支付结算法律法规制度样本.doc

支付结算法律制度第一节 支付结算概述一、支付结算概念（一）支付结算定义 支付结算是指国家机关、企业机关、社会团体和其它社会组织和个人，在社会经济活动中使用汇票、本票、支票、汇兑、委托收款、银行卡等方法进行货币给付及资金清算法律行为。其关键功效是完成资金从一方当事人向另一方当事人转移。银行、城市信用合作社、农村信用合作社（以下简称银行）和单位和个人（含个体工商户）是办理支付结算主体，其中，银行是支付结算和资金清算中介机构。（二）支付结算特征1、中国人民银行同意金融机构是支付结算法定主体银行是支付结算和资金清算中介机构。未经中国人民银行同意非银行金融机构和其它单位不得作为中介机构经营支付结算业务。2、支付结算必需严格依法进行银行、城市信用合作社、农村信用合作社和单位和个人（含个体工商户）办理支付结算必需遵守国家法律、行政法规和本措施各项要求，不得损害社会公共利益。3、支付结算必需依据委托人意志进行（三）支付结算基础标准1、恪守信用、履约付款标准2、谁钱进谁账、由谁支配标准3、银行不垫款标准（四）支付结算种类1、依结算采取形式划分依结算采取形式不一样，结算可分为现金结算和非现金结算两种。2、依结算采取工具划分依结算使用工具不一样，分为票据结算和非票据结算两类。（五）支付结算立法现实状况（了解一下）例题1、下列各项中，属于支付结算方法有( )。A、银行卡 B、汇兑 C、信用证 D、委托收款答案：ABCD例题2、下列各项中，属于办理支付结算主体有( )。A、城市信用合作社 B、农村信用合作社C、单位 D、个体工商户答案：ABCD例题3、依据支付结算措施要求，未经中国人民银行同意非银行金融机构和其它单位不得作为中介机构经营支付结算业务。（ ）答案：正确 例题4、依据要求，银行能够为任何单位或个人查询账户情况，但不得为任何单位或个人冻结、扣划款项，不得停止单位、个人存款正常支付。（ ）答案：错误。 二、办理支付结算基础要求1、支付结算凭证必需正当单位、个人和银行办理支付结算，必需使用按中国人民银行统一要求印制票据凭证和统一要求结算凭证。2、账户开立和使用必需正当单位、个人和银行应该根据人民币银行结算账户管理措施要求开立、使用账户。银行不得为任何单位或个人查询账户情况，不得为任何单位或个人冻结、扣划款项，不得停止单位、个人存款正常支付。3、支付结算凭证记载事项必需真实、正当票据和结算凭证上签章和其它记载事项应该真实，不得伪造、变造。票据和结算凭证金额、出票或签发日期、收款人名称不得更改，更改票据无效；更改结算凭证，银行不予受理。对票据和结算凭证上其它记载事项，原记载人能够更改，更改时应该由原记载人在更改处签章证实。票据和结算凭证上签章，为署名、盖章或署名加盖章。单位、银行在票据上签章和单位在结算凭证上签章，为该单位、银行盖章加其法定代表人或其授权代理人署名或盖章。个人在票据和结算凭证上签章，为个人本名署名或盖章。4、支付结算凭证填写应该规范填写票据和结算凭证应该规范，做到要素齐全，数字正确，字迹清楚，不错不漏，不潦草，预防涂改。票据和结算凭证金额以汉字大写和阿拉伯数码同时记载，二者必需一致，二者不一致票据无效；二者不一致结算凭证，银行不予受理。例题1、依据支付结算措施要求，下列各项中，符合支付结算基础要求有( )。A、单位、个人和银行办理支付结算，必需使用按中国人民银行统一要求印制票据和结算凭证B、单位、个人和银行应该根据人民币银行结算账户管理措施要求开立、使用账户C、票据和结算凭证上签章和其它记载事项应该真实，不得伪造、变造D、填写票据和结算凭证应该规范，做到要素齐全，数字正确，字迹清楚，不错不漏，不潦草，预防涂改答案：ABCD例题2、下列相关票据签章表述中，正确有( )。A、票据和结算凭证上签章，为署名、盖章或署名加盖章B、单位、银行在票据上签章和单位在结算凭证上签章，为该单位、银行盖章加其法定代表人或其授权代理人署名或盖章C、个人在票据和结算凭证上签章，为个人本名署名或盖章D、票据签章是票据行为生效关键条件，也是票据行为表现形式中必需记载事项答案：ABCD例题3、依据支付结算措施要求，未使用按中国人民银行统一要求印制票据，票据无效；未使用中国人民银行统一要求格式结算凭证，银行不予受理。（ ）答案：正确 例题4、无权限人假冒她人或虚构人名义签章行为称为变造。（ ） 答案：错误 例题5、依据支付结算措施要求，票据和结算凭证上全部记载事项，任何人不得更改。（ ）答案：错误例题6、票据出票日期使用小写银行能够受理，但由此造成损失由出票人负担。（）答案：错误例题7、票据和结算凭证金额应予汉字大写和阿拉伯数码同时记载二者必需一至，不然银行不予受理。（）答案：正确例题8、单位在结算凭证签章为该单位公章加其法定代表人或其授权代理人署名或盖章。（）答案：正确三、填写票据和结算凭证基础要求（一）金额书写要求1、汉字大写金额书写要求（1）汉字大写金额数字应用正楷或行书填写，不得自造简化字。假如金额数字书写中使用繁体字，也应受理。如壹（壹）、贰（贰)、叁(叁)、肆(肆)、伍(伍)、陆(陆)、柒(柒)、捌、玖、拾(拾)、佰、仟、万(万)、亿、圆(元)、角、分、零、整(正)等字样。不得用一、二（两）、三、四、五、六、七、八、九、十、廿、毛、另(或0)填写。 （2）汉字大写金额数字到“元”为止，在“元”以后，应写“整”(或“正”)字；大写金额数字到“角”为止，在“角”以后能够不写“整”(或“正”字)；大写金额数字有“分”，“分”后面不写“整”(或“正”字)。（3）汉字大写金额数字前应标明“人民币”字样，大写金额数字应紧接“人民币”字样填写，不得留有空白。大写金额数字前未印“人民币”字样，应加填“人民币”三字。在票据和结算凭证大写金额栏内不得预印固定“仟、佰、拾、万、仟、佰、拾、元、角、分”字样。2、阿拉伯小写金额数字书写要求（1）阿拉伯小写金额数字中有“0”时，汉字大写应根据汉语语言规律、金额数字组成和预防涂改要求进行书写。举例以下：阿拉伯数字中间有“0”时，汉字大写金额要写“零”字。如￥1508.50，应写成人民币壹仟伍佰零捌元伍角。阿拉伯数字中间连续有多个“0”时，汉字大写金额中间能够只写一个“零”字。阿拉伯金额数字万位或元位是“0”，或数字中间连续有多个“0”，万位、元位也是“0”，但千位、角位不是“0”时，汉字大写金额中能够只写一个零字，也能够不写“零”字。阿拉伯金额数字角位是“0”，而分位不是“0”时，汉字大写金额“元”后面应写“零字。（2）阿拉伯小写金额数字前面，均应填写人民币符号“￥”。阿拉伯小写金额数字要认真填写，不得连写分辨不清。2、票据出票日期书写要求（1）票据出票日期必需使用汉字大写。为预防变造票据出票日期，在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾，应在其前加“零”；日为拾壹至拾玖，应在其前面加“壹”。（2）票据出票日期使用小写填写，银行不予受理。大写日期未按要求规范填写，银行可予受理，但由此造成损失，由出票人自行负担。例题1、票据出票日期使用小写填写，银行不予受理。大写日期未按要求规范填写，银行可予受理，但由此造成损失，由出票人自行负担。（） 答案：正确。例题2、填写票据和结算凭证时下列汉字大写正确有（）、￥1409.50，写成人民币壹仟肆佰零玖元伍角B、￥8007.14，写成人民币捌仟零柒元壹角肆分C、￥1970.42，写成人民币壹仟玖佰柒拾元零肆角贰分D、￥325.04，写成人民币叁佰贰拾伍元零肆分。答案：ABCD例题3、在填写票据出票日期时，2月12日应填写成（）。A、 贰月拾贰日B、 零贰月拾贰日C、零贰月壹拾贰日D、贰月壹拾贰日答案：C例题4、在填写票据出票日期时，下列各项中将10月20填写正确是（）。A、拾月贰拾日B、零拾月零贰拾日C、壹拾月贰拾日D、零壹拾月零贰拾日答案：D例题5、某单在10月19日开出一张支票，下列相关支票日期写法中符合要求（）。A、贰零零叁年拾月拾玖日B、贰零零叁年壹拾月壹拾玖日C、贰零零叁年零壹拾月拾玖日D、贰零零叁年零壹拾月壹拾玖日答案：D例题6、票据出票日期使用小写开户银行能够受理，但由此造成损失由出票人自行负担。（）答案：错误例题7、下列各项中表述正确有（）。A、票据中汉字大写金额数字应用正楷或行书填写B、票据中汉字大写金额数字前应标明人民币字样C、票据出票日期能够使用小写填写D、票据中汉字大写金额数字到元为止在元以后应写整字答案：ABD例题8、下列各项中，不符合票据和结算凭证填写要求是( )。A、票据出票日期使用阿拉伯数字填写B、汉字大写金额数字书写中使用繁体字C、阿拉伯小写金额数字前面，均应填写人民币符号D、将出票日期2月12日写成零贰月壹拾贰日答案：A