民营医院财务处管理制度样本.doc

民营医院后勤财务工作管理制度一、财务处工作制度1、正确落实实施会计法、会计基础工作规范、医院财务制度、医院会计制度和医院药品收支两条线管理暂行措施等各项财经政策，加强会计核实和财务监督，严格财经纪律。财会人员要以身作则，奉公遵法，同一切贪污偷窃，违法乱纪行为作斗争。2、严格实施国家对药品作价要求和云南省非营利性医疗服务基准价格等物价政策，合理组织收入，严格控制支出。通常该收应抓紧收回。通常预算外，无计划开支应果断杜绝。对于临时必需开支，应按审批手续办理。3、依据医院事业发展计划，正确立即编制年度和季度财务计划（预算），确保临床和科研经费需要，办理会计业务。按上级主管部门要求，报送会计月报、季报、六个月报和年报（决算）。4、加强医院经济管理，定时进行经济活动分析，立即向院领导提供有价值财务分析资料，方便领导正确决议，并会同相关部门做好经济核实管理工作。5、凡本院对外采购开支等一切会计事项，均应取得正当原始凭证（如发票、账单、收据等）。原始凭证由经手人、验收人和主管责任人签字后，方能以据报销。凡白条子、三联收据、自制收款收据等一律不能作为正式凭据，出差或因公借支，须经院领导同意，任务完成后立即办理结帐报销手续。6、会计人员要立即清理债权和债务，预防拖欠，降低呆帐。7、财务部门应和相关科配合，定时对固定资产（房屋、设备、家俱、药品、器械等）和流动资产（药品、低值易耗品、卫生材料等）等国家资财进行常常性监督，立即清查库存，预防浪费和积压。8、每日收入现金要当日送存银行、库存现金不得超出银行要求限额。出纳和收费人员不得以长补短。如有差错，由经手人具体登记，每个月集中讨论，找出原因后报领导指示处理。9、会计核实、原始凭证、帐本、工资清册、财务汇报、财务决算等，和会计人员交接，均按财政部门要求办理。10、加强住院费用管理，实施住院费用“一日清单制”，严格实施城镇职员基础医疗保险相关政策。二、财务管理要求1、预算编制根据事业发展计划，采取院领导、财务处、业务部门相结合措施。由财务科确定医院年度预算，经院长办公会审议经过，报主管部门同意后，由财务处统一掌握实施。2、收支预算要参考上年预算实施情况和对预算年度估计编制。支出要量入为出，略有结余。3、严格实施国家要求财务制度、开支标准和开支范围，根据同意预算和计划所要求用途，建立健全支出管理制度和手续，提升资金使用效果。4、购置大型、珍贵仪器设备和大型修缮(拆改建)项目，要事优异行可行性论证和评议，提出可行性方案，经审计科审计后，报院领导审批，方可购置和实施。5、在院长统一领导下，各项支出由财务处统一安排，掌握使用，依据同意预算，由相关职能部门负责，按制度要求及定额标准，实施指标控制。6、各职能科室预算内开支，要提出资金使用计划，由财务处审核后实施。超预算或计划外开支，相关科室要提出书面汇报，交财务处审核后，由院长同意实施。7、固定资产实施财务处负责总账，管理部门负责明细账，使用科室负责台账(建卡)三级账卡制度。8、低值易耗品实施“定额管理、定时核销、科室核实”管理方法，依据各科室实际消耗情况，核定消耗定额，按定额以旧换新。9、药品实施“金额管理、数量统计、实耗实销”管理措施，合理核定药库和药房贮备资金。10、卫生材料和其它材料根据“计划采购、定量定额供给”管理措施，科室或个人不得以任何理由私自购置。11、专题资金管理，遵照“先提后用、量入为出、专款专用”标准，根据要求用途和开支范围和开支标准办理。12、凡固定资产、办公用具、药品、卫生材料等财产物资购置，必需办理入库，任何人不得以任何借口以购列支。13、本要求未尽事宜，按相关制度要求实施。三、财务收支审批制度1、医院各项开支必需由医院领导审批，方能报销。2、会计人员对审批不全财务收支，应该退回，要求更正、补充。3、会计人员对违反财务要求不纳入医院统一会计核实财务收支，应该阻止和纠正。4、会计人员对认为是违反国家统一财政、财务、会计制度要求财务收支，应该阻止和纠正。5、大项财务开支（如基建、设备购置等）要有财会人员参与决议。四、内部牵制制度为加强会计人员之间相互制约、相互监督、相互查对，提升会计核实工作质量，预防会计事务处理中发生失误和差错和舞弊行为，特制订内部牵制制度。1、现金、银行存款支付，应由主管领导和财务责任人审核同意，出纳人员付款。2、医院购入材料、药品，应由院长审批，采购员采购，药品检验员、仓库保管员、采购员验收入库，会计登记入帐。3、用材料、药品，由库管人员发货，经办人员领用，会计入帐。4、发放工资，由工资核实会计编制工资表，会计主管审核后，出纳向银行提取现金，分发工资。5、出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务帐目标登记工作。6、会计不得兼任现金及实物保管工作。五、稽核制度稽核制度是指在会计机构内部指定专员对相关帐证进行审核、复查一个制度。1、会计凭证稽核：原始凭证所记载经济事项内容、单价、数量、金额等是否一致；原始凭证是否正当、真实、完整，所具要素是否齐全；应用会计科目是否正确，记帐凭证是否连续编号；记帐凭证所附单据张数是否正确等。2、会计帐簿稽核：校核会计帐簿登记是否以审核无误会计凭证为依据；会计凭证日期、编号、业务内容、摘要、金额等是否逐项记入帐册；记帐凭证上签章是否齐全、记帐符号是否注明；是否次序、连续登记；是否按要求过次承结帐帐页；总帐和明细帐是否相符等。3、会计报表稽核：审计会计报表是否按国家统一会计制度要求定时编制；会计报表是否依据登记完整、查对无误帐簿统计进行编制；数字是否真实、计算是否正确、内容是否完整；相关责任人签章、单位公章是否齐备等。4、稽核人员发觉不真实会计凭证、弄虚作假、隐瞒篡改会计统计行为，应立即加以阻止并责令限期更正，立即汇报财务责任人和单位领导。5、审核实际发生经济业务或财务收支是否符合现行法律、法规、规章制度要求，对稽核中发觉问题应立即给予纠正。6、审核各项财产物资增减变动和结存情况，并和帐面统计进行查对，确定帐实是否相符；不符时应责令相关人员查明原因，并提出整改方法。六、会计监督制度1、会计监督是会计关键职能之一，是确保会计核实真实性、正当性关键手段。要常常教育引导财务会计人员，提升认识，端正思想，秉公办事，根据会计法和会计人员职权条例和相关要求，果断做好会计监督工作。2、会计监督是每个会计人员责任。在制订各级会计人员职责中均应具体、明确地作出要求并定时检验落实。3、各级会计人员在经办每一项经济业务时，全部要取得正当原始凭证和必需审批手续。对不正当、不真实、不完整、不清楚、手续不健全原始凭证，不予受理。要求其更正、补充、补办手续。4、凡购入物全部必需推行审批、采购、验收入库、入账等手续。对不合格设备、临近到期药品、残次品和非正当渠道购入一切物品，或数量、规格、含量、金额不符，保管员不予验收，会计不予报销。5、经同意外购材料，设备，严格按协议办事。对外地一 切托收要严加管理和控制，货没到或未到齐，和品种、规格质量、数量、价格等和协议不符，应立即提出拒付或部分拒付。6、财务处长应对基层单位如营养室、职员食堂、服务企业、后勤等单位会计及药品会计，器械科会计，收款处、住院处工作人员加强财务监督，定时或不定时检验财会工作，发觉问题，立即纠正。7、对于大型设备购置、基础建设项目严格计划管理。超计划、无计划、无审报手续自行购置物品，一律不予付款。8、对违反财经纪律、财务制度现象，要向领导提出意见和提议，无效时，一面实施，一面向上级相关部门反应，对控购商品购置，要事先申报，未经同意，财务科不予报销。七、现金管理制度1、现金支出范围支付职员和临时工工资，多种补助、津贴、福利费、劳务分成、加班费。支付给个人离休、退休金、丧葬补助费、抚恤费等。出差人员必需携带差旅费。支付给个人或集体劳务酬劳（如献血员营养费等）。零星开支及购置办公用具等。2、根据现金管理制度，严格掌握库存现金限额，超出部分立即存入银行，未经银行同意，不准透支、套取现金，不准私自挪用公款和借支私用，不准白条顶库。3、派人到外采购，其采购款项，必需由财务处经过银行汇款，不得携带大额现金到外地采购。4、预借差旅费，财务处按出差时间长短，路途远近，匡算出所须金额，由出差人员填制借据，院长、副院长审签后借支。5、对已办妥收付凭证，要立即按次序登记现金日志账，并结出余额。账面余额要和实际库层现金查对相符，日清月结。若有长短款要立即向财务处责任人汇报。查明原因立即处理。6、负责保管库存现金及现金支票、空白收据、相关印章，要确保其安全和完整无损，如有短缺， 要追究其经济责任。7、各类外出人员返回后，一周内必需到财务处结算报销。如有特殊情况，本人确实无法来结账，应经领导同意，同时要指定她人按期结账，凡逾期不结者，从借款人工资中扣除。八、原始凭证管理制度1、所取得原始凭证必需含有：凭证名称、填制日期和编号；接收凭证单位名称：业务内容、数量、单位和金额；填制单位名称和财务（会计）专用章；经办人员签章。内容必需真实、完整。2、经济业务发生时，要立即取得或编制原始凭证。经领导人、验收人、经办人签字后，立即送交财务部门。3、从外单位取得原始凭证，必需盖有填制单位公章；从个人取得原始凭证，必需有填制人署名或盖章。4、凡填有大小写金额原始凭证，大小写必需要一致。5、购置实物原始凭证，必需附有入库验收证实。6、一式几联原始凭证，必需注明各联用途，而且只能以一联作为报销凭证。7、财务部门对原始凭证要认真进行审核。审核凭证对应经济业务和内容是否填写齐全，数字计算是否正确。手续是否完备，书写是否清楚。对违反财经纪律和制度、内容填写不全、计算有误、手续不完备、书写不清楚原始凭证，会计人员应拒绝付款、报销或实施。对于弄虚作假、营私舞弊，伪造涂改凭证等违法乱纪行为，要拒绝实施并立即向相关单位汇报。8、原始凭证不得外借，其它单位确需借用时，经单位领导和财务责任人同意，能够复制；向外单位提供原始凭证复印件，应在专设帐簿上进行登记，并由提供人员和接收人员共同署名和盖章。9、对从外单位取得原始凭证，遗失后，应该取得原开出单位盖有公章证实，注明原来凭证号码、金额等内容，并由经办人署名、单位领导和会计责任人同意后才能代作原始凭证。10、原始凭证所记载各项内容不得涂改，随意涂改视为无效单据，不予报销。11、会计人员要依据审核无误原始凭证填制记账凭单，严厉认真、实事求是地统计各项经济业务真实情况，并做到计算正确、真实可靠。九、财产清查制度1、定时对固定资产、其它财产物资、材料、药品进行清查。2、财产清查小组必需有会计参与。3、依据各科室需要，中小型器械由设备采购小组集中采购。4、多种材料、低值易耗品由采购员进行采购。5、财产物资维修由设备和后勤人员依据分工负责。6、购入材料、低值易耗品由专员管理，材料领发必需符合相关手续。7、大型固定资产报废，必需按国家要求程序和权限上报相关部门同意。8、在清查过程中，假如发觉药品、材料溢亏必需汇报关键领导。物资溢亏要查明原因。对物资管理人按其责任给奖励或处罚。9、大型设备、珍贵仪器要有专员保管。十、财产物资管理制度1、医院财产物资管理，必需坚持统一领导、计划供给、定额配置、归口负责标准。2、凡本院购进或自制固定资产和财产物资，必需经保管人员和采购人员办理入库登账后，方可凭据到财务处报销；不然财务处不予办理结算手续。3、严格物资领发、调拨手续。物资领发、调配和调换，均应填写物资领发、收回凭证，并依据凭证增、减等相关部门保管账。调出或调入，应凭领发单或上级主管部门物资调拨单，办理领发或调拨手续，并立即调整财产账。4、对低值易耗品及办公用具等实施严格审批定额消耗管理措施。办公用具按科室人员定额控制使用，不得突破，医用表格按分配计划实施。超出计划领用须经院领导同意，追加计划后发放。5、家俱、器具、医疗器械等，实施部门包干使用措施，填制物资包干记录表一式三份，物资保管部门及使用部门各执一份。领用时填领用单，据以增加部门包干物资；交回时，填制交回单，据以降低部门包干物资。6、实施定时清查和随时抽查相结合管理措施，对医院财产物资，要每十二个月组织人员进行一次清查。盘盈或盘亏要立即查明原因，分清责任，汇报领导及上级处理。7、加强物资仓库管理。保管员对仓库物资要做到心中有数，确保无虫、无鼠、无霉烂，要提升警惕，防火防盗，对一些积压不用物资，要立即向领导提出处理意见，经同意后立即处理。8、建立健全并管好物资账。分别设置固定资产账、分类账、明细分户账、材料账、低值易耗品账。会计同保管人员要分工协作，务使账账相符，账物相符。9、私人不得借用公物，特殊情况须经院长同意，并须在限期内主动归还。若有损坏或丢失，应酌情赔偿。10、不能继续使用固定资产，要由保管人员填制报废单，核准后入废品仓库保管，经科、院领导同意后，由保管员或财务处做账务处理。十一、财务报销制度1、对原始单据通常要求：发票必需是发票联和报销联，用复写纸或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据。内容要齐全台头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要正确，大、小写要一致，涂改无效。印章要齐全须有收款单位公章（或收款专用章）及收款人签字（章）；机关收据，要有财务专章；企业和个体户须是税务部门统一印制收据。从外单位取得原始单据，因保管不善，被盗、遗失、后果自负，不予受理。2、对各项支出报销审签，实施统一管理，由分管院长（书记）签字后，财务处方可付款。财务处每个月统计各院级领导报销审签费用向院长汇报。3、差旅费报销单，须用蓝（黑）墨水笔填写数人一起，要有结算人，责任人签章。4、购置仪器、设备、材料等多种物品，由设备科、后勤按计划统一购置，各使用科室不得自行购置。在特殊情况下，必需自己购置时，须经院领导同意，由设备科、后勤验收入库。5、临时工工资，由组织人事科填制临时工工资花名册，有领酬人、经手人、院领导签章。6、各科室加班费、夜班费、放射费等酬劳报销，每三个月由科室责任人填写相关单据，交院办审核后，有分管副院长签章，方可报销。十二、会计档案管理制度1、会计档案包含会计凭证、会计账簿和会计报表等会计核实业务资料，必需严格根据财政部和国家档案局制订会计档案管理措施要求，进行科学管理，妥善保留，存放有序，查找方便。2、财务处全部会计档案，由财务处长指定专员负责装订、整理及造册，财务处长（或指定人员）负责保管十二个月，十二个月后移交档案室保管。3、对记账凭证，应在每个月终了10日内按编号次序装订成册，装盒保留。4、每十二个月终了20日内，要将整年全部账簿集中整理，装袋保留，将全部会计报表按次序装订成册，妥善保留。十三、固定资产管理制度1、医院固定资产实施归口（即后勤、设备科、图书室）管理，分级负责，责任到人管理责任制（珍贵仪器、设备要指定专员管理，制订操作规程，建立技术档案和维护保养、交接和使用情况汇报制度）。2、固定资产实施三级账卡制，财务处设置固定资产总账，后勤、设备、图书财产物资会计分门别类地设置固定资产明细账，使用科室兼职人员建卡片账（台账）（固定资产总账科目标登记内容及方向，要和明细科目标登记内容、记账方向完全一致）。各科亲密配合，定时或不定时清点实物，查对账目，要求账物相符，预防物资积压、损坏、变质、被盗等情况发生，主动指导帮助相关人员管好、用好固定资产。3、固定资产范围，关键指建筑物和使用年限在十二个月以上、单项价值在要求起点以上设备装具 、医疗器械仪器设备。具体标准：通用设备单价在500元以上，业务技术专用设备单价在800元以上，耐用时间在十二个月以上；单价在20元以上，耐用时间在十二个月以上大批同类物资设备也属固定资产范围，应按固定资产管理。4、固定资产分类归口管理房屋、建筑物及其多种隶属 设施，多种车辆、机电设备、锅炉、 水暖、电器、家俱、被服及相关设备等，归后勤管理。医疗设备、医疗器械、电子仪器、电脑、录相设备及相关医疗、教学、科研、专用设备等，归设备科管理。图书杂志及关键文件资料 ，归图书室管理。5、管理科室对多种固定资产要切实加强管理，记好明细账，严格实施采购、验收、出入库、调拨、变价、报损、报废等手续。对调入、捐赠或加工自制设备，亦应立即办理编号建账、入库、分配等相关手续，并依据凭证或合理作价，载入固定资产总账和明细分类账内。6、各科增设家俱、设备、仪器时，均需事先按要求（或计划）作出计划，经过审批手续方可购置和供给。如新增设备、家俱价值在200元以上，科室须报后勤、设备科，并经院长办公会研究同意后，方可购置和供给。7、凡属固定资产管理物资，须无偿调拨或折旧作价处理和报废时，均须报经院长审批，并以此据作账务处理。8、各科领用多种固定资产，不准随意变动，如确因工作需要，在科室之间进行调配时，须经相关管理部门办理过户手续。对各科室一些不再使用或有多出固定资产，管理部门应予调出，以预防物资财产积压和浪费。9、管理部门每十二个月对固定资产全方面清查，查对一次，发觉余缺应立即作出统计，查明原因，提出处理意见，按报批手续报院长同意后进行账面调整。需追究责任者，按相关制度要求处理。10、建立固定资产管理档案，房屋及建筑物地质资料，设计、施工及完工图纸，电器、水暖安装路线等相关材料，应归档保留，大型、珍贵精密仪器等参考仪器设备档案资料管理制度实施。11、固定资产管理和使用应纳入科室工作关键范围，做到合理使用，管理完善，因玩忽职守或违反要求造成财产损失者，当事人或科室必需立即写出书面汇报，述明原因，依据情节按相关要求加以处理，对隐情不报者应严加处罚。十四、低值易耗品管理制度1、医院低值易耗品实施定额管理、定时核销、科室核实标准。2、凡不够固定资产标准，又不属材料范围用具设备（医用设备 单位价值在200元以下，通用设备单价在50元以下，使用年限不够十二个月，均属低值易耗品范围，但单价在20元以上大批固定资产例外），比如低值仪器、仪表、工具、玻璃器皿、通常见具、脸盆、暖瓶，独立使用元件、配件等，均属低值易耗品。3、后勤、设备科，依据医院各科室低值易耗品实际消耗统计分析资料，并结合当年医院经费可能和库存情况，在认真调查研究基础上，作出采购计划，报院领导审批后购置。年度内各月份低值易耗品购置，可在同意年度预算或贮备定额内组织采购。4、低值易耗品入库前，必需立即认真组织验收办理入库手续。验收时必需注意质量检验；验收中发觉问题应立即依据相关要求向供货或运输单位提出，立即办理退换赔补手续。5、 库房低值易耗品管理应科学化，做到存放有序、零整分开、账物对号、固定存放，便于收发和检验，严防损坏、 变质、丢失。6、严格领退手续，在用低值易耗品，应设置登记簿，登记其分布、使用及消耗情况，定人保管。使用损耗后，立即办理手续，以旧换新。7、建立清查盘点制度，坚持日清、月结、季盘点。盘点内容通常包含收发有没有错误、账物是否相符、物品有没有变质及损坏情况。8、清查盘点多年不用积压，呆滞低值易耗品，对其应按相关要求，主动进行修旧利废、改制利用、变价出售和调剂处理。使用部门对于领取后多年不用低值易耗品，应该办理退料手续。9、建立对账制度，仓 库和财务保持金额账目相符。仓 库保管应做到账、卡、物相符。10、对管理不善造成国家财产浪费、损失、私人挪作它用部门或个人，按相关要求处罚。十五、报废及赔偿制度1、报废凡医疗器材因使用年久，自然老化不能修复；因技术落后，无使用价值；损坏后无修复价值时，可按程序及要求办理报废手续，给予报废。需报废各器材，必需经维修部门和相关人员进行判定，出具证实方可报废。大型设备仪器报废时，由使用科室写出该设备仪器使用后效益分析及报废理由书面汇报，由器械科、后勤管理中心组织判定作出评价，然后上报院长同意，方可办理报废手续。报废时由科室填写报废单，一式二份，随同物品一起送交设备科，办理报废手续。如因责任事故造成器材报废时，还应追究当事者责任。2、赔偿因为管理不善造成低值易耗品丢失或损坏，按原价赔偿。工作中不慎损坏低值易耗品，按其原价50%赔偿。由责任心不强，未按要求操作，造成仪器损坏，损坏机件价值千元以上，按10%赔偿；千元以下按30%50%赔偿；万元以上者酌情研究赔偿；丢失者按原价赔偿。仪器损坏后，非维修人员私自修理，致使损坏加重时，均按此条要求处理。凡有意损坏低值易耗品，应按原价加倍赔偿，仪器设备赔偿价格按其使用年限折旧后确定。各类物品发生损环后，对隐情不报者加倍处罚。十六、医疗收费公告制度1、医院医疗项目及药品项目收费全部必需在电子触摸屏上进行公告，主动做好医疗服务收费政策宣传工作对有变动收费项目必需立即进行更新。2、在门诊和住院等收费处放置触摸屏，确保患者能随时查询药品、医疗价格及住院各项费用。3、在收费大厅及各医技科室设置价格公告栏，对常见检验、诊疗项目进行公告，内容包含：项目标名称、收费价格等进行公告，提升收费透明度。同时建立收费政策宣传栏；主动做好医疗服务收费政策宣传工作，规范收费行为。十七、医疗收费查询制度1、医院设置触摸屏必需确保二十四小时开放，出现故障时医院负责计算机网络同志必需在接到通知后立即处理，以确保患者随时能查询其医疗费用。2、收费窗口必需为患者提供费用查询服务，当患者需要查询时，收费员应该为患者提供其医疗费用总额及费用组成情况。3、患者对自己医疗费用有疑问时，可先到所住科室护士优点核查，如有错误应立即更正。各科护士长及相关人员不得以任何理由拒绝患者查询要求。十八、医疗收费费用清单制度1、患者在办理出院手续时，收费处必需首先为患者打印其费用清单，费用清单上内容包含：收费项目名称、项目单价、诊疗数量、收费金额等，经患者审核确定后，方可进行住院费用结算。2、对需要一日清单患者，收费处及科室必需无条件为患者提供。3、不管患者是否需要，收费处全部必需将费用清单连同发票一起交给患者，以使患者清楚地了解自己住院期间所用药品、耗材及其它医疗服务情况。十九、医疗费用投诉制度1、医院在门诊和住院大厅等显著位置处设置医疗费用意见投诉箱，由专员负责定时开箱检验，对投诉问题进行核查，并向相关领导反应。2、医院设置费用监督投诉电话，并将电话号码标示在价格公告栏、投诉箱等醒目位置。电话由医院物价人员负责，并对电话中反应内容认真登记，立即向上反应。医院物价管理部门应对所反应问题认真进行核查并依据相关要求对违规现象进行处理。二十、大额医疗费用跟踪制度1、医院物价管理部门应定时或不定时对在院病人费用进行抽查，关键是对部分大额医疗费用进行监控跟踪，一旦发觉不合理检验和诊疗出现，医院物价部门应会同医务处等相关科室立即以于核查纠正，预防乱收费情况发生。2、在医院内部建立高值医用耗材申报、审批制度。如心导介入支架、人工关节、心脏瓣膜等上万元医用耗材使用应先向相关职能科室申报，取得核准后才能使用。二十一、门诊收费处工作制度1、收费处负责办理门诊病员交费工作。2、收费处是医院关键文明窗口之一，对病员要态度和蔼，坚持文明用语，解释问题要耐心，对病员不顶、不气、不刁难。3、收费人员必需工作认真、仔细，努力提升工作效率，降低病员排队等候时间。4、收据要项目齐全，字迹清楚，正确无误，接收现金要唱收唱付，当面点清。5、周转现金不得超出要求限额，不准挪用公款，做到日清、日结，填制日报表，查对无误后，将款、表存根交汇总会计。6、妥善处理病员退款，凡退款者须持相关凭证，符合退款手续方可退款。当日发生者可由原收费员退款，其它时间只要手续完备，任何收费窗口全部应给办理，不得推诿。7、工作时间不得擅离岗位，不准由外人替换收费员开据收费，不然追查处理。8、提升警惕，加强防范，做到人离加锁，出入带锁，注意安全。非本室人员，未经许可不得入内，严禁室内会客。9、汇总会计必需认真负责，天天下午必需将当日所收现金送存银行，加强各项工作中复核工作，所管空白收据和挂号票据，要做到“顺号发放、销号收回”。如遇问题，要随时查清做出登记，报请领导处理。10、收费处实施三班制，严格交接班手续，立即交待需办相关事项。中午、夜间值班人员代办挂号。二十二、门诊病人退费要求1、门诊病人因故退费，须持有门诊收据、检验或诊疗申请单或门诊处方笺，经医师或药师、门诊部、收费处责任人、财务处长、领款人在退款发票上签字(章)，并注明退款原因。当日退费由原收费窗口办理，其它时间退费在财务处长指定收费窗口办理。2、收费员对手续完备、姓名、项目、金额相符退费，交微机操作员经过微机办理退费(冲账)。对不符合退款手续者，收费员要向其说明白。3、收费员、操作员在划价收费时，必需打印病人姓名，唱明姓名、项目、金额，以免打印出收据后，病人款数不足而作废。对未收到款收据打作废，并将其检验或诊疗申请单或门诊处方笺留作附件证实，由操作员、收费员、收费处责任人签字，注明原因，以示负责。4、收费员要将当日退款单据及作废收据查对后单独装订，随收费明细账上报，做到日清日结。5、收费处汇总会计、财务处稽核会计要逐日、逐笔复核，对违反制度、私留病人收据、不符合退款手续、舞弊行为视为贪污，应立即向领导汇报。二十三、住院收费处工作制度1、住院处负责办理入、出院手续。2、病员持有本院门诊或急诊医师开具住院证到住院处办理入院处手续方可住院。3、病员通常凭身份证办理入院手续，具体填写病历首页住址、工作单位、职务、联络人电话。十二岁以下病员除填写住址外，还要写明父母工作单位、姓名。乡村病人要写明乡、村联络人工作单位、地址，以备联络。4、根据要求收取病员住院预交金。5、随时掌握病员住院费用情况，并立即向病房通报，催促欠款病员补交预交金。不补交者暂停记账（危重抢救病员例外）。6、办理出院手续时，病房须提前一天将病人账单全部送交住院处。住院处将账目结清后，病人持结算收据和出院证回病房，病房验证后方可出院。7、严格遵守国家相关财政要求，对住院收费进行监督，严格按标准收费，结算时要认真仔细逐项结算，预防多收或漏收。8、天天下午，须将当日所收现金送存银行。9、对出入院病员各项费用，要立即结账，做到日清月结，按时汇总上报财务处。10、保管好多种公用图章和会计档案及资料。因为使用不妥或保管不善出现问题， 追查相关人员责任。二十四、财务微机室工作制度1、微机室属珍贵仪器设备重地。严格实施班前、班后清洁制度，保持室内整齐、清洁。2、非操作人员严禁进入室内。3、进入室内要更衣、换鞋。上机前要洗手。4、室内严禁吸烟、大声喧哗和就餐。5、开机前要检验电源是否符合要求，碰到忽然断电时，立即作数椐存盘和备份，退出系统后关机。6、不许可微机在无人值班情况下开机运转。7、严格数据备份制度。每次作账务处理后全部要作全部数据备份，以确保财务数据安全、可靠。8、严防病毒传输，外来磁盘一律不准上机，不然，一旦造成损失，追究违反者全部责任。9、财会微机不能做非财会业务以外工作，不许可在不进入程序情况下做数据库操作。特殊情况下需报经财务处长同意。10、操作人员要严格按规范要求操作、保养，维护设备（包含：主机、键盘、UPS、空调机等）完好，保持设备及工作台洁净。工作台上、设备周围严禁放水杯、餐具、杂物等。关机后须用防尘布罩盖好，检验电源关闭后方可离开。11、设备出现故障时，应认真检验并立即汇报，请专业技术人员维修。凡属责任故障要追究当事人责任。12、操作人员要善于立即总结应用软件中存在问题，并提出修改意见，交财务处长。13、建立工作日志制度。天天必记，严格交接班统计。