林业贴息贷款综合项目贷款资金使用情况.doc

科技研发项目经费资金使用状况
专 项 审 计 报 告
鄂三川审字[]A-0135号
武汉市香花王园林有限公司：
咱们接受委托，对贵公司科技研发项目经费资金使用状况进行了审计。按照国家关于规定，合理编制科技研发项目经费资金使用状况表，保证有关资料真实、合法、完整是武汉市香花王园林有限公司管理层责任。咱们责任是在实行审计工作基本上对上述资金使用状况表刊登审计意见，咱们审计是根据财政部发布《公司加强研发费用财务管理若干意见》及中华人民共和国注册会计师审计准则进行。在审计过程中，咱们结合项目资金实际状况，实行了抽查会计记录等咱们以为必要审计程序。现将审计成果报告如下：
一、公司基本状况
武汉市香花王园林有限公司成立于8月1日，在武汉市工商行政管理局新洲分局登记注册，是一家以各种苗木繁育与种植为重要经营范畴公司，公司法人营业执照注册号：，法定代表人：刘明华；公司住所位于武汉市新洲区仓埠街杨岔村；公司类型：有限责任公司；公司注册资本为人民币肆仟万元整；经营范畴：园林绿化工程设计、施工、养护、花卉、苗木种植、租赁、销售、造林，水产品养殖，农业旅游项目开发、休闲垂钓服务（依法须经批准项目，经有关部门批准后方可开展经营活动）。
二、审计根据及范畴
(一)审计根据
1、财政部《公司加强研发费用财务管理若干意见》；
第1页 共3页
2、项目资金有关建议书文献；
3、项目资金财务会计核算资料。
(二)审计范畴
I、项目资金预算资料
2、项目资金使用状况表
三、项目基本状况
武汉市香花王园林有限公司总投资规模3555万元，银行贷款1500万元，已到位1500万元，自筹资金2055万元，其中：用于桂花，红叶石楠、紫薇扦插繁育新品种科研经费192万元，桂花扦插繁育研究经费89.03万元，红叶石楠扦插繁育研究经费42.6万元，紫薇扦插繁育研究经费60.37万元。重要建设资金：种植园区既有流转土地3000余亩。建有智能温室5000m2，原则化钢架大棚260个，棚内配有调温喷灌施肥设施。当前，已扦插繁育优质桂花苗500万株，红叶石楠220万株，紫薇100万株，成活率达95%以上，长势良好。
四、项目科技研究经费到位及使用状况
(一)项目研究经费资金到位状况
经审计，截止12月31日，武汉市香花王园林有限公司桂花，红叶石楠、紫薇扦插繁育应用与推广科研经费已所有到位。
(二)项目研究经费详细使用状况
经审计，截止12月31日，武汉市香花王园林有限公司桂花，红叶石楠、紫薇扦插繁育应用与推广科研经费合计支出192万元，其中：
1、桂花科研经费89.03万元；（明细见附表）
2、红叶石楠科研经费42.60万元；（明细见附表）
3、紫薇科研经费60.37万元。（明细见附表）
第2页 共3页
五、审计结论
咱们以为，武汉市香花王园林有限公司苗木扦扦繁育科技研发项目经费资金和状况符合财政部《公司加强研发费用财务管理若干意见》关于规定，在所有重大方面公允反映了该科技研发经费资金使用状况。
附件：1、科技研发经费资金使用状况明细表；
2、审计机构营业执照复印件；
3、审计机构执业证书复印件；
4、注册会计师执业资格证复印件。

湖北三川会计师事务有限公司 中华人民共和国注册会计师：

中华人民共和国注册会计师：

中华人民共和国·武汉 7月8日
第3页 共3页
第3页 共3页
科技研发经费资金使用状况明细表

研发科目
桂花新品种引进选育与商品苗繁育新技术研究
紫薇商品苗繁育新技术研究
红叶石楠商品苗繁育新技术研究
小计
内部研究开发投入
原材料费
400,000.00
300,000.00
200,000.00
900,000.00
燃料费
124,000.00
88,200.00
37,800.00
250,000.00
动力费用
110,500.00
74,700.00
54,800.00
240,000.00
设备购买费
13,600.00
10,800.00
5,600.00
30,000.00
检查维护费
5,200.00
2,100.00
1,500.00
8,800.00
人员人工
工资
72,000.00
48,000.00
48,000.00
168,000.00
津贴补贴
24,000.00
16,000.00
16,000.00
56,000.00
奖金
30,000.00
20,000.00
20,000.00
70,000.00
折旧费用与长期费用摊销
设备
4,800.00
3,000.00
3,000.00
10,800.00
房屋
30,000.00
20,000.00
20,000.00
70,000.00
设计费

15,000.00

15,000.00
装备调试费

5,000.00

5,000.00
无形资产
摊销
软件
10,000.00

10,000.00
专利权
30,000.00

30,000.00
非专利技术

12,000.00
12,000.00
24,000.00
其她费用

16,200.00
8,900.00
7,300.00
32,400.00
共计

890,300.00
603,700.00
426,000.00
1,920,000.00

林业贴息贷款项目贷款资金使用状况
专 项 审 计 报 告
鄂三川审字[]A-0155号
武汉市香花王园林有限公司：
咱们接受委托，对贵公司林业贴息贷款项目贷款资金使用状况进行了审计。按照国家关于规定，合理编制林业贴息贷款项目资金使用状况表，保证有关资料真实、合法、完整是武汉市香花王园林有限公司管理层责任。咱们责任是在实行审计工作基本上对上述资金使用状况表刊登审计意见，咱们审计是根据财政部发布《林业贷款中央财政贴息资金管理办法》及中华人民共和国注册会计师审计准则进行。在审计过程中，咱们结合项目资金实际状况，实行了抽查会计记录等咱们以为必要审计程序。现将审计成果报告如下：
一、公司基本状况
武汉市香花王园林有限公司成立于8月1日，在武汉市工商行政管理局新洲分局登记注册，是一家以油茶种植为重要经营范畴公司，公司法人营业执照注册号：，法定代表人：刘明华；公司住所位于武汉市新洲区仓埠街杨岔村；公司类型：有限责任公司；公司注册资本为人民币肆仟万元整；经营范畴：园林绿化、设计、施工、养护，花卉苗木种植、租赁、销售，造林，水产、牲口、猪、家禽养殖。
二、审计根据及范畴
(一)审计根据
1、财政部《林业贷款中央财政贴息资金管理办法》；
2、项目资金有关建议书文献；
第1页 共3页
第1页 共3页
3、项月资金财务会计核算资料。
(二)审计范畴
I、项目资金预算资料
2、项目资金使用状况表
三、项目基本状况
武汉市香花王园林有限公司总投资规模2118万元，银行贷款900万元，已到位900万元，其中1420万元用于新造林工程，201万元用于新造林工程，自筹资金1218万元用于基地建设其她事项。重要建设内容涉及：l、10000亩高产油茶种植基地。其中：春光村亩；建新1500亩；建群亩；罗岗1000亩；卫星亩；刘溪1500亩。2、造林实行状况：1）完毕8000亩造林任务。2）完毕亩造林任务。
四、项目资金到位、使用、结息及贷款存续审计状况
(一)项目资金到位状况
经审计，截止12月31日，武汉市香花王园林有限公司林业贴息贷款项目到位资金为2717.76万元。其中农商行贷款1500万元全额用于造林支出，自筹资金1217.76万元。
(二)项目资金详细使用状况
经审计，截止12月31日，武汉市香花王园林有限公司林业贴息贷款项目合计支出2717.76万元，其中：
1、造林费用2123.31万元；
2、营林设施费用111.35万元；
3，行政办公费、林地租金及其她483.1万元(资金使用状况明细表见附表一)
(三)项目资金结息及贷款存续状况
第2页 共3页
1、经审计，武汉市香花王园林有限公司共计支付林业贴息贷款项目利息资金242.33万元。
2、截止12月31日，武汉市香花王园林有限公司在农村商业银行仓埠支行中期流动资金贷款为1500万元，该贷款剩余有效期限为18个月。
五、审计结论
咱们以为，武汉市香花王园林有限公司林业贴息贷款项目贷款资金使用状况符合财政部《林业贷款中央财政贴息资金管理办法》关于规定，在所有重大方面公允反映了该项目贷款资金使用状况。
附件：1、项目贷款资金使用状况明细表；
2、审计机构营业执照复印件；
3、审计机构执业证书复印件；
4、注册会计师执业资格证复印件。

湖北三川会计师事务有限公司 中华人民共和国注册会计师：

中华人民共和国注册会计师：

中华人民共和国·武汉 4月8日
第3页 共3页
造林支出列表
香花王园林

序 号
造林项目
完毕1万亩栽植
完毕0.5万亩栽植
合 计
造林费用
整地
费用
除杂草开荒
75,330.00
65,829.00
141,159.00
翻耕松土
2,337,249.00
425,123.00
2,762,372.00
土地平整
553,680.00
117,250.00
670,930.00
整厢开沟
92,085.00
29,876.00
121,961.00
挖穴栽植施肥费用
挖穴费用
1,607,849.00
321,180.00
1,929,029.00
种苗费用
3,215,680.00
625,330.00
3,841,010.00
栽植费用
825,936.00
189,670.00
1,015,606.00
施肥费用
2,398,710.00
351,865.00
2,750,575.00
抚育森保费用
抚育费用
931,788.00
808,037.00
1,739,825.00
森保费用
护林费用
437,200.00
217,530.00
654,730.00
防火费用
125,720.00
57,850.00
183,570.00
防虫费用
197,630.00
198,147.00
395,777.00
小计
12,798,857.00
3,407,687.00
16,206,544.00
营业设施
费用
林间便道
168,300.00
62,940.00
231,240.00
管护工房
28,000.00
25,350.00
53,350.00
防火设施
100,000.00
48,620.00
148,620.00
灌溉设施
137,400.00
45,526.00
182,926.00
其她设施
82,000.00
60,780.00
142,780.00
小计
515,700.00
243,216.00
758,916.00
行政办公费及林地租金等费用
行政费用
508,337.00
575,288.00
1,083,625.00
林地租金
636,000.00
993,000.00
1,629,000.00
建设期利息
761,827.00
745,426.00
1,507,253.00
小计
1,906,164.00
2,313,714.00
4,219,878.00
共计
15,220,721.00
5,964,617.00
21,185,338.00

林业贴息贷款项目贷款资金使用状况
专 项 审 计 报 告
鄂三川审字[]A-0157号
武汉桂花王园林有限公司：
咱们接受委托，对贵公司林业贴息贷款项目贷款资金使用状况进行了审计。按照国家关于规定，合理编制林业贴息贷款项目资金使用状况表，保证有关资料真实、合法、完整是武汉桂花王园林有限公司管理层责任。咱们责任是在实行审计工作基本上对上述资金使用状况表刊登审计意见，咱们审计是根据财政部发布《林业贷款中央财政贴息资金管理办法》及中华人民共和国注册会计师审计准则进行。在审计过程中，咱们结合项目资金实际状况，实行了抽查会计记录等咱们以为必要审计程序。现将审计成果报告如下：
一、公司基本状况
武汉桂花王园林有限公司成立于9月10日，在武汉市工商行政管理局新洲分局登记注册，是一家以杨树速生林种植为重要经营范畴公司，公司法人营业执照注册号：，法定代表人：袁慧文；公司住所位于武汉市新洲区仓埠街仓阳路西；公司类型：有限责任公司；公司注册资本为人民币肆仟万元整；经营范畴：树木、花卉种植、销售；畜牧、水产品养殖、销售；园林绿化工程施工。
二、审计根据及范畴
(一)审计根据
1、财政部《林业贷款中央财政贴息资金管理办法》；
2、项目资金有关建议书文献；
第1页 共3页
第1页 共3页
3、项月资金财务会计核算资料。
(二)审计范畴
I、项目资金预算资料
2、项目资金使用状况表
三、项目基本状况
武汉桂花王园林有限公司总投资规模2718万元，银行贷款1500万元，已到位1500万元，其中1490万元用于新造林工程，10万元用于新造林工程，自筹资金1218万元，623万元用于新造林工程，其他用于基地建设其她事项。重要建设内容涉及：l、15000亩杨树种植基地。其中：洪寨6000亩；复兴3500亩；余楼5500亩。2、造林实行状况：1）完毕10000亩造林任务。2）完毕5000亩造林任务。
四、项目资金到位、使用、结息及贷款存续审计状况
(一)项目资金到位状况
经审计，截止12月31日，武汉桂花王园林有限公司林业贴息贷款项目到位资金为2717.76万元。其中农商行贷款1500万元全额用于造林支出，自筹资金1217.76万元。
(二)项目资金详细使用状况
经审计，截止12月31日，武汉桂花王园林有限公司林业贴息贷款项目合计支出2717.76万元，其中：
1、造林费用2123.31万元；
2、营林设施费用111.35万元；
3，行政办公费、林地租金及其她483.1万元(资金使用状况明细表见附表一)
(三)项目资金结息及贷款存续状况
第2页 共3页
1、经审计，武汉桂花王园林有限公司共计支付林业贴息贷款项目利息资金242.33万元。
2、截止12月31日，武汉桂花王园林有限公司在农村商业银行仓埠支行中期流动资金贷款为1500万元，该贷款剩余有效期限为18个月。
五、审计结论
咱们以为，武汉桂花王园林有限公司林业贴息贷款项目贷款资金使用状况符合财政部《林业贷款中央财政贴息资金管理办法》关于规定，在所有重大方面公允反映了该项目贷款资金使用状况。
附件：1、项目贷款资金使用状况明细表；
2、审计机构营业执照复印件；
3、审计机构执业证书复印件；
4、注册会计师执业资格证复印件。

湖北三川会计师事务有限公司 中华人民共和国注册会计师：

中华人民共和国注册会计师：

中华人民共和国·武汉 4月8日
第3页 共3页
造林支出列表
武汉桂花王

序 号
造林项目
完毕0.9万亩栽植
合 计
造林费用
整地
费用
除杂草开荒
515,728.00
515,728.00
翻耕松土
2,769,973.00
2,769,973.00
土地平整
801,549.00
801,549.00
整厢开沟
286,358.00
286,358.00
挖穴栽植施肥费用
挖穴费用
2,552,742.00
2,552,742.00
种苗费用
3,751,890.00
3,751,890.00
栽植费用
1,018,527.00
1,018,527.00
施肥费用
2,423,950.00
2,423,950.00
抚育森保费用
抚育费用
652,661.00
652,661.00
森保费用
护林费用
217,126.00
217,126.00
防火费用
98,132.00
98,132.00
防虫费用
201,943.00
201,943.00
小计
15,290,579.00
15,290,579.00
营业设施
费用
林间便道
465,760.00
465,760.00
管护工房
298,130.00
298,130.00
防火设施
157,815.00
157,815.00
灌溉设施
398,852.00
398,852.00
其她设施
111,802.00
111,802.00
小计
1,432,359.00
1,432,359.00
行政办公费及林地租金等费用
行政费用
107,123.00
107,123.00
林地租金
9,600,000.00
9,600,000.00
建设期利息
649,187.00
649,187.00
小计
10,356,310.00
10,356,310.00
共计
27,079,248.00
27,079,248.00

林业贴息贷款项目贷款资金使用状况
专 项 审 计 报 告
鄂三川审字[]A-0157号
武汉旺治国种植专业合伙社：
咱们接受委托，对贵公司林业贴息贷款项目贷款资金使用状况进行了审计。按照国家关于规定，合理编制林业贴息贷款项目资金使用状况表，保证有关资料真实、合法、完整是武汉旺治国种植专业合伙社管理层责任。咱们责任是在实行审计工作基本上对上述资金使用状况表刊登审计意见，咱们审计是根据财政部发布《林业贷款中央财政贴息资金管理办法》及中华人民共和国注册会计师审计准则进行。在审计过程中，咱们结合项目资金实际状况，实行了抽查会计记录等咱们以为必要审计程序。现将审计成果报告如下：
一、公司基本状况
武汉旺治国种植专业合伙成立于9月10日，在武汉市工商行政管理局新洲分局登记注册，是一家以杨树速生林种植为重要经营范畴公司，公司法人营业执照注册号：，法定代表人：袁慧文；公司住所位于武汉市新洲区仓埠街仓阳路西；公司类型：有限责任公司；公司注册资本为人民币肆仟万元整；经营范畴：树木、花卉种植、销售；畜牧、水产品养殖、销售；园林绿化工程施工。
二、审计根据及范畴
(一)审计根据
1、财政部《林业贷款中央财政贴息资金管理办法》；
2、项目资金有关建议书文献；
第1页 共3页
第1页 共3页
3、项月资金财务会计核算资料。
(二)审计范畴
I、项目资金预算资料
2、项目资金使用状况表
三、项目基本状况
武汉旺治国种植专业合伙总投资规模2718万元，银行贷款1500万元，已到位1500万元，其中1490万元用于新造林工程，10万元用于新造林工程，自筹资金1218万元，623万元用于新造林工程，其他用于基地建设其她事项。重要建设内容涉及：l、15000亩杨树种植基地。其中：洪寨6000亩；复兴3500亩；余楼5500亩。2、造林实行状况：1）完毕10000亩造林任务。2）完毕5000亩造林任务。
四、项目资金到位、使用、结息及贷款存续审计状况
(一)项目资金到位状况
经审计，截止12月31日，武汉旺治国种植专业合伙林业贴息贷款项目到位资金为2717.76万元。其中农商行贷款1500万元全额用于造林支出，自筹资金1217.76万元。
(二)项目资金详细使用状况
经审计，截止12月31日，武汉旺治国种植专业合伙林业贴息贷款项目合计支出2717.76万元，其中：
1、造林费用2123.31万元；
2、营林设施费用111.35万元；
3，行政办公费、林地租金及其她483.1万元(资金使用状况明细表见附表一)
(三)项目资金结息及贷款存续状况
第2页 共3页
1、经审计，武汉旺治国种植专业合伙共计支付林业贴息贷款项目利息资金242.33万元。
2、截止12月31日，武汉旺治国种植专业合伙在农村商业银行仓埠支行中期流动资金贷款为1500万元，该贷款剩余有效期限为18个月。
五、审计结论
咱们以为，武汉旺治国种植专业合伙林业贴息贷款项目贷款资金使用状况符合财政部《林业贷款中央财政贴息资金管理办法》关于规定，在所有重大方面公允反映了该项目贷款资金使用状况。
附件：1、项目贷款资金使用状况明细表；
2、审计机构营业执照复印件；
3、审计机构执业证书复印件；
4、注册会计师执业资格证复印件。

湖北三川会计师事务有限公司 中华人民共和国注册会计师：

中华人民共和国注册会计师：

中华人民共和国·武汉 4月8日
第3页 共3页
造林支出列表
治旺国

序 号
造林项目
完毕0.9万亩栽植
合 计
造林费用
整地
费用
除杂草开荒
286,153.00
286,153.00
翻耕松土
1,352,387.00
1,352,387.00
土地平整
120,378.00
120,378.00
整厢开沟
59,386.00
59,386.00
挖穴栽植施肥费用
挖穴费用
1,007,764.00
1,007,764.00
种苗费用
2,258,000.00
2,258,000.00
栽植费用
498,126.00
498,126.00
施肥费用
1,123,720.00
1,123,720.00
抚育森保费用
抚育费用
249,392.00
249,392.00
森保费用
护林费用
50,826.00
50,826.00
防火费用
40,372.00
40,372.00
防虫费用
31,865.00
31,865.00
小计
7,078,369.00
7,078,369.00
营业设施
费用
林间便道
380,751.00
380,751.00
管护工房
213,680.00
213,680.00
防火设施
121,782.00
121,782.00
灌溉设施
259,817.00
259,817.00
其她设施
205,342.00
205,342.00
小计
1,181,372.00
1,181,372.00
行政办公费及林地租金等费用
行政费用
86,124.00
86,124.00
林地租金
1,503,500.00
1,503,500.00
建设期利息
292,418.00
292,418.00
小计
1,882,042.00
1,882,042.00
共计
10,141,783.00
10,141,783.00