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费用报销管理制度

一、目的
为了控制公司资金支出，规范费用报销作用特制定本办法
二、范围
凡是从公司财务申领资金（现金及支票）均按本办法办理
三、审批权限
根据公司销售管理规范和公司财务部的有关规定，结合公司实际情况特作如下规定：
1、 公司费用额度以内发生的费用按费用项目经权责主管签批后报销。
2、 超出公司费用额度的费用由总经理签批后报销。
3、 公司另外有规定的，从其规定。
四、报销额度：
为了更合理地使用资金，对差旅费、招待费、通信费、市内交通费等几种主要费用由相关部门指定开支额度，各费用在额度内凭实报销，超过规定额度部分不予报销。
五、报销凭证：
1、外部凭证，凡需要从财务科报销，不论金额大小，均须取得合法的与经济活动相符的外部凭证，若因故确实不能取得凭证，应说明未取得到单据原因，几种主要费用的原始凭证具体要求如下：
1） 广告费
a发票 b媒体报价单 c 广告合同 d电视、电台播出证明，报纸整张样报
2）专卖店、展台、灯箱、户外广告、条幅等制作费
a 发票 b 制作费用预算单 c 制作合同 d 照片 e 项目审批表
3）软性新闻发布费
A、软性报道：
a 经手人、部门主观、市场部部长等三人以上签字证明的支付证明
b 电视、电台播出证明，报纸整张样报
c 项目审批表
B、公关活动费用： 参照广告费执行
C、软文应操作
a 发票 b 媒体报价单 C 广告合同 d电视、电台播出证明，报纸整张样报
e 项目审批表
4）仓租、房租
a 发票 b 租赁合同
5）其他费用所需要单据按国家及公司有关规定提供：

六：差旅费

一）交通费：
1、报销范围：火车票、汽车票、机票；
2、交通工具乘坐标准：
A、硬卧火车票需要乘车时间在8小时以上的方予以核销；
B、出差目的地如火车能到达的尽量乘做火车；
C、机票：部门经理级以上的特殊情况可申请乘坐飞机；
3、报销要求：提供正规的电脑票据；

二）出差补贴：
1、 补贴涵盖范围：住宿费、餐饮费、市内交通；
2、 补贴标准按销售人员薪资标准执行；
3、 补贴一般按出差的自然天数计算包干使用，根据出差实际天数在规定的标准内凭据报销；
4、 招待费用：
A、 客户受邀参观（拜访）公司洽谈业务，招待费属公司业务拓展费用，灼情报销；
B、 业务人员市场开发前期按月度回款额1%的比例提业务招待费（暂订）；
C、市场稳定后在完成年任务的基础上，根据辖区客户数量（销售回款不低于1万/月），按客户补贴300元/个，年终核销，中途离职人员不予核销；
09年度优亲食品薪资标准
薪资
通讯费
出差补贴
销售提成
交通费
小计
办公费
总计
20%
15%
10%
县城/地级
省会城市
经济特区
流通品
终端品
1500
300
100
110
130
1%
3%
500
8600
1000
10000
50000
70000
100000
备注：

1、销售提成按品类销售计，前提必须完成基本任务；
2、通讯费在标准内实报实销，凭通讯发票核销；
3、经济特区为：广州、深圳、上海、北京、珠海、厦门；
4、办公费用涵盖房租、水电费、卫生费、电话费（业务电话）、低值易耗办公用品；
5、销售任务另订；

六、报销程序
1、报销时还须填制内部凭证，具体为：
1）报销差旅费，须填制差旅费报销单，正确、完整填写出差事由等相关栏位，车资应注明起讫地点；并将外部凭证工整地粘贴在费用粘贴单上。
2）报销差旅费以外的其他费用，须填制费用报销单，准确、完整填写摘要等相关栏位。
3）凭证粘贴要求：
1）从外部取得的原始单据均采用“费用粘贴单”粘贴；
2）费用单据应分类粘贴，不可将不同种类费用的单据汇合粘在同一张“费用粘贴单”上；
3）费用单粘贴时应该折叠整齐，错落有序，便于财务的审核、装订及保管。

2、报销人凭合法的报销凭证，呈部门主管审批后，送财务部费用审核主管审核。
各部门主管对报销事项审批时，须确认该事项事先已经报备，并对支出的真实合理性负责，若部门主管审批后的费用支出不真实或不合理，一经查实，费用不予以核销，并对经办人和部门主管分别以不实金额的两倍罚款。
3、财务部费用审核主管对单据是否齐全、合法及支出的真实合理进行审核，对支出不真实、不合理、不合法的各项费用，公司财务部费用审核主管具有否决权。
4、超出公司费用额度的费用报销时必须提供总经理签批的申请凭证
如审核合格即转呈相应权责主管审批；
5、 权责主管签批后转出纳付款；
经办人（粘贴工整之费用凭证）——部门主管（真实、合理性复核）——费用审核主管（审核）——权责主管（核准）——（懂事长）——财务科长（付款审核）——出纳（付款）

七、报帐时间：

1、每月1日至31日为自然月；
2、当月发生的费用在次月5日前交到公司核报，次月5日后不再接受任何报支；
3、公司在次月15日将费用直接转账至当事人银行账户中；

本办法解释权归**食品公司财务部，自公布之日起实施；