电线实业公司管理规章-费用管理制度样本.doc

东莞市华坤电线实业管理规章-费用管理制度东莞市华坤电线实业管理规章文件编号：HK-04版 本 号：1费 用 管 理 制 度修 订 号：0页 次：1/41.目标为明确费用报销管理，堵住费用开支上漏洞，合理编制企业财务预算并实施，以期有效降低企业运行成本提升企业竞争力。2.适用范围本制度适适用于华坤企业管理费用：职员薪资、职员培训费、福利费、办公费、通讯费、会议费、咨询顾问费、差旅费、招待费、车辆使用费、房屋租赁费、基建机修费等。3.权责总 经 理：负责本制度核准。负责企业财务预算案审核及相关单据核准。对违反本制度要求行为处罚核准。财 务 部：负责本制度制订和修订。负责编制各项费用或各部门财务预算。费用开支统计分析。报销单据查对、监督。其它部门：实施本制度及经总经理核准部门或各类费用预算。在权限内审批本部门发生费用报销单据。4.内容4.1费用报销要求4.1.1报销费用必需以真实、正当原始凭证为依据。1.正当原始凭证关键是指：套印有税务部门监制章发票或行政部门统一印制收费收据、专用发票等；2.取得正当原始凭证时，应要求对方单位具体填写经济业务内容、数量、单价、金额，大小写必需相符且不得涂改，并正确填写付款单位全称（东莞市华坤电线实业）；3.因特殊情况未能取得正当原始凭证报销，应由总经理核准不然不予报销。4.1.2发生差旅费、业务招待费用必需按要求分类填写企业统一报销单据，不得随意填写，并将相关单据排列整齐粘贴在报销单据后面右上角。4.1.3报销单据上应注明以下内容，不然一律退回不予报销。1.所属部门；2.差旅费用应具体填写费用发生日期及业务内容；3.交通费要写明出差地点、时间、乘坐路线及车票金额；4.业务招待费应写明招待用户、人数、陪客人员姓名、地点、时间。 4.1.4不需填写报销单据费用，应注明经办人、用途。4.1.5费用报销最迟应在5个工作日内到财务部办理。4.2费用报销审批东莞市华坤电线实业管理规章文件编号：HK-04版 本 号：1费 用 管 理 制 度修 订 号：0页 次：2/44.2.1开支各项管理费用时，属各部门正常开支且在各部门主管要求审批权限范围内，由各部门主管签字后报财务部审核报销；部门主管审批权限为单价在100元以下总金额不超出200元，司机送货费用或正常发货费用不受此限制。4.2.2超出审批权限费用开支，部门主管审核后报总经理核准。4.2.3各部门报销有签字权为各部门主管正职，因部门主管请假、出差，报销暂缓，需急办报请总经理审批。4.2.4部门主管费用报销由副总经理审核总经理审批，差旅费、招待费须经财务部校对副总经理审核后由总经理审批。4.3差旅费用报销4.3.1职员出差分“长途”和“短途”两种，当日能往返为“短途”，出差时间在一天以上为“长途”。4.3.2短途出差1.伙食费补助标准（人民币），早餐7：00前出差5元/人，中餐13：00后返厂10元/人，晚餐20：00后返厂5元/人。注：出差至长安、虎门标准上不予报销伙食补助。2.职员短途出差只能乘坐公交汽车，无特殊情况不能乘坐摩托车或出租车。4.3.3长途出差1.长途出差地分为：一类区，特区、上海、北京、广州等地域；二类区，除一类区以外地域；港澳台地域三种。2.住宿、伙食补助标准：（元/人/天）项目标准职别住宿标准伙食补助一类区二类区港澳台一类区二类区港澳台通常人员100803005040100部门主管1501204006050150注：参展期间，住宿由企业统一安排除外；通常两人住一间房。3.交通费用报销标准：出差乘坐交通工具按路线长短：部门主管可乘汽车、飞机、软、硬卧，乘坐飞机、软卧须报总经理同意。通常职员乘座汽车、火车硬座、硬卧等，软卧须总经理同意。4.3.4住宿费、交通费、伙食费，在要求标准内报销，超标准自付（如有特殊情况需总经理同意方可报销）。4.3.5出租车费报销：职员因公出差标准上不得乘坐出租车，但下列情况除外1.携有巨款或关键文件须确保安全；2.部门主管出差长途一人抵达目标城市，短途两人以上同时；3.因公办事所到目标地较远，没有公共交通工具；东莞市华坤电线实业管理规章文件编号：HK-04版 本 号：1费 用 管 理 制 度修 订 号：0页 次：3/44.其它特殊情况或紧急情况需乘坐出租车（报销时须细说明原因）。4.4招待费用报销各部门因工作需要必需宴请客人，按以下要求实施：4.4.1必需事先填写招待费审批单，并经总经理同意，如有特殊原因，应事先电话请示。4.4.2限制陪餐人数，标准上1-2人陪同。4.4.3严格实施宴请标准，通常标准40元/人/餐，客人为部门主管标准为60元/人/餐，超标自付，特殊情况由总经理签批。4.4.4职员外地出差发生宴请费，应于出差前申请，特殊情况应电话请示，回企业后补办手续；出差发生宴请应扣除陪宴人员当日出差补助。4.4.5员工发生宴请标准上不予报销，关键用户由业务经理、总经理陪宴除外。4.5通讯费用报销4.5.1享受企业移动通讯费补助职员，报销时应取得电信部门专用发票，按企业要求标准报销。4.5.2享受企业移动通讯费补助职员必需保持随叫随通4.6车辆费用报销4.6.1车辆费用系指路桥费、燃料费、检测费、修理费、保险费等。4.6.2送货或公事出差，应按经济合理路线行驶；人力资源部每个月考评行车里程、燃料消耗、修理费等指标。4.6.3企业配置专车，因私事使用发生车辆费用不予报销。4.6.4桥路费用单据须按发生前后次序排列整齐，并粘贴在差旅费报销单后面。4.7借款4.7.1借款包含暂借支和职员借支，需填写借款单。暂借支即短期借款，为各部门需采购物品或出差等零星借支；职员借支即为职员因一些困难以私人名义向企业借支，借支金额不超出其30天薪资20%，借支人须入职30天以上。4.7.2核准权限：借支金额在元以下，由副总经理核准；借支在元以上，由总经理核准。4.7.3还款期通常为1个月内，还款期超出1个月者，需扣发借支人工资作抵押。4.8费用统计分析4.8.1企业费用统计期间为当月1日至当月31日。4.8.2统计由财务部负责，统计时按部门、类别进行。4.8.3财务部每三个月将统计结果汇总分析，形成各部门费用管理分析汇报提交副总经理、总经理。4.8.4各部门主管应该参考分析汇报采取方法降低部门管理运行成本。4.9年度费用预算东莞市华坤电线实业管理规章文件编号：HK-04版 本 号：1费 用 管 理 制 度修 订 号：0页 次：4/44.9.1企业年度费用管理预算由财务部负责编制。4.9.2财务部编制预算时依据上年度各部门各类费用实际支出情况、企业上年度赢利情况、本年度企业整体计划。4.9.3编制预算副总经理审核经总经理核准后严格实施。4.10本制度由财务部负责解释。东莞市华坤电线实业管理规章编号：HK-04费 用 管 理 制 度（第1版）受控状态：_受 控 号：_编 写：_审 核：_批 准：_生效日期：_