甲方审计综合项目管理详细规定.doc

甲方审计项目管理规定

一、 目
规范甲方审计项目管理流程，增进提高甲方审计效率，减少核减率，根据国家有关建设法规，结合公司实际状况，制定本规定。
二、 合用范畴
合用于所有甲方审计项目；管理环节从项目竣工之日起至出审计定案表。
三、 定义
1、甲方审计项目：指甲方需第三方审计工程项目。
2、项目竣工：指甲方已验收合格竣工项目，根据甲方验收报告单所注明日期为竣工日。
3、核减率：指竣工项目送审金额核减比例（公式：1-定案金额/送审金额）。
4、 审计周期：指从项目竣工之日算起，始终到出定案表期间。若无项目验收报告日期，则从甲方接受送审之日起。
5、 审计阶段：涉及待送审、已送审、初表、已定案四个阶段。
① 待送审阶段：指项目竣工到送审这段期间，尚未提交报审资料，尚未进入甲方审计阶段。
② 已送审阶段：指送审至出定案表初表这段期间，报审资料已提交，已进入甲方审计阶段，等待出定案初表。
③ 初表阶段：指定案初表至定案终稿这段期间，此时甲方定案初表已出，处在初表沟通阶段。
④ 已定案：指已出定案表终稿，审计已完毕。
6、 审计项目类别：按各阶段进展与否在规定期间范畴以及与否存在不可控等疑难状况，分为正常项目、逾期项目和疑难项目。
①正常项目：指各阶段都处在规定期间范畴、正常审计项目；
②逾期项目：指任一阶段存在超过规定期间范畴逾期项目；
③疑难项目：指任一阶段存在超过规定期间范畴、且存在非可控等疑难因素审计项目。
四、 职责
甲方审计项目管理目的为：审减率4%，审计周期为65个工作日。为保障目的达到，有关部门职能人员履行相应职责。
（一）内审预决算员
1、负责所有甲方审计项目寻常管理，推动及提供协助，以提高审计效率。
2、负责对各审计阶段每天进行跟进。督促及检查各项目审计有关资料准备与否充分；与否按规定期间送审。
3、及时理解掌握审计项目各阶段逾期因素，涉及内部因素、外部因素，特别疑难项目，其因素详情，尽最大也许挖掘深层信息涉及获取甲方核心影响人等，以便更有针对性谋求支持及采用相应办法。
4、视情形及时提供涉及套定额结算等必要协助；提供项目审计有关指引、培训及关于答疑等。
5、对于逾期及疑难项目，加大跟催力度，必要时到现场进行督促及协助。若超过能力解决范畴，反馈其上一级管理层谋求增援，并持续保持沟通，随时掌握最新进展。
6、维护审计项目信息表，并定期更新。
所有甲方审计项目均纳入该表记录，信息表需涉及但不限于送审金额、定案金额、竣工日期、送审日期、定案表日期、审计项目类别、审计阶段、逾期因素、疑难详情等信息。详细内容详见附件《审计项目信息表》。每周三将更新后《审计项目信息表》发至应收管理小构成员。
7、 参加应收专项会议，报告项目审计进展状况，反馈存在疑难问题，进行会议讨论，拿出解决方案。
（二）项目经理职责
1、 负责项目竣工后提供甲方验收报告单。
2、 负责根据验收报告单日期做为竣工日，在10个工作日内将与送审有关竣工验收资料准备齐全，转交销售经理。
与送审有关竣工验收资料需涉及工程结算清单、竣工图纸、签证单、竣工验收报告，此外，依照甲方规定需提供其她资料等。
3、 将送审有关竣工验收资料（电子档）同步提交内审预决算员。
4、 对于需要内审提供做定额（软件）结算清单等协助，与内审预决算员沟通，提供该项目施工有关工程量基本数据资料。
5、若分公司分工不同，项目是由项目经理负责去送审，则需保证履行职责，及时送审。未能按期送审，则需及时反馈因素详情，涉及事由、甲方核心影响人、后续完毕时间筹划等。送审后于3日内必须与销售经理进行书面状况阐明，以便后续由销售经理进行金额沟通拟定。
（三） 销售经理职责：
1、 负责项目送审直至最后出审计定案表。
2、 在接到项目经理提交送审有关工程资料后，与10个工作日内补齐合同等资料，完毕送审；若项目已经由项目经理代为送审，则需及时获取项目经理送审书面状况阐明，觉得后续跟进审计。
3、 负责按期（跟踪）出定案表。
① 跟进甲方审计进展，于25个工作日内完毕定案初表，并将定案初表发于内审。
② 定案初表核减率超过4%项目，需与内审共同讨论拟定，若需要内审协助与第三方审计沟通，提出内审协助需求。
③ 自定案初表后，20个工作日内完毕定案终稿，并将定案终稿发于内审。
4、 对于未能在规定期间完毕初表和终稿，则需反馈详细因素，涉及事由、核心影响人、后续完毕时间筹划等。
5、 若是总行审计项目，需积极促成分行约总行拟定审计时间，尽快实行第三方审计。对于总行审计项目，事先报备内审，并提供总行详情（如总行核心人等）。
五、 管理流程
甲方审计项目管理流程如下图。

六、 附则
1、本规定由内审部负责解释。
2、本规定自发布之日起施行。

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内审部

附件1：《甲方审计项目信息表》
附件2：《审计项目签收单》