新k公司财务报表.doc

k公司资产负债表
20**年12月31日
资产
2010年
2009年
负债及所有者权益
2010年
2009年
流动资产:

流动负债:

货币资金
1 510 000
1 450 000
短期借款
805 000
1 810 000
交易性金融资产
250 000
330 000
交易性金融负债

应收票据
80 000
90 000
应付票据
230 000
160 000
应收账款
995 000
796 000
应付账款
1 280 000
950 000
预付账款
188 000
168 000
预收账款
140 000
124 000
其他应收款
46 000
30 000
应付职工薪酬
180 000
210 000
存货
2 900 000
2 400 000
应交税费
200 000
180 000
一年内到期的非流动资产

应付股利
100 000
60 000
其他流动资产
75 600
70 000
其他应付款
98 000
93 000
流动资产合计
6 044 600
5 334 000
流动负债合计
3 033 000
3 587 000
可供出售金融资产

长期借款
1 880 000
1 500 000
持有至到期投资

应付债券
1 300 000
1 200 000
长期股权投资
1 000 000
2 000 000
长期应付款

投资性房地产

长期负债合计
3 180 000
2 700 000
固定资产
10 450 000
9 500 000
负债合计
6 213 000
6 287 000
在建工程

实收资本
9 400 000
8 600 000
工程物资

资本公积
800 000
800 000
固定资产清理

盈余公积
1 600 000
1 500 000
无形资产
450 000
300 000
未分配利润
11 600
47 000
长期待摊费用
80 000
100 000
所有者权益合计
11 811 600
10 947 000
其他非流动资产

资产总计
18 024 600
17 234 000
负债和所有者权益总计
18 024 600
17 234 000

k公司资产负债表横向比较分析
20**年12月31日
资产
增减金额
增减百分比
负债及所有者权益
增减金额
增减百分比
流动资产：

流动负债:

货币资金
60 000
4.1％
短期借款
－1 005 000
－55。5％
交易性金融资产
－80 000
－24.2%
交易性金融负债

应收票据
－10 000
－11.1％
应付票据
70 000
43。8％
应收账款
199 000
25。0％
应付账款
330 000
34.7％
预付账款
20 000
11。9％
预收账款
16 000
12。9％
其他应收款
16 000
53。3％
应付职工薪酬
－30 000
－27。8％
存货
500 000
20。8％
应交税费
20 000
11。1％
一年内到期的非流动资产

应付股利
40 000
66。7%
其他流动资产
5 600
8.0％
其他应付款
5 000
5.4%
流动资产合计
710 600
13.3％
流动负债合计
－554 000
－15。4%
可供出售金融资产

长期借款
380 000
25.3％
持有至到期投资

应付债券
100 000
8.3%
长期股权投资
－1 000 000
－50.0％
长期负债合计
480 000
17。8％
投资性房地产

负债合计
－74 000
－1.2％
固定资产
950 000
10。0％
实收资本
800 000
9.3％
在建工程

资本公积

0
固定资产清理

盈余公积
100 000
6。7％
无形资产
150 000
50。0%
未分配利润
－35 400
－75。3%
长期待摊费用
20 000
20。0％
所有者权益合计
864 600
7。9%
其他非流动资产

资产总计
790 600
4。6％
负债和所有者权益总计
790600
4.6％
k公司资产负债表纵向比较分析
20**年12月31日
资产
2010年
2009年
负债及所有者权益
2010年
2009年
流动资产：

流动负债：

货币资金
8。4％
8。4%
短期借款
4.47％
10。5%
交易性金融资产
1。4％
1。9％
交易性金融负债

应收票据
0。4%
0。5％
应付票据
1。27％
0。9％
应收账款
5。5％
4.6％
应付账款
7.1％
5.5%
预付账款
1。0％
1.0％
预收账款
0.78％
0。7％
其他应收款
0.25％
0。17％
应付职工薪酬
0。99％
1。3％
存货
16.0％
13.9％
应交税费
1.1%
1。0%
一年内到期的非流动资产

应付股利
0.55％
0。3％
其他流动资产
0.4%
0.4％
其他应付款
0。54％
0.5％
流动资产合计
33。5%
31.0％
流动负债合计
16.8％
20.8％
可供出售金融资产

长期借款
10.5％
8。7%
持有至到期投资

应付债券
7。2%
7。0％
长期股权投资
5.6％
11.6%
长期负债合计
17。7％
15.7%
投资性房地产

负债合计
34.5％
36.5％
固定资产
58.0％
55.1％
实收资本
52.15％
49。9％
在建工程

资本公积
4.42％
4.63%
固定资产清理

盈余公积
8。87％
8。7％
无形资产
2.5％
1.7％
未分配利润
0。06％
0.22％
长期待摊费用
0。4％
0.6％
所有者权益合计
65.5％
63.5％
其他非流动资产

资产总计
100。0%
100.0％
负债和所有者权益总计
100。0%
100。0％
K公司利润表
截止到20**年12月31日

项 目
本年累计
上年累计
一、营业收入
8 000 000
7 350 000
减:营业成本
4 100 000
3 650 000
营业税金及附加
320 000
294 000
销售费用
335 000
306 000
管理费用
650 000
475 000
财务费用
300 000
150 000
资产减值损失

加：公允价值变动收益

投资收益
77 000
12 000
二、营业利润
2 295 000
2 475 000
加：营业外收入

12 000
减：营业外支出
40 000
32 000
其中：非流动资产处置损失

三、利润总额
2 332 000
2 467 000
减：所得税费用
699 600
740 100
四、净利润
1 632 400
1 726 900
五、每股收益：

(一）基本每股收益

（二)稀释每股收益

K公司利润表横向比较
截止到20＊＊年12月31日

项 目
本年累计
上年累计
增减金额
增减百分比
一、营业收入
8 000 000
7 350 000
650 000
8。8%（高)
减：营业成本
4 100 000
3 650 000
450 000
12.3%
营业税金及附加
320 000
294 000
26 000
8。8％
销售费用
335 000
306 000
29 000
9。5%
管理费用
650 000
475 000
175 000
36.8％
财务费用
300 000
150 000
150 000
100.0％
资产减值损失

加：公允价值变动收益

投资收益
77 000
12 000
65 000
54。2％
二、营业利润
2 295 000
2 475 000
－180 000
－7.3%
加：营业外收入

12 000
－12 000
－100。0％
减：营业外支出
40 000
32 000
8 000
25。0％
其中：非流动资产处置损失

三、利润总额
2 332 000
2 467 000
－135 000
－5。5％
减：所得税费用
699 600
740 100
－44 550
－5.5％
四、净利润
1 632 400
1 726 900
－94 500
－5。5％
五、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

K公司利润表纵向分析
项 目
本年累计
上年累计
本年
上年
一、营业收入
8 000 000
7 350 000
100。0%
100.0%
减：营业成本
4 100 000
3 650 000
51。2%（升）
49.7％
营业税金及附加
320 000
294 000
4.0％
4。0％
销售费用
335 000
306 000
4。2％
4。2％
管理费用
650 000
475 000
8。1％
6.5％
财务费用
300 000
150 000
3.8%
2.0％
资产减值损失

加:公允价值变动收益

投资收益
77 000
12 000
1。0％
0。2％
二、营业利润
2 295 000
2 475 000
28.7％
33.6％
加:营业外收入

12 000

0.2％
减：营业外支出
40 000
32 000
0。5％
0.4％
其中：非流动资产处置损失

三、利润总额
2 332 000
2 467 000
29.2％
33.6%
减:所得税费用
699 600
740 100
8.8％
10.1%
四、净利润
1 632 400
1 726 900
20。4%
23。5%
五、每股收益：

（一)基本每股收益

（二）稀释每股收益

截止到20**年12月31日

K公司利润分配表
20＊*年

2008年
2007年
净利润
1 632 400
1 726 900
加：年初未分配利润
47 000
26 000
盈余公积转入

可供分配的利润
1 679 400
1 752 900
减：提取法定盈余公积
100 000
120 000
提取法定公益金

可供股东分配的利润
1 579 400
1 632 900
减：应付优先股股利

提取任意盈余公积

应付普通股股利
1 567 800
1 585 900
转作股本的普通股股利

未分配利润
11 600
47 000

k公司现金流量表
2010年
项目
金额
内部结构
流入结构
流出结构
流入流出比
一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金
7 827 000
99.03％

收到的税费返还

收到的其他与经营活动有关的现金
77 000
0.97％

经营活动现金流入小计
7 904 000
100%
75.68％

购买商品、接受劳务支付的现金
4 200 000
69。07％

支付给职工以及为职工支付的现金
631 200
10。38％

支付的各项税费
1 000 000
16.44％

支付的其他与经营活动有关的现金
250 000
4。11%

经营活动现金流出小计
6 081 200
100％

58。56%
1.3
经营活动产生的现金流量净额
1 822 800

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资所收到的现金
1 300 000
89.04％

取得投资收益所收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到的现金净额
160 000
10。96％

收到的其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计
1 460 000
100%
13.98%

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
1 770 000
100%

投资所支付的现金

取得子公司及其他营业单位收到的现金净额

支付的其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计
1 770 000
100%

17.05％
0。82
投资活动产生的现金流量净额
—310 000

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资所收到的现金
600 000
55.56％

借款所收到的现金
480 000
44。44%

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计
1 080 000
100%
10。34％

偿还债务所支付的现金
1 005 000
39.68％

分配股利、利润或偿还利息所支付的现金
1 527 800
60。32％

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计
2 532 800
100％

24。39%
0。43
筹资活动产生的现金流量净额
-1452800

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额
60 000

补充资料

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润
1 632 400

加：资产减值准备
1 000

固定资产折旧
400 000

无形资产摊销
70 000

长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益)
40 000

固定资产报废损失

公允价值变动损失

财务费用

投资损失（减：收益）

递延所得税资产减少（减：增加）

递延所得税负债增加（减：减少)

存货的减少(减：增加)
-500 000

经营性应收项目的减少（减：增加)
-226 000

经营性应付项目的增加（减:减少）
406 000

其他
-600

经营活动产生的现金流量净额
1 822 800

2。不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净增加情况:

现金的期末余额
1 510 000

减：现金的期初余额
1 450 000

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物的净增加额
60 000

杜邦分析图
(采用成本领先战略的企业）

权益资产报酬率
24.09%

权益乘数=1/(1-资产负债率)
1.4953
总资产报酬率
16.11%

（×)

总资产周转率
=销售收入/总资产
2.94
销售净利润率
=净利润/销售收入
5.48%

（×)

净利润
201469

销售收入
3677000
总资产
1250590

(÷） (÷）

其他长期资产
132600
固定资产
889900
流动资产
228090
营业外收入净额

销售收入
3677000

现金及短期投资
82300
（—）
少数股东损益
0

成本与费用
3475531

应收及预付款
19000

营业成本
3077000

存 货
121940
管理费用
300000

财务费用
43300

其他流动资产
4850

其他支出
—154300
营业税金及附加
209531

1、 权益资产报酬率是企业资产使用效率与企业融资状况（资本结构）的综合体现.
2、 总资产报酬率是销售成果与资产管理的综合体现。
3、 销售净利润率是扩大销售收入与降低成本费用的综合体现
4、 总资产周转率是资产结构比例与各类资产周转速度的综合体现