一般授信业务授信调查研究报告.doc

通常授信业务授信调查汇报 一、授信用户管理情况（一）基础信息以列表形式描述申请人基础信息。申请人名称成立时间注册地址注册资本实收资本企业性质法定代表人经营范围主营业务历史沿革采取分阶段方法描述申请人从成立之初经历改制、更名、重组等情况，在经营、管理等方面取得关键成绩等、在技术、设备、产品等方面重大进步等。 其中对实收资本要进行调查和核实,货币资金出资调查是否存在撤资情况,实物出资调查出资是否合规,实物是否仍在申请人名下、状态是否正常。 （二）管理层情况描述申请人实际控制人（如无，请注明）、法定代表人、经营责任人、财务责任人姓名、年纪、职务、教育背景、从业经验、关键业绩、工作简历等。说明是否已发觉申请人及以上人员存在个人信用不良统计、重大违法、违规事项和拒不实施法院判决行为，对上市企业是否已发觉被证监会或证券交易所处罚情况。对自然人实际控制企业，对控制人提供人民银行个人证信系统查询结果。 二、授信用户经营情况 （一）行业及生产情况依据现场调查结果，描述申请人主营业务行业情况（所处行业、资质等级、行业地位）、生产步骤、工艺设备（生产工艺、技术装备、设计生产能力、生产设备利用率）、关键产品和目前设备运转、生产运行、产品生产情况等。若申请人采取多板块经营方法，要分板块进行描述。 （二）供销及结算情况 描述申请人供给渠道稳定性、集中度，具体说明关键供给商名称、供货种类及占比、质量及价格条件、付款条件及结算方法，和是否是申请人关联企业等。对于钢铁制造、有色金属冶炼及加工、煤炭石油开采等资源加工类企业，要调查并说明申请人拥有资源储量、原材料自给率。描述申请人销售网络健全性、有效性，具体说明关键销售对象名称、销售种类及占比、议价能力、结算方法及销售款回笼统计，和是否是申请人关联企业等。 三、授信用户财务及帐务情况 （一）财务报表情况描述申请人财务报表审计情况。若经过审计，则调查并说明审计事务所是否为我行认可、资质等级等；审计事务所若连续两年及以上发生变更，则调查并说明变更原因和对审计汇报质量影响。若申请人无法提供经审计财务报表或对财务报表数据真实性有疑虑，要对财务报表数据进行现场调查和核实，具体描述核实内容、过程及结果。编制财务数据简表以下： 近三年及近期财务数据简表 （万元）序号 项目年年年年 月1总资产1.1流动资产其中：货币资金应收帐款其它应收款存货1.2长久投资1.3固定资产净值1.4在建工程2负债总额2.1流动负债其中：短期借款应付票据应付帐款2.2长久借款3全部者权益其中：实收资本4营业收入5营业利润6投资收益7利润总额8净利润9经营活动现金流入量10经营活动现金净流量11投资活动现金净流量12筹资活动现金净流量 （二）资产负债关键项目分析对申请人上年度和最近一期关键资产、负债项目及重大损益改变情况进行调查和分析。关键项目标准上为申请人资产或负债中占比超出10%、和上期相比改变超出20%、和其它对申请人经营、资金等产生关键影响资产或负债项目，包含但不限于： 调查并说明银行存款中是否有质押、冻结情况，如有，质押或冻结金额、占比及产生原因。 调查并说明持有短期投资种类、明细、金额、是否已质押。 调查并说明应收帐款帐龄分布，列示金额前五名应收账款欠款人名称、贸易背景、欠款时间、收回可能性、是否为关联企业欠款、坏账准备是否计提充足，应收账款是否已作质押，产生改变原因等。 调查并说明其它应收款帐龄分布，列示金额前五名其它应收款欠款人名称、产生原因、欠款时间、收回可能性、是否为关联企业欠款、坏账准备是否计提充足，产生改变原因等。 调查并说明关键存货种类及明细情况，保管情况是否良好，市场价值是否有重大改变，是否已质押，是否已办理保险，是否存在长久积压现象及原因等。 调查并说明持有债权投资种类、金额、是否已质押；持有多少其它企业股权，占被投资单位股权百分比、投资收益情况、是否已质押等。 调查并说明关键固定资产种类、数量、成新率、是否正常运转、是否已抵押，是否存在固定资产灭失、损毁、长久闲置现象，如有对申请人资产价值、生产经营影响。 调查并说明在建工程项目名称、已完成投资情况、后续资金安排、工程进度和完工时间，是否存在资金缺口、是否已抵押等。 调查并说明申请人拥有无形及递延资产种类、金额、取得或发生背景、现在价值或作用。其中对土地使用权，调查土地位置、使用状态、是否抵押、变现能力等。调查并说明预收帐款预收对象、产生原因、对应产品生产和劳务支出进展情况，是否存在无法按期交付可能性等。 调查并说明应付帐款帐龄分布，具体列示金额前五名应付帐款应付对象、产生原因、欠款时间、归还安排、资金起源、是否为应付关联企业款等。 调查并说明其它应付款帐龄分布，具体列示金额前五名其它应付款应付对象、产生原因、欠款时间、归还安排、资金起源、是否为应付关联企业款等。 （三）损益及现金流情况分析经过现场查对申请人账务账簿和关键原始凭证，关键核实并说明以下情况：增值税、所得税等缴纳情况是否和财务报表、纳税凭证反应一致，销售收入是否真实，各项费用支出是否真实，现金流量是否真实。分析申请人最近三年及近期收入和利润改变趋势及原因，分析申请人三项活动现金流改变趋势，并关键分析经营活动现金流入、流出及净流量情况。（四）财务指标分析列示申请人偿债能力、营运能力、盈利能力、现金偿还能力、增加能力等关键财务指标及行业均值（如有），并对申请人财务情况及改变情况进行综合评价和分析（对申请人同时提供合并和本部财务报表，要同时列示合并及本部财务指标，但对采取资金集中管理体制、本部只从事投资管理职责企业，可只列示合并财务指标）。（一）偿债能力指标项 目 名 称年年年月行业均值（如有）资产负债率流动比率速动比率利息保障倍数（二）营运能力指标项 目 名 称年年年月行业均值（如有）存货周转率应收帐款周转率总资产周转率（三）盈利能力指标项 目 名 称年年年月行业均值（如有）EBITDA销售净利率净资产收益率EBITDA：息税折旧摊销前利润（四）现金偿债能力指标项 目 名 称年年年月行业均值（如有）现金比率经营活动现金净流量总债务经营活动现金净流量短期债务（五）增加能力指标项 目 名 称年年年月行业均值（如有）销售收入增加率净利润增加率资本积累率 四、授信用户信用情况 （一）同业合作情况 以列表形式说明申请人在她行授信、用信、信用统计情况，对于存在不良贷款和违约统计，则要具体调查并说明产生原因、目前情况和对申请人偿债能力影响。授信银行授信额度担保方法用信情况是否存在不良贷款及违约统计贷款银行承兑汇票贸易融资贴现保函其它累计*银行*银行合 计（注：担保方法应进行具体说明，确保担保列明确保人名称及是否和申请人存在关联关系，抵质押担保列明抵质押人和抵质押物名称。）对和信贷登记系统查询结果不一致，应调查并说明原因；对我行信贷系统上列示为银监会大额授信预警用户，应查明预警原因并进行调查和核实，若预警原因确实存在，对申请人偿债能力影响做出说明。（二）或有负债情况 以列表形式说明申请人为其它企业提供对外担保情况。序号 担保对象担保余额 反担保方法被担保企业经营情况 代偿可能性12累计 对和信贷登记系统查询结果不一致，应调查并说明原因。同时调查并说明申请人未决诉讼、有追索权票据贴现、对外承诺等其它或有负债情况、对申请人未来资金、经营等影响程度等。 五、担保情况 （一）确保担保情况对确保人可参考授信用户描述其管理、经营、财务、信用等情况，可合适简化，要关键调查并说明确保人和申请人关联关系、提供确保原因、其对外担保情况、担保能力和担保意愿。如属于互保，则从我行互保圈（链）企业数、互保金额、互保企业在业务上和资金上紧密程度、互保企业抗风险性和代偿能力等方面进行风险初步评判。 （二）抵（质）押担保 描述抵（质）押物基础情况，名称、全部些人、位置、取得时间、原始成本等；调查并描述抵（质）押物正当性和有效性，标是否明确、权属是否清楚、状态是否良好、抵（质）押人是否含有正当全部权或处理权、是否有第三人优先权利、出租情况、各项特征和用户提供书面描述是否一致、登记部门是否明确、是否投保等。抵质押人为第三方要分析其和申请人关系及真实出质意愿。测算抵质押率，对于经评定抵（质）押物，要说明评定机构是否为我行指定评定机构，评定机构资质等级、行业经验、信誉情况等。说明抵（质）押物、抵质押率是否我行担保管理相关措施要求，如有不符须具体说明理由及可行性。 六、借款用途及还款起源分析 七、风险管理方法八、总结