固定资产购置由董事会决定，企业各相关管理部门根据分工统一管理、调度，各使用单位按月向企业上交使用费；单位价值在10万元以下机械设备、检测试验仪器和办公设备等，经企业同意后，由项目部自行购置，自行提取折旧，计入工程成本。第二十九条计提折旧固定资产包含：房屋建筑物；在用机械设备、仪器、运输车辆、工具器具；季节性停用和大修理停用设备；以经营租赁方法租出固定资产；以融资租赁方法租入固定资产等。第三十条固定资产折旧从开始使用次月提取折旧；停止使用固定资产，当月仍应提取折旧；已提足折旧固定资产，不管能否使用，均不再提取折旧；提前报废固定资产，也不再提取折旧；企业固定资产除董事会尤其指定资产外，均采取平均年限法，折旧率为：序号固定资产类别估计使用年限估计残值率年折旧率月折旧率1房屋建筑物3010%3%0.25%2运输设备85%11.875%0.99%3施工机械85%11.875%0.99%4检测及试验仪器55%19%1.58%5办公设备53%19.4%1.62%6其它53%19.4%1.62%第三十一条固定资产清理报废须经董事会或由董事会授权企业总经理决定，并将处理收入交至企业财务部，任何单位、部门无权自行处理和收款。第三十二条每个固定资产全部应建立“固定资产卡片”一式三份，资产使用单位一份，会计部门一份，资产管理单位一份，并定时或不定时进行清查盘点；年度终了必需由三个部门联合进行一次全方面清查。第八章财务档案管理制度第三十三各单位必需加强对财务会计档案管理工作领导，建立财务会计档案立卷、归档、保管、查阅和销毁等管理制度，确保财务会计档案妥善保管，有序存放，方便查阅，严防毁损、丢失和泄密。第三十四财务会计档案是指会计凭证、会计账簿、财务汇报、财务计划及关键经济合相同财务核实专业资料，是统计和反应企业经济业务关键史料和证据，具体包含：1、会计凭证类：原始凭证、记账凭证、汇兑凭证、收发料凭证、多种调拨单及其它凭证；2、会计账簿类：总账、明细账、日志账、固定资产卡片、辅助账簿、其它会计账簿；3、财务汇报类：月度、季度、年度财务汇报，包含会计报表、附表、附注、和文字说明；材料报表、产值和工资报表、中介机构财务审计汇报、验资汇报、其它财务汇报；4、协议类：工程承包协议、购货协议、企业和项目部经济承包责任协议、其它协议；5、工程结算类：工程项目结算书、工程完工财务结算资料等；6、其它类：银行存款余额调整表、银行对账单、其它应该保留财务核实专业资料，财务会计档案移交清册，财务会计档案保管清册，财务会计档案销毁清册及财税文件、银行文件、企业文件和业务技术资料等。第三十五条财务人职员作调动或因故离职，必需将本人所经营财务会计档案全部移交给接替人员，交接双方和监交人员要在移交清册署名盖章。没有办理交接手续，不得调动或离职。第三十六条企业机关和项目部每十二个月形成财务会计档案，应该由企业财务部根据档案归档要求，负责整理立卷，装订成册，由财务部编制财务会计档案保管清册。当年形成财务会计档案，在会计年度终了后，可暂由财务部门保管十二个月，出纳人员不得兼管财务会计档案。期满以后，应该由财务部编制财务会计档案移交清册，移交企业档案室统一保管。移交企业档案室保管财务会计档案，标准上应该保持原卷册封装。部分需要拆刲重新整理，档案室应该会同企业财务部和经办人共同拆封整理，以分清责任。第三十七条财务会计档案不得随意调阅，如外部有权机构经正当程序进行检验，或企业内部有特殊需要，经企业总经理或财务总监同意，办理登记手续，能够提供查阅或复制。查阅或复制财务会计档案人员，严禁在财务会计档案上涂画、拆封和抽换，调阅人员一律不得将财务会计档案携带外出。特殊情况需携带外出，必需由企业财务部人员陪同，并随人带回。第三十八条财务会计档案保管期限分为永久、定时两种，定时保管期限分为三年、五年、十年、十五年、二十五年，按企业档案管理措施实施。期满需要销毁时，应汇报企业财务部，对销毁档案做出判定，由企业组织人员办理销毁工作相关事宜。第九章附则第三十九条本制度自公布之日起施行。原财务管理措施及资金上缴措施同时废止。第四十条本制度由企业财务部解释。附件一中天路桥借款申请表编号：（ 年）第 号 申请人：资质： 身份证号码：担保人：资质： 身份证号码：借款金额（大写）月利率12借款期限年月日至年月日申请理由理由：申请人已累计借款万元，其中向企业借款万元，其它借款万元。申明：本借款请汇入（单位）开户银行账户，账号：借款申请人（署名盖章）：相关部门意见部：财务部：总经理审批意见备注附件二确保担保借款协议编号：（ 年）第 号出借人：中天路桥（以下简称“甲方”）借款人：（以下简称“乙方”）确保人：（以下简称“丙方”）乙方因为资金周转需要向甲方借款，因乙方请求，丙方自愿为乙方向甲方借款提供无条件担保。甲方经审查，同意丙方作为乙方还款确保人。甲、乙、丙三方经协商一致签订本协议。第一条乙方向甲方借款金额人民币（大写）万元整（小写元）。借款期限为年月日至年月日。借款利率为月息12，利息在本金归还前分两次付清。第二条乙方应按期足额向甲方归还借款本息，不然，乙方应向甲方支付违约金，违约金按未还款项总额每日万分之七计算。第三条确保人承诺：1、丙方为乙方向甲方借款万元提供担保，负担连带清偿责任。2、确保范围包含借款本金、利息、违约金、赔偿金及甲方为实现债权全部费用。3、如乙方不按本协议约定偿付借款本息和对应费用，甲方有权直接向丙方追偿，丙方确保在接到甲方书面催款通知十五日内清偿上述款项。4、丙方担保期限为本协议借款期限届满后二年内。5、丙方确保责任不因主债务无效而无效。不管主债务是否生效，丙方均负担连带确保责任。第四条丙方代乙方清偿借款本息、费用后，有权向乙方追偿。第五条本协议生效后，乙方如不能按期还款，甲方可随时向乙方主张权利，丙方自愿负担连带确保责任至款项还清。第六条争议处理方法：甲、乙、丙三方在推行本协议中发生争议，由襄樊市中级或高级人民法院管辖。第七条本协议一式三份，甲、乙、丙三方各执一份。甲方：中天路桥（公章）法定代表人或授权代理人：乙方：（签字）乙方电话：丙方：（签字）丙方电话：附件三：借据本人向中天路桥借款人民币万元整（小写：元），利率按月利率12计算，利息分两次支付，本金到期日前支付二分之一，另二分之一在本金归还时一并支付。本人确保于年月日归还贷款本金及支付利息，如逾期不还，本人愿按借款本息总额负担每日万分之七违约金。借款请汇入以下账户：户名：账号：开户银行：借款人：（签字）年月日企业领导审批意见：催款通知书：你企业于年月日向我企业借款人民币，已于年月日到期，企业财审部已数次催收，请你单位准备资金，在年月日前归还所借本金及利息（累计），以维护本企业正当权益。款项汇入以下账户：户名： 账号： 开户银行：中天路桥年月日借款人签收：此件一式二联送债务人签收，签收后一份给债务人，一份存企业财务部催款通知书：你企业于年月日向我企业借款人民币，已于年月日到期，企业财审部已数次催收，请你单位准备资金，在年月日前归还所借本金及利息（累计），以维护本企业正当权益。款项汇入以下账户：户名： 账号： 开户银行：中天路桥年月日借款人签收：此件一式二联送债务人签收，签收后一份给债务人，一份存企业财务部