资源描述
程序名称：借款程序
程序代号：CW-CX-01
主管部门：会计部
＄借款人
部门经理
权限审批人
财务总监
填写借款单
审核
签字
审批
签准
签否
借款人
会计部经理
现金出纳
借款人
签字
审核
核否
核
准
复核
审核
支付
现金
借款单
说明：
1、本程序适适用于各项费用开支及借款情况。
2、借款过程由借款人办理具体手续。
3、工作表单：《借款单》、《支票使用登记簿》、《资金审批一览表》。
程序名称：业务请款程序
程序代号:CW-CX-02
主管部门：会计部
＄请款人
部门经理
权限审批人
填写
请款单
签字
审核
请款人
财务总监
会计部经理
银行出纳
厂家
请款人
审批
签准
呈报
核否
核准
签字
办理结算
转请款单和相关凭据
签否
说明：
1、业务请款是指购置多种物资请款。
2、业务请款过程由请款人办理具体手续。
3、工作表单：《请款单》、《企业各类单项资金管理审批权限一览表》。
程序名称：提现程序
程序代号：CW-CX-03
主管部门：会计部
$现金出纳
会计部经理
财务总监
现金出纳
现金出纳
银行工作人员
填写
退回
签否
现金申领单
审核
核准
签准
审批
签否
提款
说明：
1、现金出纳从银行提取现金必需由财务总监审批。
2、现金出纳提取款项较大时，必需报企业总经理审批后才能提取，要请示增派保安人员随同。
3、工作表单：《现金申请单》。
程序名称：支票申请程序
程序代号：CW-CX-04
主管部门：会计部
$申领人
财务总监
总经理
会计部经理
银行出纳
申领人
转交
支票
安排
审核手续
签准
权限内
权限外
上报
签准
审核
提交
申请单
说明：
1、 申领人必需是部门经理或采购员。
2、 会计部经理负责审查支票使用正当性和申领手续正确性。
3、 银行出纳必需立即登记《支票使用登记薄》。
4、 工作表单：《支票使用登记薄》。
程序名称：报销程序
程序名称：报销程序
程序代号：CW-CX-05
主管部门：会计部
$报销人
部门经理
权限审批人
财务总监
会计部经理
现金出纳
报销人
制单
付款
转交
报销单据
核准
报销人
签准
签否
审核
审核
签字
填写
报销单据
说明：
1、 报销具体审批权限见《资金审批一览表》。
2、 出纳审核票据真实性和正当性。
3、 工作表单：《报销凭单》。
程序名称：会计报表编报程序
程序代号：CW-CX-06
主管部门：会计部
上报
签否
退回
退回
上报
上报
$成本会计
会计部经理
财务总监
会计经理
董事长
总经理
纳税工作步骤
编制报表
审核
审核
签否
签准
签准
重拟
盖章
转交
说明：
1、会计报表编制完成后，会计部留存一份归档，一份报财务中心，其它报送各相关单位和人员。
2、年度会计决算报表需经会计师事务所审计后，方可对外报送。
3、工作表单：《利润表》、《资产负债表》、《现金流量表》
程序名称：年度预算编报程序
程序代号：CW-CX-07
主管部门：财务管理部
$总经理
各系统总监
各部门经理
系统总监
财务管理部经理
财务总监
总经理
年度预算同意下达程序
年度预算调整程序
传达经营目标
召开预算会议
召开本系统预算会议
编制预算草案
本系统预算草案
上报
汇总编制
转交
编制
汇总
各系统预算
年度总预算
审核
提交
审核意见
审核
和目标相符
和目标不相符
说明：
1、年度预算制订由财务中心组织完成，并负责审核各项数据正确性及预算汇报编制合理性。
2、财务总监应对年度总预算各个子预算协调性进行审核。
3、假如预算编制和目标相符，进入年度预算同意下达程序；假如预算需要深入平衡、调整则进入年度预算调整程序。
4-工作表单：《预算准备会通知》。
程序名称：年度预算调整程序
程序代号：CW-CX-08
主管部门：财务管理部
修订预算
$总经理
各系统总监
各系统部门经理
财务管理部经理
财务总监
召开预算平衡会议
召开本系统预算会议
汇总
编制
审核
上报
总经理
编制新预算
年度总预算
各系统预算
签否
签准
审批
年度预算下达程序
说明：
1、 总经理负责协调平衡各部门预算，财务管理部经理依据修改方案重新编制预算。
2、 个系统总监是指企业各中心总监。各系统部门经理指总监以下部门级经理。
3、 工作表单：《预算准备会通知》
程序名称：年度预算同意下达程序
程序代号：CW-CX-09
主管部门：财务管理部
$总经理
董事长
财务管理部经理
各系统总监
年度预算调整程序
预算分解程序
上报预算
召开董事会
签准
通知
签否
退回
立案
安排
复制
上报
抄送
分解
总经理
总经理
说明：
1、 年度预算需经董事会同意后方可下达。
2、 董事会未经过年度预算交总经理责成各单位重新调整。
3、 工作表单：《预算准备会通知》
程序名称：预算分解程序
程序代号：CW-CX-10
主管部门：财务管理部
$系统总监
$系统总监
部门经理
组织分解
分解
提交
系统总监
各分解预算草案
系统总监
财务总监
各系统总监
部门经理
财务管理部经理
系统总监
总经理
协商一致
组织
重新分解
预算控制程序
立案
印发
同意
审核
无问题
审核
有问题
预算协调会
召开
审核
提交审核意见
汇总编制
本系统分解预算
说明：
1、 年度预算同意后，由各系统总监组织进行分解，进行深入细化。
2、 财务管理部经理对分解后预算是否和原预算相符、各系统间预算是否衔接一致、分解是否完全进行审核。
3、 各系统分解后预算有较大出入，由财务总监组织预算协调会议，如仍无法协商一致，提请总经理裁决。
程序名称：预算控制程序
程序代号：CW-CX-11
主管部门：财务管理部
财务管理部经理
反馈
检验
分析
$预算计划员
财务总监
财务总监
总经理
各系统总监
总经理
调解
通知
财务总监
系统总监
财务管理部经理
部门预算完成情况整
上报
正常
异常
上报
上报
召开预算会议
研讨
处理方法
转发
说明：
1、 财务管理部经理负责监督、检验本企业各部门预算完成情况。
2、 非正常情况时，财务管理部经理必需向财务总监提供处理方法。
3、 工作表单：《预算准备会通知》。
程序名称：月度预算实施考评程序
程序代号：CW-CX-12
主管部门：财务管理部
预算计划员
上报
审核
出具
系统总监
费用预算实施汇报
$会计部经理
各部门费用明细表
财务总监
审核
转交
签字
审核
上报
费用明细表、预算汇报
财务管理部经理
总经理
人力资源部经理
填写
签准
采购分析汇报
填写
分送
过失单（据部门超支情况）
说明：
1、 预算计划员于每个月9日前汇总、分析上月企业及各部门费用预算实施情况并出具对应汇报。具体要求详见《预算计划管理措施》。
2、 工作表单：《实际费用和计划费用比较表》、《过失单》。
程序名称：比价程序
程序代号：CW-CX-13
主管部门：财务管理部
审核
指示
管理会计
$管理会计
纠正方法和奖惩提议
审核
转交
财务管理部经理
人力资源部经理
采购部经理
惩戒程序
绩效考评程序
比价
比价汇报
编制
比价
编制
汇总
采购资料
财务管理部经理
说明：
1、 比价过程为秘密过程，为考评、监控采购员采购行为参考。
2、 由财务管理部经理依据采购价格差异和采购活动大小决定是否进行比价。
3、 工作表单：《比价单》。
程序名称：商务审核程序
程序代号：CW-CX-14
主管部门：财务管理部
经济活动责任人
财务管理部经理
统计
统计
指示
商务审核员
法律性审核
经济内容审核
提出
修改意见
办公室主任
该经济活动责任人
用印程序
行文审核
修改
说明：
1、 本程序适适用于经济类文件审核。
2、 商务审核员负责审查对方资格、经济文件格式和内容、经济活动内容等，是否符合企业和国家要求，必需时可提请企业法律顾问进行法律条款审核.
3、 办公室负责审核行文有没有错误。
程序名称：财务分析程序
程序代号：CW-CX-15
主管部门：财务管理部
＄会计部经理
财务管理部经理
财务总监
董事长
总经理
系统总监
分报
转交
审阅
呈报
会计资料和会计报表
进行企业财务分析
形成汇报
说明：
1、财务管理部按月进行财务分析，每个月结账后在次月10日之前作出财务分析汇报，必需时可随时作出专题分析汇报。
2、财务分析汇报应包含：a.基础情况：关键说明取得成绩、存在关键问题、和对企业财务情况和经营结果评价；b.分析原因：取得成绩和存在问题原因；c.总结经验和教训：对存在问题进行改善方法，对取得成绩提出应提倡或推广做法。同时对经营活动中重大事项和上年同期数据相比有较大差异情况作关键说明。
3、工作表单：《财务分析表》。
程序名称：领用程序
程序代号：CW-CX-16
主管部门：库管部
录入计算机
留存一联
＄领用人
同意人
领用人
填写
领料单
签准
库管员
领用人
库管员
提交领料单
查对领料单
发货
验货
领料单签字
领用人
成本会计
转交
说明：
1、同意人指相关部门责任人。
2、每个月末，库管员统计领料单，连同《库存月报表》，汇总报送会计部。
3、工作表单《领料单》。
留存一份
程序名称：固定资产增置登记程序
程序代号：CW-CX-17
主管部门：财务管理部
＄使用部门责任人
财务管理部经理
会计部经理
填制
《固定资产增加单》
签字
确定
财务管理部经理
分级管理部门责任人
分送
填具相关内容
说明：
1、使用部门填写《固定资产增加单》，土地、房屋、建筑物由会计部填写。
2、工作表单：《固定资产增加单》。
程序名称：固定资产减损处理程序
程序代号：CW-CX-18
主管部门：财务管理部
＄使用人或保管人
分级管理部门责任人
会计部经理
填写
固定资产减损单
审核
签准
转交
填写相关内容
财务总监
现场判定
填写相关内容
签否
退回
各系统总监
总经理
财务总监
财务管理部经理
会计部经理
分级管理部门责任人
请求判定
报单
签准
上报
固定资产减损单
签准
下发
核准
下发
各返一联
财务管理部经理
说明：
1、使用人或保管人负责办理负责办理固定资产减损申请审批具体手续。
2、同意减损固定资产如需退库，则将其随单退回指定库房，由库管员专门管理。
3、同意减损固定资产不需或无法退库时暂存原位置，由会计部按同意处理方法处理。
4、工作表单：《固定资产减损单》
程序名称：固定资产报废审批程序
程序代号：CW—CX—19
主管部门：财务管理部
董事会决议
分级管理部门责任人
＄分级管理部门责任人
财务管理部经理
会计部经理
填写
固定资产报废、报损审批表
审核
转交
财务总监
审核
上交
财务管理部经理
会计部经理
成本会计
签字
下发
预算内
预算外
总经理
董事长
上报
上报
转发
转发
召开董事会会议
传达
说明：
1、年度预算中已审批固定资产报废事项，由财务总监直接审批，并将处理结果上报董事长，假如是预算外报废固定资产由总经理报董事会同意。
2、固定资产报废经同意后由使用部门办理退库手续。
3、工作表单：《固定资产报废审批表》
程序名称：原辅材料入库程序
程序代号：CW—CX—20
主管部门：库管部
不合格原辅材料处理程序
＄送货人
库管员
检验人
对应库管员
通知
外在检验
货物抵达
合格
通知
检验质量
递交
质检汇报
库管部经理
采购员
通知
调查
汇报
验货
数量、质量不符
成本会计
送货人
退货程序
各返一联
留存一联
办理入库手续
填写入库编号
核签送货凭证
正确无误
开具入库单
说明：
1、本程序专指送货上门。若属采购员采购，则由采购员通知对应库管和检验人要求验货，其它相同。
2、本程序一样适适用于其它用具入库。
3、检验人通常指采购申请人，物资使用部门责任人或指定专员。
4、库管员依据入库单登记库房数量帐，或录入计算机。
5、外在检验包含品名、规格、型号、重量、数量、包装质量等方面。
6、工作表单：《入库单》
程序名称：产品入库程序
程序代号：CW-CX-21
主管部门：库管部
生产班组长
库管员
生产班组长
装卸工
填写
入库单
库管员
产成品出库程序
检验
查对
签单
按要求搬运
说明：
1、 本程序适适用于产成品入库。
2、 库管员应对产品实物、入库单、检验单三者进行查对，有一者不符，不许入库。
3、 对于入库数量大产成品，生产班组长应帮助进行搬运。
4、 工作表单：《入库单》。
程序名称：成品出库程序
程序代号：CW-CX-22
主管部门：库管部
出示出库单
提货人
库管员
查对
办理出库
正确无误
转交
核签出库单
提货人
往来会计
说明：
1、 库管员要认真查对“产品出库单”，尤其是有没有“收讫、转讫戳记”，如无此戳记，果断不许发货。
2、 具体事宜详见《仓储管理制度》。
3、 工作表单：《产品出库单》。
程序名称：全方面盘点程序
程序代号：CW-CX-23
主管部门：财务中心
通知全方面盘点、作准备
财务总监
财务总监
编制盘点计划、方案和盘点人员编制表
会计部经理
审核
同意
总经理
审核
同意
财务总监
召开盘点工作会议
传达盘点计划和人员编组
主盘人
做好准备
组织盘点
监点人
会点人
监点人
盘点人
会点人
协点人
进行盘点
填写相关盘点表并签字
分管部门责任人
签字认可
会计部经理
财务总监
整理汇总
审核
签字
撰写盘点汇报
总经理
审核
同意
下发
提交
下发
财务总监
董事长
分管部门责任人
说明：
1、 本程序适适用于年底企业全方面盘点。
2、 竟管部门指物资管理部门、使用部门，分级管理部门。
3、 工作表单：《盘点人员编组表》、《盘点统计表》、《盘点表》、《固定资产盘点表》、《盘点盈亏汇报》。
程序名称：库存积压物资处理程序
程序代号：CW-CX-24
主管部门：财务管理部
财务总监
盘点
财务总监
统计
上报
总经理
财务管理部经理
登记
销毁
通知
立案
会计部经理
通知
需销毁
据情况
财务管理部经理
通知
变卖
买主
联络
交款
同意
出纳
收款
开发票
买主
库管部主管
出示
票据
上报
提货
说明：
1、 此库存积压为企业多出或不可再利用物资及废料等。
2、 假如变卖积压物资，应由财务管理部经理负责，具体联络买主可委托销售部、采购部完成，财务管理部经理应监督发货；假如销毁积压物资，则由库管部经理进行销毁。
3、 处理过程完成后，财务管理部门经理递交一联审批表给会计部经理进行记帐。
4、 工作表单：《库存材料盘点表》。
展开阅读全文
浙ICP备2021020529号-1 | 浙B2-20240490 
