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真人CS野狼俱乐部创业计划书 目 录第一章 概 述1一、创业的意义和背景1二、行业或产业形势1三、创业的基本思路2第二章 公司介绍2一、拟成立公司的自然情况2二、公司成立背景、经营方针、经营理念、发展战略2三、 公司管理机构设置3四、风险分担和收益分配办法等4第三章 项目介绍或产品介绍4一、项目或产品的主要功能和特点4二、项目或产品宏观环境分析和行业环境分析8三、项目或产品经济政策的支持或优惠情况9第四章 市场分析和竞争分析9一、项目或产品的现有市场容量与潜力9二、企业的市场定位、市场战略及各阶段的目标10三、发展战略10四、服务或产品的促销方式、定价策略11五、市场竞争分析13六、市场风险分析13第五章 财务分析14一、项目投资预算14二、企业融资计划15三、收入预测15五、三年期的利润预测表和现金流量表18六、投资评价指标19七、财务指标分析20八、盈亏平衡分析20九、收益力分析21十、发展能力分析21十一、财务附表21十二、资产负债表22十三、 资产负债表23第六章 资本退出策略与结论26一、资本退出机制26二、项目可行性评价与决策26附 录28附一、野狼俱乐部公司名称核准书28附二、公司设立登记申请书29附三、野狼俱乐部公司章程30附四、野狼俱乐部公司出资协议32附五、野狼俱乐部公司实际缴付出资的确认书33附六、土 地 租 赁 协 议34调查问卷36第一章 概 述一、创业的意义和背景 自一九九八年以来，户外运动在中国的北京、广州、昆明，上海等地悄然兴起，目前在中国已迅速成为一种社会时尚，户外运动人口不断增长，户外运动市场迅速扩张。专家认为，户外运动的流行反映了人们在日趋恶化的城市环境和不断加大的工作压力下，渴望通过与自然界的亲密接触，放松自己、减轻压力、强身健体的强烈愿望。镭战作为新兴的户外运动，恰恰符合了人们崇尚户外运动的心理。它既可以释放城市人积压已久的深重心理负担，又使人回归自然，追寻另外一个梦想。 随着战争年代的远去，和平与发展成为了当今世界的主题，人们对军队国防知识慢慢淡薄，为了让人们时刻警惕战争的意识，为了增强全民身体素质，为了加深国防观念，使人们能圆自己身临战场的军人梦，出现了真人CS这一产业。真人CS是在电脑游戏Half life : Counter-Strike（简称CS）的基础上结合实际情况将游戏场景实践化的。CS这款游戏是在1999年夏天诞生的，2001年和随后的2002年可以叫做电脑游戏界的反恐精英年，此后几年迅速发展流行。随着真人CS的出现，这一游戏真正的体现了其价值。这一商业项目不仅发展前景看好，发展空间大，收益可观，更重要的是可以帮助国民提高国防意识，增强国民的国防意识，是一项利国利民的商业项目。二、行业或产业形势 真人cs作为新兴的户外运动项目将伴随其共同成长：经济学家预测二十一世纪七个最佳的投资方向，而“休闲运动将大行其道，成为人 们生活的重要内容”。专家认为，户外运动的流行反映了人们在日趋恶化的城市环境和不断加大的工作压力下，渴望通过与自然界的亲密接触 ，放松自己、减轻压力、强身健体的强烈愿望。真人cs作为新兴的户外运动，恰恰符合了人们崇尚户外运动的心理。它既可以释放城市人积压 已久的深重心理负担，又使人回归自然，追寻另外一个梦想。 真人cs将从时尚运动转为大众运动：目前的镭战运动还不为人们所熟悉，一些已经接触过镭战的人虽然会痴迷于此，但是依然不能形成 气候，所以，在一段时间内，镭战将成为社会上的一项时尚运动。真人cs运动天生就具备让大众接受的特性（就像我们从小都爱看枪战片和战 争片一样），加之随着技术的不断完善，真人cs将赋予每个人在运动中不同的特性，从而使镭战成为大众喜爱的一项运动1 共36页 第 页三、创业的基本思路 江苏省南通市，下辖多个县级市、乡镇等，人口众多，有着极大的消费市场。南通以及其周边地区，有众多真人CS场地，但是规模有限，场地较为单一，基础设施不完善。我俱乐部致力于打造一个具有一定规模，具有多种场地的，基础设施完备的野战俱乐部。四、创业的目标和前景 公司是要在自身实体化的基础上把真人CS野战俱乐部推广，在巨大市场空间的前提下，俱乐部短期内自身盈利，中长期在东三省推广，最终在全国二级城市进行覆盖式推广，实现行业称雄。五、 创业团队的特殊性和优势等 创业团队的五名成员都是刚刚走出校园的大学生，充满热情，敢于创新，勇于探险，热衷于户外活动，而真人CS项目主要面向的客户群体是喜欢探险，有热情的年轻人，这与创业团队成员的特点相吻合，因而更能很好的了解住客户群体的需求，从而抓住这一庞大的消费群体。第二章 公司介绍一、拟成立公司的自然情况 主要包括：公司名称、性质、注册地、注册资本、法人代表，资金来源及出资比例公司名称：野狼俱乐部公司性质：有限责任公司注册地：新334省道马唐镇红灯处，向东200米路南处。法人代表：陈 建 根据公司的战略发展计划以及财务分析的结果，我公司初期融资60万元人民币就能使生产经营成功运转。本公司注册资金60万元，由公司发起人自行出资。二、公司成立背景、经营方针、经营理念、发展战略公司成立的背景：户外运动越来越受到青睐，而在充满真实感的真人CS项目上还存在大量空白，其发展空间巨大。经营方针：本游戏的消费人群主要集中在年龄为10-45岁之间，主要包括中小学生、大学生、青年职员、退伍军人、军事爱好者、CS网络游戏迷、普通网民、家庭（带孩子一起玩）等。市场范围：主要销售人群为南通及市区周边的适龄人群，重点销售人群为南通大学生及如东县高校学生，另外还有南通市军事发烧友等人群，各种企业团体。经营理念：引领时尚 健康娱乐 团结拼搏 勇往直前 互帮互助 发展战略：初期(12年)自力更生 发展加盟 宣传品牌 同时操作密室逃脱项目。中期（37年）点点星火 势成燎原 铸造品牌 引入沙滩摩托等项目 长期（710年）包围城市 改旗易帜 行业称雄纵向延伸：立足户外素质拓展运动行业，在庞大的市场保证下与同行大型公司展开健康竞争合作，公司将以高姿态参与国际竞争，适时进入相应的国际市场。横向拓展：立足户外领域，进军户外服装，装备，极限运动。三、 公司管理机构设置，管理团队各成员有关的教育和工作背景、经验、能力、专长和管理分工情况 表2-2机构部门主要职能董事会出资人属于决策层，负责制定公司的总体发展战略，决定各部门经理的人选经理负责公司各部门日常经营事务，对公司和员工负责，决定副经理和部门经理的人选，协调各部门之间关系营销部负责公司总体的营销活动，决定公司的营销策略和措施，并对营销工作进行评估和监控，包括市场分析、广告、公共关系、销售、客户服务等。领导全国区域销售代表与各地代理商和经销商进行市场开拓与销售，在公司发展成熟后，分设市场、公关、销售、客户服务部技术部负责运营、技术等，控制服务的整个过程，处理相关的技术问题。管理顾客娱乐中的各种技术问题并负责公司发展的技术攻关。财务部负责公司资金的筹集、使用和分配，如财务计划和分析、投资决策、资本结构的确定，股利分配等等；负责日常会计工作与税收管理，每个财政年度末向总经理汇报本年财务情况并规划下年财务工作。市场部负责公司对市场的把握，及时收集分析市场信息，使公司充分掌握市场的情况，为营销部门和决策者提供及时有效的市场调查，同时也可以为公司的营销方向和策略做一定的分析 公司成立初期由法人代表陈建任董事长，由王盼盼和钱梦羽主管财务，李康德主管技术，董超负责营销部分，同时还会聘用5-8名工作人员。 四、风险分担和收益分配办法等公司按董事会成员的出资情况分配股份和分担风险。第三章 项目介绍或产品介绍 一、项目或产品的主要功能和特点 真人CS：真人CS激光枪战是一种集运动与游戏于一体，紧张刺激的高科技娱乐活动，在中国兴起起于2002，至今有十年时间，受到真人CS发烧又追捧，现今玩家达到10万人左右。真人cs镭战是国际上风行的wargame运动的其中一个种类，也是国内是唯一合法并可以普及的wargame运动。真人CS装备镭战装备是指每个单兵为完成任务需要配备的基础装备。在真人CS中主要包括“电子头盔”“点子背心”“电子枪”，电子头盔又分“头盔”、“软帽”，电子背心又分“冬装”“夏装”，电子枪又分“突击步枪”“冲锋枪”“阻击步枪”“班用机枪”。 图3-2 真人CS装备 场地：俱乐部初期共设计四块场地，其中三块战场场地，一块休息场地，战区场地分别为丛林战区、CQB战区、基本攻防战区。 丛林战区：主要为参与茂密丛林场地，野外丛林是传统野战起源的场所，大部分模拟战场都设在丛林当中，利用大自然与人造设施形成很自然的而又复杂的战斗环境。这种场所面积较大，比较适合时间较长、节奏较慢的任务，队员需要运用伪装等手法偷偷的接近敌人。一般情况下两队交火都是突然事件，在接近敌人的过程当中突然被发现开始交火。这种场地由于地形复杂比较适合中、高级水平的玩家。 图3-3 丛林战区 CQB战区：室内战场模拟CQB（Close Quarter Battle）近距离作战，CQB是全球特种部队的必备训练课程，室内死角多，掩护体多，敌人藏身的地方很多，但团队活动空间又很局限，对于团队的合作能力的要求较高。一般室内近距离作战都是快速完成的战斗，要求速战速决，一般要在10分钟内完成战斗任务。根据任务的设定此类战场可以适应初级玩家或有经验的玩家。对于新手来说，进入战场后在规定时间内谁击中对方次数最多就被判为胜利者，他们可以最直接的体验到混战的乐趣。而对于资深玩家，他们则需要分成团队，一组人进入战场的某一个房间营救人质，另一组人则试图阻止他们，这样把对于团队的合作与战术的运用以及队长的领导能力都有很高的要求 图3-4 CQB战场 快速对抗战场 场地大小与足球场地类似，在45米宽乘90米长的场地上设置多个堡垒障碍物，每个堡垒能够掩护一面，对手则可以从其他方向进行攻击。在这种场地上一般将参与者分为两队，两队从一开始就进行快速的相互攻击，每一队的队员必须相互配合占领堡垒掩护其他队员到场地中心去抢夺一面旗帜。这种场地既适合初级玩家也能够满足有经验的玩家。在国外的职业竞技比赛中这种场地也属于标准场地。障碍区 主要为企业团队拓展训练提供的障碍场地，通过团队合作通过种种障碍，提高团队精神。休息区 俱乐部在休息区设置了茶吧、更衣室、浴室，能满足大多数玩家需求。技术或服务水平“野狼战队”采用国内最先进的镭战装备，通过多种战斗场地，接近实战的环境来满足广大玩家。同时，俱乐部为团体提供了拓展训练等运动休闲活动。俱乐部还建有茶吧，为玩家提供饮料和食品。 “闪电突击”聘请专业的教练为玩家进行指导，在空闲时间会为玩家讲解相关的技巧和常识。二、项目或产品宏观环境分析和行业环境分析户外运动起源欧美的上世纪70年代，并且很快就风靡全球，自1998年以来我国的户外运动在上海、北京深圳等城市等地悄然兴起。在中国已迅速成为一种社会时尚，户外运动人口不断增长，户外运动的流行反映了人们在日趋恶化的城市环境和不断加大的工作压力下，渴望通过与自然界的亲密接触，放松自己、减轻压力、强身健体的强烈愿望。真人CS游戏，他可以在户外，可以在户内。作为一种新新的休闲运动形式，他不仅具有其他户外运动的功能特性，关键是它具有很高的趣味性，它与玩家之间产生了共鸣，具体的分析放在下面的市场心里分析里面阐释。城市里面人们除了自己家里的房子，外面的活动空间基本上就是那些拥挤的广场公园，面对越来越拥挤的城市，人们从心里更怀念从前广阔的天地。真人CS游戏在我国开始于2002年，主要分彩弹、BB弹和激光发射这三种形式，由于BB具有杀伤性的特点，因此国家严令禁止。彩弹对环境造成污染，并且给许多玩家的衣服占有彩弹留下的印迹，使他们的心情受到影响。而镭战作为对人体无伤害无污染的新型CS游戏类型很快就得到了市场的认可，在2007年至今是镭战游戏快速发展时期。在国内知名度最高的可能就是黄艳泽在赢在中国参赛的项目大连TT战士，我相信他不是最先运作这个项目，也不是最后运作这个项目的，同样也不是做的最好的一个，他只是把这种成功的模式搬上了央视荧屏。宏观环境分析法律环境：中国法律严令禁止私人使用、私藏、买卖枪支及仿真枪。致使许多对枪械射击感兴趣的人只能在真人CS对战中找到感觉。真人CS采用镭战的方式，不属于违法行为。经济环境：南通如东县马唐镇是一个新型城区，俱乐部选址为新城区附近，随着新城区的配套设施的发展以及常驻人口和流动人口的增加，俱乐部必将长久发展。行业环境分析全国大型真人CS主要集中在一线城市，由于其市场广阔，消费者众多。所以，发展较快，易形成规模。但是，发展较早较快，现已接近饱和。现阶段，真人CS重点在二级城市发展，本省的发展还有所欠缺。南通现有的真人CS主要集中在农庄（附带经营）、军训基地（基本不对外营业），例如：森果农庄、小洋口学生社会实践基地等，还有一些在市区周边地区。南通现有的真人CS场地能够形成规模的并不多，几乎没有，例如：森果、学生社会实践基地等。在南通地区真人CS还有巨大潜力，参与的玩家还有待大力挖掘。另外，现有的真人CS场地还未形成全国知名的拓展场所，没有在全国参赛的战队。三、项目或产品经济政策的支持或优惠情况 国家支持农民工、大学生和退役士兵等返乡创业，通过大众创业、万众创新使广袤乡镇百业兴旺，可以促就业、增收入，打开工业化和农业现代化、城镇化和新农村建设协同发展新局面。会议确定，一是简化创业场所登记手续，推进“一址多照”、集群注册等改革。二是落实农民工等人员返乡创业定向减税和普遍性降费措施，对创业担保贷款财政按规定给予贴息。三是在返乡创业较为集中地区探索发行中小微企业集合债券等，鼓励银行加大信贷支持和服务。四是依托现有开发区、农业产业园发展返乡创业园和孵化基地。鼓励电子商务交易平台渠道下沉，带动网络创业。五是加强创业培训，将返乡创业农民工等纳入社保、住房、教育、医疗等公共服务体系，运用政府购买服务等机制，帮助返乡创业人员改善经营、开拓市场。第四章 市场分析和竞争分析一、项目或产品的现有市场容量与潜力 近几年来，反恐精英CS网络游戏风靡全球，成为网络第一人称对抗赛的霸主。CS游戏之所以能够风靡整个世界，就在于它为游戏参加者提供了逼真的战争场面。然而这毕竟是在虚拟的网络世界中，而现实中的真人对抗的枪战游戏将会更刺激真实。目前全国各省市以及各地区县都有相当数量的CS网络游戏迷，他们是这种游戏发展扩大的坚实基础。同时爱好玩枪的人群也是非常庞大，他们又是真人CS的一个极大消费群。市场前景和市场定位就应定义在这些尚未被开发出来的消费人群。真人CS不仅能够满足上述人群的消费欲望，而且在功能上大大地提高了游戏的娱乐性和真实性，更重要的是它巧妙地将健身和娱乐融为一体。在所做调查中，绝大多数人了解cs，其中大部分玩过网络游戏CS,少部分玩过真人CS游戏，所以说，市场容量较大。 二、企业的市场定位、市场战略及各阶段的目标 本公司定位为：“基于地市级三线城市，专门承办企事业单位员工素质拓展、大中小学校学生军体训练的中小型户外拓训机构” 营销策略:（1）针对初期投资成本较高，试行低成本策略，即在耗资较大的土地、设备上“租赁式经营”。与土地所有者及器械服装厂商协议长期订单 分期付款 租赁经营等事项（2）针对客户初期对于该休闲活动的尝试心理，我们推行“试客体验”即试消费的运营模式。具体是我们按市场价格的5折在正式运营后两周提供消费者进行优惠体验并在结束后写一段点评和一篇挑刺报告。（当大量的消费者点评汇聚之后，或是对本公司的活动起到宣传推广作用，或是对公司服务的不足之处给出中肯意见，极富价值。）（3）针对客户类型的不同，我们“整散结合”。散客即对该项活动极富兴趣的消费者，整客即企事业单位本科高校，大中专及职业技术培训机构中学（4）鉴于有一部分消费者只是抱着猎奇的心理一次性或少数次数参与，我们“捆绑定量促销”。我们与整客型客户洽谈签订企业员工素质拓展计划；与客户洽谈签订军体训练“保额定陪”意向书（5）针对节假日消费高峰，推出“寒暑假套餐”“会员卡”“家庭亲情拓展对战”“寻宝任务”等迎合节日（参照网游任务）的游戏拓展。(6)当消费群体增加并有固定热衷消费者时，举办“真人CS大赛” 提供奖金，提高知名度。(7)加强对外合作，除了重要的上述的整客型客户，还有各大小旅行团（发展政府等事业单位，培养成为旅游创收景点，获得免税或财政补贴）、各大搜索引擎及媒体、IT及通讯行业、制造行业、金融保险及投资行业、旅游行业、管理咨询及培训行业、政府及教育单位、房地产行业、消费及服务行业。(8)促销产品，通过广告、邮件推销，电台广播或是电视广告等方式。(9)打造创意团队，研究多姿多彩的玩法（歼灭 遭遇 攻防等），丰富战法规则 及游戏的多样性。保证常玩常新，保证客源。 三、发展战略 初期(13年)自力更生 发展加盟 宣传品牌 密室逃脱因为企业定位于市场空白前提，在中小二级城市几乎没有竞争，占领户外休闲娱乐的市场份额；先入为主建立自己的品牌，积累无形资产；收回初期投资，巩固规模，不断总结品牌特色并研究多姿多彩的玩法（歼灭 遭遇 攻防等） 丰富战法规则 及游戏的多样性。密室逃脱能让玩家体力休息的同时能发挥自己的智力潜在。第一、二年：产品导入市场，提高产品知晓度，树立品牌形象；打开并初步占领当地户外运动市场；第三年：提升品牌形象，增加无形资产；发展加盟商；消费基本成熟，重点挖掘游戏的多样性，开发衍生产品，引进广告赞助，拓展市场 中期（37年）点点星火 势成燎原 铸造品牌：根据申请人当地市场分析及可行性报告，积极发展加盟，在发展加盟过程中保障公司的品牌形象，严格品质控制，进一步完善和健全加盟品牌网络；实行多元化经营战略，在周边培植相关产业发展（餐饮、交通、住宿等）在全国各地为品牌造势，提高名誉度，增强品牌影响力，在同行业中小规模中居于主导地位； 长期（710年）包围城市 改旗易帜 行业称雄：利用公司加盟方广的市场优势及资产优势，实现产品多元化，拓展市场空间，进军大城市，开发大型户外拓训中心。扩大市场占有率，成为行业的领先者。纵向延伸：立足户外素质拓展运动行业，在庞大的市场保证下与同行大型公司展开健康竞争合作，公司将以高姿态参与国际竞争，适时进入相应的国际市场。横向拓展：立足户外领域，进军户外服装，装备，极限运动。 四、服务或产品的促销方式、定价策略 根据南通市人民生活水平及真人CS野战基地进行考察制定价格，基本保持价格浮动不大。 主要为普通价、会员价、学生价、团体价、套餐价、体验价。促销方式主要有：校园推广、条幅、传单等野狼俱乐部价格介绍 为了发展和推广真人CS军事主题运动，迎合个阶层爱好者的兴趣，野狼俱乐部开展优惠酬宾活动： (1)野狼俱乐部价格介绍。 1、全部到场参战人员赠送每人10万元当日意外伤害保险。 2、30人以上真人CS团队，待定 (2)拓展项目价格 1、地面拓展价格：普通玩家每小时 60元，会员45元，学生凭学生证35元。含：拓展服装、器材、培训师、培训、场地、保险、证书、2至3个项目、1个小互动游戏项目。 2、射击项目拓展价格（中期含飞碟、激光定位射击）：每人每小时80元，含：拓展服装、器材、培训师、培训、场地、保险、证书。 3、半天地面项目拓展价格：团队30人以上每人3小时120元。含：拓展服装、器材、培训师、培训、场地、保险、证书。 4、高空项目拓展价格（后期）：每人120元，含：拓展服装、器材、培训师、培训、场地、保险、证书。 具体情况请联系团购：电话待定 (3)真人CS价格：均含：服装、装备、场地、教练、培训。全天为不限时，半天为3小时。 1、非周末优惠 非周末学生场：全天100元/人、3小时80元/人。 非周末成人场：全天150元/人、3小时120元/人。 2、周末组合套票价（半天为3小时） 真人CS项目和，3小时130元/人（含1瓶矿泉水）。（含服装费、场地费、教练费）。全天真人CS，220元/人（2瓶矿泉水）。（含服装费、场地费、教练费）。 3、自助烧烤（中期）：每人30元。 以上各项价格可以根据团队情况商谈。五、市场竞争分析该项目的属于电子竞技类服务产业，并与文化、旅游、娱乐、餐饮、酒店等传统服务产业关联度极高。目前，真人CS运动项目在国内还处于起步阶段，市场竞争小，利润率较高，随着规模化和正规化的发展之后，其在国内的认知度逐步提高，真人CS运动将会从现在的时尚运动转化为大众运动、旅游度假、娱乐休闲和户外拓展培训活动，其市场不可限量。真人CS运动的最大价值与魅力在于：人类平淡的生活、学习和工作中营造了一个“生死考验场”，让人充分体验生存、博弈与胜利的愉悦！表4-1 SWOT分析优势劣势1、 年轻的富有实干精神的团队2、学校附近，市场广阔3、高仿真的战斗场地，最近进实战的状态，刺激玩家感官4、与军方的关系。1、首次创业，缺乏经验2、完全自主进入行业，并未加盟3、资金并不十分充足机会威胁1、 户外运动深入人心，现在正处于迅速发展时期2、军事、战争刺激着每个人3、未来专业的技术指导4、现有的真人CS场地缺少规模1、南通市及其周边地区的真人CS场所已经深入人心2、有些真人CS场地已形成一定规模3、市场拓展有一定难度 六、市场风险分析 根据所做的市场调查，本行业属于新兴行业，并且没有形成垄断趋势，所以市场份额较大。但大多数被调查者可接受的消费价格偏低，多在一次一百元以下，因此要制定分层次的销售策略，以扩大销售额。 随着社会的不断发展 ，新兴行业层出不穷， 人们追求时尚刺激与健康的需求日益剧烈。随着CS游戏在全球的巨大成功， 出现了许许多多潜在的商机。 真人CS的出现带动了户外行业的发展也从新定义了户外运动， 在它的背后也形成了许多链条， 并把许多行业紧密联系起来，其中包括： 旅行社、度假村、 拓展训练基地、 野战俱乐部、户外运动俱乐部、 院校军训。而且这项活动在二级城市的市场占有率还很低，极高的不饱和性给予了我们极大的希望，有望占领二级城市，成为一种潮流活动！第五章 财务分析一、项目投资预算 本公司预计投入资本公600000元，其中固定资产共272200，占总资本45.36%，流动资产共327800，占总资本54.64%。表5-1 总投入预算表序号项目名称规格/数量预算1场地租金3000亩60000/年2场地建设860003拓展设备服装、器材1200004办公设备62005流动资金327800总计600000表5-2 固定资产明细表项目名称明细预算备注场地租金3000亩60000 /年场地建设轮胎21000招牌、店内广告汽油桶11000展示柜砖头54000整套拓展设备服装 45000器材75000办公设备电脑41502台VIP卡5020张其他2000桌椅、办公用品总计272200表5-3 流动资产明细表 单位：元项目名称预算流动资金327800总计327800二、企业融资计划资金来源：自筹资金。三、收入预测(1)野狼俱乐部价格介绍。 1、全部到场参战人员赠送每人10万元当日意外伤害保险。 2、30人以上真人CS团队，赠送积分 (2)拓展项目价格（含：拓展服装、器材、培训师、培训、场地、保险、证书）。表5-4拓展项目价格 1、地面拓展价格：普通玩家每小时 60元，会员45元，学生凭学生证35元。 2、射击项目拓展价格（中期含飞碟、激光定位射击）：每人每小时80元。 3、半天地面项目拓展价格：团队30人以上每人3小时120元。 4、高空项目拓展价格（后期）：每人120元。 (3)真人CS价格：均含：服装、装备、场地、教练、培训。全天为不限时，半天为3小时。 1、表5-5 非周末优惠非周末学生场：全天100元/人、3小时80元/人。非周末成人场：全天150元/人、3小时120元/人。 2、表5-6 周末组合套票价（半天为3小时） 真人CS项目和，3小时130元/人（含1瓶矿泉水）。全天真人CS，220元/人（2瓶矿泉水）。 自助烧烤（中期）：每人30元。 第 一 年 收 入 情 况 表 （季报）表5-4 单位：元第一季度第二季度第三季度第四季度合计一.营业收入10800096000137000145000486000 减：营业成本2000020000200002000080000销售费用2469012690167901759071760 管理费用2171121711217112171186844二.利润总额41599415997849985699247396 减：所得税费用8319.88319.815699.817139.849479.2三.净利润33279.233279.262799.268559.2197916.8因本行业受季节等因素的影响，故每个季度的营业额有所变化，经过初步调查可知第一年的平均收入估计约为486000元，净利润为197916.8元。以下是对每年每季度的收入进行的初步预测，其中数据均采用平均值。四、成本、费用、税金预算（一） 成本费用明细表5-5 成本费用明细 单位：元项目明细年总计服装、器材5000/月（随营业量增加）60000员工工资医护人员2500/月 295200维护人员3000/月经理3500/月收银员2000/月清洁工1300/月水电费2000/月24000合计379200（二） 总成本表5-6 总成本核算表 单位：元 月份 年份第一年第二年第三年131600405005000023160040500500003316004050050000431600405005000053160040500500006316004050050000731600405005000083160040500500009316004050050000103160040500500001131600405005000012316004050050000合计379200480000600000五、三年期的利润预测表和现金流量表（一） 利润预测 表5-7 利润预测表 单位：元 第一年第二年第三年一.营业收入4860007580001024000 减：营业成本800008000080000销售费用7176088160114760 管理费用868448684486844二.利润总额247396502996742396 减：所得税费用49479.2100599.2148479.2三.净利润197916.8402396.8593916.8（二） 现金流量表 表5-8 现金流量表 单位：元项 目第一年第二年第三年一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金4860007580001024000 经营活动现金流入小计4860007580001024000 经营租赁所支付的现金320003200032000 支付给职工以及为职工支付的现金117600117600117600 支付的所得税49479100599148479 支付其他与经营活动有关的现金6012076520103120 经营活动现金流出小计259199326719401199 经营活动产生的现金流量净额226801431281622801二、投资活动产生的现金流量： 购建固定资产所支付的现金20220000 投资活动产生的现金流量净额-20220000三、筹资活动产生的现金流量： 吸收权益性投资所收到的现金30000000 筹资活动现金流入小计30000000 分配股利所支付的现金0120719178175 筹资活动现金流出小计0120719178175 筹资活动产生的现金流量净额300000-120719-178175四、现金及现金等价物净增加额324601310562444626 六、投资评价指标（一） 投资回收期表5-9 累计净现金流量表 单位：元年份项目0123净现金流量-600000-272200225300656300累计净现金流量-600000-729001-503701152599T=（累计净现金流量出现正值的年数-1）+上一年累计净现金流量的绝对值/出现正值年份净现金流量=（3-1）+503701/6563002.77年因此，该项目的静态投资回收期为2.77年。（二） 投资报酬率投资收益率=（年利润总额或年平均利润总额/项目总投资）100% =(197916.8+402396.8+593916.8)/ 6000003 66.35%（三） 净现值NPV=84000（P/F,10%,1）+305400（P/F,10%,2）+711120（P/F,10%,3）=197916.80.9091+402396.80.8264+593916.80.7513=958676.57元因为NPV0，所以，方案可行。七、财务指标分析投资净现值NPV=(CI-CO)t(1+i)-t 考虑到目前资金成本较低，以及资金的机会成本和投资的风险性等因素，i取10%，此时，NPV=10414496（元），远大于零。计算期内盈利能力很好，投资方案可行。八、盈亏平衡分析 P*Q=F 其中服务价格P，营业成本为F，保本点为Q表5-10 保本点分布年份项目第一年第二年第三年保本点（人数）8620916610053 经财务分析，每年的营业额均大大超过保本点。前三年为扩大影响力，在其他成本相对稳定的情况下，每年投入的广告费用呈递增趋势，第三年，预计品牌效应已经初现成效，第四年起可以降低投入成本，保本人数相应减少，而销售额仍然增长，盈利能力表现出良好态势。 九、收益力分析销售利润率表5-11 销售净利率是指净利润与销售收入的百分比。年份第一年第二年第三年净利润/销售收入40.7%53.1%57.9% 该指标反映每一元销售收入带来的净利润的多少，表示销售收入的获益水平。企业在增加销售收入额的同时，必须相应获得更多净利润，才能使该比率有所提高。通过分析销售净利率的变动，可以看出公司前五年的受益率非常可观，一直呈现出上升的趋势。属于高利润企业。 十、发展能力分析 发展能力是企业在生存的基础上, 扩大规模, 壮大实力的潜在能力。 销售（营业）增长率企业销售(营业) 收入, 是指企业的主营业务收入。销售 (营业) 增长率表示与上年相比, 企业销售 (营业) 收入的增减变化情况, 是评价企业成长状况和发展能力的重要指标。其计算公式为: 表5-12 增长率分析表销售 (营业) 增长率= 本年销售 (营业) 增