1、费用报销管理制度一、目的为了控制公司资金支出，规范费用报销作用特制定本办法二、范围凡是从公司财务申领资金（现金及支票）均按本办法办理三、审批权限 根据公司销售管理规范和公司财务部的有关规定，结合公司实际情况特作如下规定：1、 公司费用额度以内发生的费用按费用项目经权责主管签批后报销。2、 超出公司费用额度的费用由总经理签批后报销。3、 公司另外有规定的，从其规定。四、报销额度：为了更合理地使用资金，对差旅费、招待费、通信费、市内交通费等几种主要费用由相关部门指定开支额度，各费用在额度内凭实报销，超过规定额度部分不予报销。五、报销凭证：1、外部凭证，凡需要从财务科报销，不论金额大小，均须取得合法
2、的与经济活动相符的外部凭证，若因故确实不能取得凭证，应说明未取得到单据原因，几种主要费用的原始凭证具体要求如下：1） 广告费 a发票 b媒体报价单 c 广告合同 d电视、电台播出证明，报纸整张样报2）专卖店、展台、灯箱、户外广告、条幅等制作费 a 发票 b 制作费用预算单 c 制作合同 d 照片 e 项目审批表3）软性新闻发布费 A、软性报道： a 经手人、部门主观、市场部部长等三人以上签字证明的支付证明 b 电视、电台播出证明，报纸整张样报 c 项目审批表 B、公关活动费用： 参照广告费执行 C、软文应操作 a 发票 b 媒体报价单 C 广告合同 d电视、电台播出证明，报纸整张样报 e 项目
3、审批表4）仓租、房租 a 发票 b 租赁合同5）其他费用所需要单据按国家及公司有关规定提供：六：差旅费一）交通费：1、报销范围：火车票、汽车票、机票；2、交通工具乘坐标准：A、硬卧火车票需要乘车时间在8小时以上的方予以核销；B、出差目的地如火车能到达的尽量乘做火车；C、机票：部门经理级以上的特殊情况可申请乘坐飞机；3、报销要求：提供正规的电脑票据；二）出差补贴：1、 补贴涵盖范围：住宿费、餐饮费、市内交通；2、 补贴标准按销售人员薪资标准执行；3、 补贴一般按出差的自然天数计算包干使用，根据出差实际天数在规定的标准内凭据报销；4、 招待费用：A、 客户受邀参观（拜访）公司洽谈业务，招待费属公司
4、业务拓展费用，灼情报销；B、 业务人员市场开发前期按月度回款额1%的比例提业务招待费（暂订）；C、市场稳定后在完成年任务的基础上，根据辖区客户数量（销售回款不低于1万/月），按客户补贴300元/个，年终核销，中途离职人员不予核销；09年度优亲食品薪资标准薪资通讯费出差补贴销售提成交通费小计办公费总计20%15%10%县城/地级省会城市经济特区流通品终端品15003001001101301%3%50086001000100005000070000100000备注：1、销售提成按品类销售计，前提必须完成基本任务；2、通讯费在标准内实报实销，凭通讯发票核销；3、经济特区为：广州、深圳、上海、北京、珠
5、海、厦门；4、办公费用涵盖房租、水电费、卫生费、电话费（业务电话）、低值易耗办公用品；5、销售任务另订；六、报销程序 1、报销时还须填制内部凭证，具体为：1）报销差旅费，须填制差旅费报销单，正确、完整填写出差事由等相关栏位，车资应注明起讫地点；并将外部凭证工整地粘贴在费用粘贴单上。2）报销差旅费以外的其他费用，须填制费用报销单，准确、完整填写摘要等相关栏位。3）凭证粘贴要求：1）从外部取得的原始单据均采用“费用粘贴单”粘贴；2）费用单据应分类粘贴，不可将不同种类费用的单据汇合粘在同一张“费用粘贴单”上；3）费用单粘贴时应该折叠整齐，错落有序，便于财务的审核、装订及保管。2、报销人凭合法的报销凭
6、证，呈部门主管审批后，送财务部费用审核主管审核。各部门主管对报销事项审批时，须确认该事项事先已经报备，并对支出的真实合理性负责，若部门主管审批后的费用支出不真实或不合理，一经查实，费用不予以核销，并对经办人和部门主管分别以不实金额的两倍罚款。3、财务部费用审核主管对单据是否齐全、合法及支出的真实合理进行审核，对支出不真实、不合理、不合法的各项费用，公司财务部费用审核主管具有否决权。4、超出公司费用额度的费用报销时必须提供总经理签批的申请凭证 如审核合格即转呈相应权责主管审批；5、 权责主管签批后转出纳付款；经办人（粘贴工整之费用凭证）部门主管（真实、合理性复核）费用审核主管（审核）权责主管（核准）（懂事长）财务科长（付款审核）出纳（付款）七、报帐时间：1、每月1日至31日为自然月；2、当月发生的费用在次月5日前交到公司核报，次月5日后不再接受任何报支；3、公司在次月15日将费用直接转账至当事人银行账户中；本办法解释权归*食品公司财务部，自公布之日起实施；
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