集团经营专题计划管理新规制度.doc

XX集团公司

经营筹划管理制度

目 录
第一章 总则 1
第二章 经营筹划管理体系 2
第三章 年度经营筹划编制 3
第四章 年度经营筹划审批 4
第五章 年度经营筹划分解 5
第六章 公司经营筹划执行 6
第七章 筹划执行状况总结分析与考核 8
第八章 附则 9
附件1：公司年度经营筹划报告样板 10

第一章 总则
第一条 鑫科集团公司（如下简称公司）经营筹划既是公司全体员工在筹划年度内行动大纲，又是安排季度、月度筹划重要根据。
第二条 经营筹划筹划项目
公司经营筹划筹划项目重要涉及：各经营部门业务筹划、各管理部门管理筹划、人力资源筹划、财务筹划、投资筹划、融资筹划等。
依照战略目的，筹划项目由总裁办公会结合实际状况详细选定。
第三条 经营筹划种类及重要内容
组织维度（纵向）：公司经营筹划、部门分解筹划
时间维度（横向）：年度经营筹划、季度分解筹划、月度分解筹划
公司年度经营筹划重要内容：年度总体经营目的、各筹划项目总体经营目的、季度和月度分解筹划（按总体）、部门分解筹划（按项目）。
部门分解筹划重要内容：分解到部门筹划项目总体经营目的、部门季度分解筹划、部门月度工作筹划。
第四条 经营筹划制定原则
（一） 以市场为导向。
（二） 以销定采、以采促销、综合平衡
（三） 沟通协调。
（四） 预算约束。
（五） 滚动调节。
（六） 评估考核。
第五条 经营筹划和全面预算关系
（一） 经营筹划是公司在筹划年度内行动大纲，又是安排季度、月度筹划重要根据。经营筹划涉及年度经营目的、年度预算目的、年度各项筹划及预算目的、月度各项筹划及预算目的、各部门月度工作筹划等内容。
（二） 预算是经营筹划一种重要构成某些。所谓预算是指公司经营活动用货币表达数量筹划。通过财务部门按照财务核算原则解决后，可以衡量公司经营活动与否能满足公司利润目的。
（三） 预算一方面产生于经营筹划，另一方面又要限制经营筹划制定，即经营筹划必要满足预算投入产出。
（四） 依照经营筹划和预算统一编制原则，在编制经营筹划同步编制各项预算，详见《鑫科集团预算管理制度》。
第六条 通过规范公司经营筹划编制、批准、执行、总结及考核管理过程，保证公司经营目的实现。
第七条 公司建立自上而下筹划编制和监控体系，自下而上报告体系，按照筹划编制、执行、监督、考核四个环节实现闭环式管理。
第八条 本制度合用于公司各类经营筹划编制、执行和监督。
第二章 经营筹划管理体系
第九条 在公司经营筹划管理体系中，设计合理董事会、公司管理层和各部门筹划管理关系和责任关系，并持续完善。
本制度中公司管理层即公司高层，详细指总裁、执行总裁、财务总监、行政总监、营销总监、产业总监、审计总监等，其议事决策机构为总裁办公会。
第十条 经营管理筹划体系构成部门
（一） 董事会
（二） 总裁办公会
（三） 公司管理部
（四） 公司其她各部门
第十一条 董事会重要职责涉及：
1. 负责审定长远发展战略；
2. 负责提出和拟定年度经营目的，批准公司年度经营筹划；
3. 负责审查管理层季度和年度工作总结；
4. 负责对管理层有关人员进行考核。
第十二条 公司管理层重要职责涉及：
1. 对董事会提出年度经营目的进行研究讨论拟定可行性，提出调节建议；
2. 负责向董事会提交详细年度经营筹划；
3. 审核公司年度经营筹划草案、各季度、月度及各部门分解筹划；
4. 审核各部门季度分解筹划及月度工作筹划；
5. 对筹划执行过程进行全面地组织、指挥和监控，保证公司各项活动有序进行，达到筹划目的；
6. 负责对董事会报告季度和年度筹划完毕状况。
第十三条 各业务及职能部门重要职责涉及：
1. 提供编制筹划基本数据；
2. 提出各部门季度分解筹划和月度工作筹划草案；
3. 执行各部门工作筹划，并进行总结、分析。
第十四条 公司管理部重要职责涉及：
1. 经营筹划编制组织和汇总
2. 经营筹划执行状况分析
3. 经营筹划执行考核评价
4. 汇总、平衡各部门工作筹划，形成公司年度经营筹划草案。
第十五条 经营筹划重要内容及编制部门
（一） 公司管理部
公司重要经营指标目的（销售收入、经营利润、净利、钞票等），竞争方略，核心成功因素，面临重要风险，拟采用重大办法。
公司战略研究筹划；公司战略实行评估筹划；对外投资筹划
（二） 财务管理部
资金如何筹措；如何达到最佳资本构造；财务风险规避；钞票流量如何管理；税务规划原则如何；如何使会计资料更能成为有效管理工具；财务部门人员、培训、预算。
（三） 审计监察部
公司年度各项审计、督察工作开展时间、如何开展、费用预算；法律事件解决。
（四） 人力资源部
公司劳动人事政策和人事管理制度制定状况与执行；管理人员管理能力、专业技能开发和员工培训筹划制定；管理人员和业务人员梯队建设；绩效考核组织；工资、奖金、福利、报酬分派；人力资源开发、培训等费用预算。
（五） 总裁办
公司文化、内部沟通渠道建立；本部门组织、发展、预算；办公设备购买筹划;后勤服务水平提高。
（六） 经营部门（涉及金属事业部、房地产事业部、IT事业部等）
本部门销售筹划目的分解（分别按产品、地区、客户、时间分解）；实现目的办法（广告、销售政策、销售推广活动安排、客户关系管理、等）及进度安排；资源需求（人员、培训、预算）。
年度重点项目部利润筹划、销售额筹划；人员、培训、预算控制等安排；财务费用如何减少，资金占用量为多少；部门内组织构造如何拟定，与否需要或如何发展长期合伙伙伴。
第十六条 经营筹划编制根据
1. 政治法律、经济、社会、技术、自然等宏观环境分析；
2. 行业、竞争环境分析；
3. 公司内部资源与能力分析；
4. 公司总体战略规划；
5. 业务发展规划；
6. 职能发展规划；
7. 董事会提出经营目的
8. 此前年度公司经营筹划执行状况
9. 各部门绩效考核核心指标
第三章 年度经营筹划编制
第十七条 筹划期
筹划期指经营筹划编制所覆盖经营期间和经营筹划实际执行期。筹划期为每年1月1日至12月31日。
第十八条 年度经营筹划编制过程涉及：年度经营目的提出，年度经营目的讨论拟定，年度经营筹划草案编制，年度经营筹划审核、拟定。
第十九条 提出年度经营目的
每年年终总裁办公会启动年度经营筹划编制，依照公司中长期发展规划、本年度经营筹划执行状况和预期目的，初步提出下一年度经营目的。
第二十条 讨论拟定经营目的
1. 下一年度经营目的由总裁办公会下发公司管理部，由公司管理部向各部门传达总裁办公会初步提出下年度经营目的，并征求各部门意见，同步公司管理部对上年度公司整体、各部门经营信息进行收集和整顿，协助各部门拟定自己分解目的；
2. 各部门结合本部门自身状况提出分解目的，提出实现目的也许性和详细办法，汇集到公司管理部，提交总裁办公会审议。
3. 总裁办公会审议公司内各部门对整体目的反馈意见，最后拟定年度经营目的和各部门分解目的。
第二十一条 编制年度经营筹划草案
1. 总裁办公会授权公司管理编制年度经营筹划、授权财务部编制总体预算目的草案，总裁办公会明确筹划编制总体规定和框架，参加过程中重大问题明确和商讨，公司管理部对筹划编制质量和进度负责。
2. 各部门负责编制本部门筹划草案。
3. 财务总监、财务部负责编制财务筹划、投资筹划、融资筹划等草案，并提出预算草案。
4. 行政总监、人力资源部负责编制人力资源筹划草案。
第二十二条 审核年度经营筹划草案
公司管理部汇集各部门筹划草案，提交总裁办公会审核年度经营筹划草案。详细审核各项工作筹划协调性、可行性，各项筹划之间逻辑关系。审核通过后，提交董事会审批。
第二十三条 年度经营筹划包括内容
公司年度经营目的，预测分阶段目的；为实现公司业务目的各业务部门业务筹划指标；编制规范（含表式、编制阐明规定）和编制进度规定。
年度经营筹划报告样板见附件1。
第二十四条 对经营筹划规定
1. 年度经营筹划目的拟定是上下结合过程中产生，对年度经营筹划目的拟定应按照挑战性与现实性相结合原则来进行。经营筹划总体目的和各部门分解目的都应有充分支持理由和根据。
2. 年度经营目的一经拟定后，就应严格执行，各部门必要按照最后拟定目的按照和拟定本部门工作筹划、努力目的和相应预算。
3. 对每一种经营目的，在经营筹划中一定要制定分阶段子目的，同步还要制定分阶段实行方案

第四章 年度经营筹划审批
第二十五条 年终前公司董事会审议、批准由公司总裁办公会、公司管理部组织拟定公司年度经营筹划。
第二十六条 年度经营筹划审议
公司董事会审议总裁办公会提交年度经营筹划，审查经营筹划整体协调性，并对与否修改和修改意图做出详细批示。
第二十七条 年度经营筹划修改
依照公司董事会提出修改意见，总裁办公会和公司管理部修改、完善年度经营筹划，再次报公司董事会审批。
第二十八条 年度经营筹划批准
由公司董事会批准年度经营筹划，并下发执行。
第五章 年度经营筹划分解
第二十九条 每年年终由公司管理部组织各部门采用滚动编制、逐渐细化方式对整体经营筹划进行分解，形成季度和月度各部门分解筹划。
第三十条 按季度和月度分解年度经营筹划
将年度经营筹划分解成为季度和月度经营筹划。
1. 公司管理部负责整体筹划分解，并对各部门筹划进行综合协调和平衡；
2. 各部门负责各自详细筹划分解、执行和修订；
第三十一条 各部门负责将季度经营筹划分解到每月度
各部门负责人负责将分解到部门季度经营筹划分解到每月度，形成月度工作筹划。
第三十二条 审核批准公司年度经营筹划分解成果
由公司总裁办公会讨论、审核各季度、各部门分解筹划、各部门月度工作筹划，由总裁批准。
第六章 公司经营筹划执行
第三十三条 下达年度经营筹划
每年年终前由总裁办公会向各部门下达年度经营筹划。
第三十四条 下达季度经营筹划
1. 每季度前一种月月底，各部门依照年度经营筹划、季度分解筹划、部门分解筹划，结合公司整体工作进展状况和本部门实际工作状况，提出下季度本部门工作筹划，并提交给公司管理部审核。
2. 每季度前一种月月底，公司管理部审核各部门提交下季度工作筹划，依照公司整体经营筹划，调节、形成各部门季度工作筹划。
3. 每季度季度初，由总裁办公会批准、下达下个季度经营筹划、各部门工作筹划。
4. 执行筹划。
各部门依照公司季度经营筹划及本部门工作筹划，着眼全局开展工作，以保证本部门工作目的和公司整体经营目的实现。
第三十五条 下达月度经营筹划
1. 每月25日，各部门依照公司季度分解筹划、部门分解筹划，结合公司整体工作进展状况和本部门实际工作状况，提出下月度本部门工作筹划，并提交给公司管理部审核
2. 每月月底前，公司管理部审核各部门提交下月度工作筹划，依照公司整体经营筹划、季度经营筹划，调节、形成各部门月度工作筹划。
3. 每月月初，由总裁批准、下达下个月度经营筹划、各部门工作筹划。
4. 执行筹划。
各部门依照公司月度经营筹划及本部门工作筹划，着眼全局开展工作，以保证本部门工作目的和公司整体经营目的实现。
阐明：每年第1、4、7、10月月度筹划与季度筹划同步下达执行，时间以季度筹划下达时间为准。
第三十六条 调节经营筹划
1. 确因客观因素影响需要调节年度经营筹划，必要由总裁办公会提出申请阐明因素，经公司董事会讨论通过后才干执行。
2. 确因客观因素影响需要调节部门季度经营筹划，必要由相应总监提出申请阐明因素，经总裁办公会讨论通过后才干执行。
3. 确因客观因素影响需要调节部门月度经营筹划，必要由部门负责人提出申请阐明因素，经相应总监审核，总裁批准执行。
4. 调节年度、季度、月度筹划应当提前申请，调节某项筹划时如需同步相应调节其他关于筹划，应一并申请，以保证筹划平衡、协调。
5. 调节筹划一律以书面批复为准，在未接书面批复此前，一律按原筹划执行。
第七章 筹划执行状况总结分析与考核
第三十七条 撰写分析报告
公司公司管理部和各部门每季度、月度初均需对筹划完毕状况进行总结，找出差别，分析因素，提出改进办法，形成筹划完毕状况分析报告：
1. 公司管理部负责对公司经营筹划执行状况进行总结分析，形成报告。
2. 各部门负责对本部门工作筹划完毕状况进行总结分析，形成报告。
注：附件2提供筹划执行状况分析样式，各部门或公司管理部可后附详细详细阐明。
第三十八条 集体报告
在每月度、季度第一周公司总裁办公会上，公司管理部和各部门报告上月度或上季度工作任务完毕状况，拟定改进办法，明确下月度或下季度工作重点。
会议对改进办法形成决策，公司管理部负责督促各有关部门贯彻会议决定。
第八章 附则
第三十九条 本制度中关于参数每年由公司总裁办公会依照实际状况拟定。
第四十条 修改、补充本制度由公司公司管理部提出，经总裁办公会审核批准。
第四十一条 公司公司管理部负责解释阐明本制度。

附件1：公司年度经营筹划报告样板
1、战略规划概述
年战略规划目的
总计
钢铁事业部
房地产事业部
物流事业部
IT事业部
•销售收入
•毛利
•费用
•税息前营业收益
•钞票流
（依照实际状况增减指标）

经营筹划实现重要举措

2、各部门目的详细实行时间表
目的
举措
时间表（月份）
负责人/部门
1月
2月
3月
4月
5月
6月
7月
8月
9月
10月
11月
12月

3、差别分析
既有举措目的
设定目的
差别
差别解释
弥补差别方式

5、经营筹划实行风险与规避办法
重要风险
风险来源
规避方式

（其她辅助表格）

附件2：筹划执行状况分析

年度筹划目的

本月应达到目的

本月所做工作

本月实际达到目的

偏差分析及整治办法
偏差分析

负责人
整治办法

阶段实行筹划
行动一

行动二