审计中发现的问题及解决方案---中国结核网ppt课件.ppt

中中 国国 全全 球球 基基 金金 项 目目审计工作管理要求工作管理要求（2010.7.）1.今天介绍的主要内容：一、PR内部审计管理办法二、项目委托会计师事务所审计指南三、审计报告的报送要求2.一、PR审计管理管理办法的主要内容法的主要内容：n（一）机构的（一）机构的设置与人置与人员n（二）内部（二）内部审计的的职责n（三）内部（三）内部审计的范的范围n（四）内部（四）内部审计的具体内容的具体内容n（五）内部（五）内部审计的的权限限n（六）内部（六）内部审计工作程序工作程序n（七）委托外部（七）委托外部审计的管理的管理规定定3.（一）（一）审计部部对中央本中央本级审计的主要内容的主要内容 1、对PR负责采采购的的设备、物物资、药品品等等招招投投标过程程进行行跟跟踪踪审计，并并对5万万元元以以上上设备、物物资、药品等采品等采购合同合同进行事前行事前审计；2、对上上报全球基金的全球基金的报表表进行行审计；3、对中央本中央本级项目目资金使用与管理情况金使用与管理情况进行行审计；4、对外外审发现的的问题的整改的整改纠正情况正情况进行跟踪行跟踪审计5、对PR领导委托的其他事委托的其他事项进行行审计。5.（二）（二）PR审计部部对中央下中央下拨各省各省项目点目点资金金进 行抽行抽查审计的主要内容：的主要内容：7对SR和和SSR上上报报表数据准确性、完整性表数据准确性、完整性进 行核行核对，并，并对部分指部分指标的真的真实性性进行抽行抽查。8检查SR对SSR的培的培训与督与督导情况。情况。9抽抽查发放的工放的工资、补助和助和劳务费等的真等的真实性。性。10.抽抽查项目合作目合作单位活位活动经费执行情况行情况。11.检查外外审的的选择是否公开透明及外是否公开透明及外审质量。量。12.检查外外审提出的提出的问题及建及建议是否得到是否得到纠正落正落实。7.二、项目委托会计师事务所审计指南审计指南包括的主要内容：n、选择会会计师事事务所采用的方式所采用的方式n、选择会会计师事事务所的招所的招标程序程序n、委托会、委托会计师事事务所所审计应签订合同合同n、审计时需向会需向会计师事事务所提供的所提供的资料料n、委托会、委托会计师事事务所所审计的主要内容的主要内容 n、重点、重点审计领域域n、审计报告包含的主要内容告包含的主要内容8.三、审计报告的报送要求、县、地市审计报告报省项目办、省本级的年度审计报告报审计部一份报送地址：北京市昌平区昌百路送地址：北京市昌平区昌百路155号号 邮编：102206 收件人：中国疾病收件人：中国疾病预防控制中心防控制中心审计处 联系人：王系人：王 颖 联系系电话：[phone].本次审计培训内容要点概括如下：、每个、每个项目点都要目点都要进行年度行年度项目目财务审计、PR审计部要部要对项目省目省(含含SR、SSR)进行抽行抽查审计、每个省、每个省(SR)本本级的年度的年度审计报告要告要报审计部部11.12.后面内容直接删除就行资料可以编辑修改使用资料可以编辑修改使用13.主要经营：网络软件设计、图文设计制作、发布广告等公司秉着以优质的服务对待每一位客户，做到让客户满意！14.致力于数据挖掘，合同简历、论文写作、PPT设计、计划书、策划案、学习课件、各类模板等方方面面，打造全网一站式需求15.感感谢您的您的观看和下看和下载The user can demonstrate on a projector or computer,or print the presentation and make it into a film to be used in a wider field16.