新k公司财务报表.doc

k公司资产负债表20*年12月31日资产2010年2009年负债及所有者权益2010年2009年流动资产:流动负债:货币资金1 510 0001 450 000短期借款805 0001 810 000交易性金融资产250 000330 000交易性金融负债应收票据80 00090 000应付票据230 000160 000应收账款995 000796 000应付账款1 280 000950 000预付账款188 000168 000预收账款140 000124 000其他应收款46 00030 000应付职工薪酬180 000210 000存货2 900 0002 400 000应交税费200 000180 000一年内到期的非流动资产应付股利100 00060 000其他流动资产75 60070 000其他应付款98 00093 000流动资产合计6 044 6005 334 000流动负债合计3 033 0003 587 000可供出售金融资产长期借款1 880 0001 500 000持有至到期投资应付债券1 300 0001 200 000长期股权投资1 000 0002 000 000长期应付款投资性房地产长期负债合计3 180 0002 700 000固定资产10 450 0009 500 000负债合计6 213 0006 287 000在建工程实收资本9 400 0008 600 000工程物资资本公积800 000800 000固定资产清理盈余公积1 600 0001 500 000无形资产450 000300 000未分配利润11 60047 000长期待摊费用80 000100 000所有者权益合计11 811 60010 947 000其他非流动资产资产总计18 024 60017 234 000负债和所有者权益总计18 024 60017 234 000k公司资产负债表横向比较分析20*年12月31日资产增减金额增减百分比负债及所有者权益增减金额增减百分比流动资产：流动负债:货币资金60 0004.1短期借款1 005 00055。5交易性金融资产80 00024.2%交易性金融负债应收票据10 00011.1应付票据70 00043。8应收账款199 00025。0应付账款330 00034.7预付账款20 00011。9预收账款16 00012。9其他应收款16 00053。3应付职工薪酬30 00027。8存货500 00020。8应交税费20 00011。1一年内到期的非流动资产应付股利40 00066。7%其他流动资产5 6008.0其他应付款5 0005.4%流动资产合计710 60013.3流动负债合计554 00015。4%可供出售金融资产长期借款380 00025.3持有至到期投资应付债券100 0008.3%长期股权投资1 000 00050.0长期负债合计480 00017。8投资性房地产负债合计74 0001.2固定资产950 00010。0实收资本800 0009.3在建工程资本公积0固定资产清理盈余公积100 0006。7无形资产150 00050。0%未分配利润35 40075。3%长期待摊费用20 00020。0所有者权益合计864 6007。9%其他非流动资产资产总计790 6004。6负债和所有者权益总计7906004.6k公司资产负债表纵向比较分析20*年12月31日资产2010年2009年负债及所有者权益2010年2009年流动资产：流动负债：货币资金8。48。4%短期借款4.4710。5%交易性金融资产1。41。9交易性金融负债应收票据0。4%0。5应付票据1。270。9应收账款5。54.6应付账款7.15.5%预付账款1。01.0预收账款0.780。7其他应收款0.250。17应付职工薪酬0。991。3存货16.013.9应交税费1.1%1。0%一年内到期的非流动资产应付股利0.550。3其他流动资产0.4%0.4其他应付款0。540.5流动资产合计33。5%31.0流动负债合计16.820.8可供出售金融资产长期借款10.58。7%持有至到期投资应付债券7。2%7。0长期股权投资5.611.6%长期负债合计17。715.7%投资性房地产负债合计34.536.5固定资产58.055.1实收资本52.1549。9在建工程资本公积4.424.63%固定资产清理盈余公积8。878。7无形资产2.51.7未分配利润0。060.22长期待摊费用0。40.6所有者权益合计65.563.5其他非流动资产资产总计100。0%100.0负债和所有者权益总计100。0%100。0K公司利润表截止到20*年12月31日项 目本年累计上年累计一、营业收入8 000 0007 350 000减:营业成本4 100 0003 650 000营业税金及附加 320 000 294 000销售费用 335 000 306 000管理费用 650 000 475 000财务费用 300 000 150 000资产减值损失加：公允价值变动收益投资收益77 00012 000二、营业利润 2 295 000 2 475 000 加：营业外收入 12 000减：营业外支出 40 000 32 000 其中：非流动资产处置损失三、利润总额2 332 0002 467 000减：所得税费用 699 600 740 100四、净利润1 632 4001 726 900五、每股收益： (一）基本每股收益 （二)稀释每股收益K公司利润表横向比较截止到20年12月31日项 目本年累计上年累计增减金额增减百分比一、营业收入8 000 0007 350 000650 0008。8%（高)减：营业成本4 100 0003 650 000450 00012.3%营业税金及附加 320 000 294 000 26 0008。8销售费用 335 000 306 000 29 0009。5%管理费用 650 000 475 000175 00036.8财务费用 300 000 150 000150 000100.0资产减值损失加：公允价值变动收益投资收益 77 000 12 00065 00054。2二、营业利润 2 295 0002 475 000180 0007.3%加：营业外收入 12 00012 000100。0减：营业外支出 40 000 32 0008 00025。0 其中：非流动资产处置损失三、利润总额2 332 0002 467 000135 0005。5减：所得税费用 699 600 740 10044 5505.5四、净利润1 632 4001 726 90094 5005。5五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益K公司利润表纵向分析项 目本年累计上年累计本年上年一、营业收入8 000 0007 350 000100。0%100.0%减：营业成本4 100 0003 650 00051。2%（升）49.7营业税金及附加 320 000 294 0004.04。0销售费用 335 000 306 0004。24。2管理费用 650 000 475 0008。16.5财务费用 300 000 150 0003.8%2.0资产减值损失加:公允价值变动收益投资收益 77 000 12 0001。00。2二、营业利润 2 295 0002 475 00028.733.6加:营业外收入 12 0000.2减：营业外支出 40 000 32 0000。50.4 其中：非流动资产处置损失三、利润总额2 332 0002 467 00029.233.6%减:所得税费用 699 600 740 1008.810.1%四、净利润1 632 4001 726 90020。4%23。5%五、每股收益： （一)基本每股收益 （二）稀释每股收益截止到20*年12月31日K公司利润分配表20*年2008年2007年净利润1 632 4001 726 900加：年初未分配利润 47 000 26 000盈余公积转入可供分配的利润1 679 4001 752 900减：提取法定盈余公积 100 000 120 000提取法定公益金可供股东分配的利润1 579 4001 632 900减：应付优先股股利提取任意盈余公积应付普通股股利1 567 8001 585 900转作股本的普通股股利未分配利润 11 600 47 000k公司现金流量表2010年项目金额内部结构流入结构流出结构流入流出比一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金7 827 00099.03收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 77 0000.97经营活动现金流入小计7 904 000100%75.68购买商品、接受劳务支付的现金4 200 00069。07 支付给职工以及为职工支付的现金 631 20010。38支付的各项税费1 000 00016.44支付的其他与经营活动有关的现金 250 0004。11%经营活动现金流出小计6 081 20010058。56%1.3经营活动产生的现金流量净额1 822 800二、投资活动产生的现金流量:收回投资所收到的现金1 300 00089.04取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到的现金净额 160 00010。96 收到的其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计1 460 000100%13.98% 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金1 770 000100%投资所支付的现金取得子公司及其他营业单位收到的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计1 770 000100%17.050。82 投资活动产生的现金流量净额 310 000三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资所收到的现金 600 00055.56借款所收到的现金 480 00044。44% 收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计1 080 000100%10。34偿还债务所支付的现金1 005 00039.68 分配股利、利润或偿还利息所支付的现金1 527 80060。32 支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计2 532 80010024。39%0。43 筹资活动产生的现金流量净额-1452800四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 60 000补充资料1.将净利润调节为经营活动现金流量：净利润1 632 400加：资产减值准备 1 000固定资产折旧 400 000无形资产摊销 70 000长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益) 40 000固定资产报废损失公允价值变动损失财务费用投资损失（减：收益） 递延所得税资产减少（减：增加） 递延所得税负债增加（减：减少)存货的减少(减：增加) -500 000 经营性应收项目的减少（减：增加) -226 000 经营性应付项目的增加（减:减少） 406 000其他-600经营活动产生的现金流量净额1 822 8002。不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.现金及现金等价物净增加情况:现金的期末余额1 510 000减：现金的期初余额1 450 000加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物的净增加额 60 000杜邦分析图(采用成本领先战略的企业）权益资产报酬率24.09%权益乘数=1/(1-资产负债率)1.4953总资产报酬率16.11%（)总资产周转率=销售收入/总资产2.94销售净利润率=净利润/销售收入5.48%（)净利润201469销售收入3677000总资产1250590(）(）其他长期资产 132600固定资产 889900流动资产228090营业外收入净额销售收入3677000现金及短期投资82300（）少数股东损益0成本与费用 3475531应收及预付款19000营业成本3077000存 货121940管理费用300000财务费用 43300其他流动资产 4850其他支出154300营业税金及附加209531 1、 权益资产报酬率是企业资产使用效率与企业融资状况（资本结构）的综合体现.2、 总资产报酬率是销售成果与资产管理的综合体现。3、 销售净利润率是扩大销售收入与降低成本费用的综合体现4、 总资产周转率是资产结构比例与各类资产周转速度的综合体现