公司财务制度实施办法模板.doc

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通信设备财务部管理手册 1月目录 1、财务部机构设置及岗位职责 2、财务部管理制度 3、财务制度实施措施 4、费用借款报销细则 5、费用开支管理措施 6、会计电算化管理要求 7、增值税管理制度 8、分企业财务制度 9、货币资金管理要求 10、财务部工作步骤第一章　财务部机构设置及岗位职责第一条　背景及目标为了完善管理体系，加大管理力度，使每位财务和稽核人员全部能明确各自岗位职能及职责，为了加强财务管理、规范财务行为，提升财务管理水平，促进企业利润增加，实现企业价值最大化。制订本制度。第二条　部门职能财务管理是指企业组织资金筹集、资金分配、资金使用、资金耗用、资金回收等资金运动，和处理企业和各方面财务关系一系列经济管理工作。企业开展财务管理关键依据是：1、《会计法》、2、《企业财务通则》；3、《商品流通企业财务制度》；4、国家相关法规5、企业对财务管理要求。企业对财务管理总体要求:1.企业财务部门应建立健全财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反应财务情况，维护企业利益。2.企业财务部门应推行财务管理职责，做好各项财务收支估计、计划、控制、分析和考评工作，有效利用企业各项资源，努力提升经济效益。3.企业财务部门应制订年度财务目标，将年度财务目标分解并下达成基层单位，定时考评财务目标完成情况，并和奖罚相结合。负责对总部、各分企业、各职能部门受托经济责任推行情况进行监督和稽核。经过对企业各项管理制度、企业内部控制制度深入了解和评价，并进行一系列实质性测试程序，对企业各项制度，企业内部控制制度完善性，及其在实际经营管理过程中实施情况进行稽核，发觉问题并提出改善提议，深入保护企业资产安全和完整，促进企业资源有效使用。第三条　组织架构财务总监财务经理稽核主管　　　　　　　总部主办会计总部财务主管　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　总部会计　　总部出纳　　　　　所辖分企业财务主管　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　所辖分企业会计　　所辖分企业出纳稽核员　第四条　财务部组织结构设计标准 1、精简标准：依据财务工作特征采取少而精人员设置标准，确保部门内组织结构设计中管理幅度、管理层次和岗位设置合理性，实现组织效率和效益最大化。 2、统一指挥标准：财务总监是财务部第一责任人，下属部门经理、主管是第二责任人。负责本部门各项工作和人员管理。 3、业务指导和监督标准：财务经理、部门主管是各岗位人员第一考评人，对其下属任免、考评、晋升含有提议权。财务总监是各岗位基层人员第二考评人，同时对各岗位人员业务工作进行指导和监督 4、规范性和灵活性标准：规范性是指财务部必需根据组织结构图要求设置岗位和统一岗位称谓，确定对应岗位职责，并保持相正确稳定性。灵活性是指各岗位人数，具体设置由财务部依据企业实际情况报财务总监及总裁办同意后实施。第五条　财务部职务体系 1　财务部岗位设置及人员配置标准 1.1　总部：财务部设财务总监一名、财务经理一名，稽核主管一名、总部财务主管四名，稽核员五名，出纳两名，会计八名，职务按企业要求晋升体系要求。 1.2　分企业：每个分企业分别设置分企业财务主管一名、会计一名、出纳一名，职务按企业要求晋升体系要求。 2　财务部人员岗位说明书 2.1　财务总监岗位说明书职位名称财务总监所属部门财务部任职人直接上级企业总裁直接下级财务经理任职人签字任职条件学历本科以上专业知识财务管理相关专业专业技能财务管理相关知识技能、计算机财务软件应用、信息管理方法和网络使用工作经验相关工作经验5年以上其她标准性强，会计师以上职称职位目标为了保障企业发展、资金最优化组合及各项经济活动正常运行，依据国家财经法规要求，结合企业特点，组织好企业财务核实、资产管理、资金运作及指导财务人员严格实施各项财务会计制度，确保企业财务工作规范化沟通关系内部总裁办、部门总监、部门经理、分企业总经理、分企业部门经理、全体职员外部政府部门、合作伙伴、银行职责项目关键工作内容衡量指标责任程度 1、认真落实实施国家方针政策、法规和制度，严格维护财经纪律对方针政策了解程度、实施力度直接责任 2、参与制订企业经营方针和策略，参与制订企业发展计划，参与讨论审批年度计划方针科学性，计划超前性，计划合理性间接责任 3、负责组织建立和健全企业经济核实措施及财务会计制度　立即、适用、科学直接责任 4、负责组织审查关键经济协议，审批和处理重大税务调整事项立即、科学、合理直接责任 5、组织企业开展财务结果估计，参与企业重大项目标可行性研究，方便为企业提供可靠资料和可行性提议财务结果估计正确性直接责任 6、审查和签署企业财务费用计划，银行信贷计划和会计报表计划科学合理性，报表真实性、正确性直接责任 7、筹集、合理安排和利用企业资金筹资成本最小化资金收益率最大化直接责任 8、组织开展企业全方面经济核实和定时召开经济活动分析会议经济核实全方面性，经济活动分析效果直接责任 9、指导制订财会人员业务培训计划，组织财会人员考评，研究财会人员使用，维护财会人员正当权益财务人员满意度直接责任关键权力 1. 根据财务制度和会计制度要求，选择适应企业核实方法选择权 2. 要求相关部门实施国家方针政策和财经纪律提议权 3. 关键经济协议审核权 4. 审批后资金调度权 5. 对企业各部门日常报销含有一定审批权 6.对管辖范围内职员任免提议权 7.所属下级工作争议裁决权 8.向总裁办工作汇报权 2.2　财务经理岗位说明书职位名称财务经理所属部门财务部任职人直接上级财务总监直接下级总部财务主管、主办会计、稽核主管任职人签字任职条件学历本科以上专业知识财务管理相关专业专业技能财务管理相关知识技能、计算机财务软件应用、信息管理方法和网络使用工作经验相关工作经验5年以上其她标准性强，会计师职称职位目标为了保障企业发展、资金最优化组合及各项经济活动正常运行，依据国家财经法规要求，结合企业特点，组织好本企业财务核实、资产管理、资金运作及指导财务人员严格实施各项财务会计制度，确保企业财务工作规范化沟通关系内部财务总监、总企业职能部门、分企业外部合作伙伴、银行、税务职责项目关键工作内容衡量指标责任程度 1、对财务总监负责，综合组织财务部日常工作及对下属分企业财务人员指导和协调事务业务步骤顺畅直接责任 2、对稽核部月度工作计划、关键稽核汇报进行审核，必需时立即向财务总监汇报。真实、处罚合理间接责任 3、帮助财务总监筹集、合理安排、调度企业资金筹资成本最小化资金收益率最大化间接责任 4、负责企业财务报表合并；对企业各大区和集团财务分析，为企业领导经营管理决议提供可靠信息立即、正确掌握集团财务情况、经营结果及现金流量直接责任 5、负责审核企业当期应交税金测算和计划纳税安全间接责任 6、保管财务部全部证、照等，并负责安排其年检工作；保管财务专用章保管妥当直接责任 7、对企业日常费用进行核批后报财务总监审批后付款;对下属分企业费用计划进行审核、上报财务总监审批后下拨并事后监督、考评确保企业正常运行前提下，合理控制各项费用开支直接责任 8、完成财务总监临时交派其它财务事项妥善、立即直接责任关键权力 ① 有权根据财务制度和会计制度要求，选择适应企业业务需要核实方法及会计报表、会计账薄、记账凭证格式 ② 有权要求相关财务人员按国家及企业财务规章制度进行财务核实，根据财务制度、税收法规计提和上缴多种税费 ③ 有权要求相关部门根据企业确定年度资金计划支付多种款项 ④ 有权要求各相关部门实施国家和企业要求各项财务制度 ⑤ 对企业各部门日常报销含有一定审批权 2.3　总部财务主管岗位说明书职位名称总部财务主管所属部门财务部任职人直接上级财务经理直接下级分企业财务主管任职人签字任职条件学历本科以上专业知识财务管理相关专业专业技能财务管理相关知识技能、计算机财务软件应用、信息管理方法和网络使用工作经验相关工作经验5年以上其她标准性强，会计师职称职位目标为了保障企业发展、资金最优化组合及各项经济活动正常运行，依据国家财经法规要求，结合企业特点，组织好本区域财务核实、资产管理、资金运作及指导财务人员严格实施各项财务会计制度，确保企业财务工作规范化沟通关系内部财务总监、财务经理、总企业、分企业外部当地合作伙伴、银行、税务职责项目关键工作内容衡量指标责任程度 1、负责分管本区域分企业财务计划审核，汇总，上报总企业同意后，负责财务计划实施和监控计划科学性、计划实施力度间接责任 2.负责所辖大区各分企业财务报表合并，分析本大区财务情况立即、正确直接责任 3、对所辖大区各分企业当期完成经济效益进行计算、评价和分析，立即、正确直接责任 4、负责分管区域各分企业上报应交税金测算、计划审核和汇总立即、正确直接责任 5、负责分管本区域分企业成本费用估计、监控、分析和考评科学、正确、立即直接责任 6、督促分管分企业财务制度落实实施，降低成本费用，提升经济效益，负责审核财务制度中要求各项费用、资金等支出。费用降低率间接责任 7、负责利用分管分企业财务资料进行经济活动分析，为本区域经营责任人和总企业财务部决议提供可靠财务信息信息正确性直接责任 8、负责分管分企业会计机构设置和会计人员配置方案提出合理性直接责任 9、负责分管分企业财务主管招聘`、考评和离任监交工作工作有序直接责任 10、负责分管分企业财务人员培训和考评，支持财务人员依法行使职权培训效果直接责任 11.负责协调、处理本大区出现相关财务事项顺畅直接责任 12、对财务管理和核实步骤中易发生差错和舞弊步骤进行检验和防范完善直接责任 13、承接总企业财务部交办工作立即、无误直接责任关键权力 1、有权要求相关财务人员按国家及企业财务规章制度进行财务核实，根据财务制度、税收法规计提和上缴多种税费 2、有权要求相关部门根据企业确定年度资金计划支付多种款项 3、有权要求各相关部门实施国家和企业要求各项财务制度 4、对区域内企业费用报销含有监督权 2.4　总部主办会计岗位说明书职位名称总部主办会计所属部门财务部任职人直接上级财务经理直接下级总部会计、出纳任职人签字任职条件学历专科以上专业知识财务会计相关专业专业技能和行业相关财务知识和技能；财务软件应用、计算机应用基础(WINDOWS、OFFICE、INTERNET等)防伪税控、电子申报等知识信息管理方法和网络使用行业基础知识工作经验相关工作经验3年以上其她性格内向、标准性强职位目标为了保障企业发展、资金最优化组合及各项经济活动正常运行，依据国家财经法规要求，结合企业特点，在财务经理领导下做好本企业财务核实、资产管理工作。沟通关系内部财务总监、总企业职能部门、分企业财务人员外部合作伙伴、税务职责项目关键工作内容衡量指标责任程度 1、依据订货协议、入库单，审核供给商发票正确、立即、无误直接责任 2、依据销售协议（分企业订货申请单），审核销售发票正确、立即、无误直接责任 3、依据企业销售政策和预收账款日报，负责对用户发货单进行审核、签字正确、立即、完整直接责任 4、负责对会计凭证进行审核正确、立即、无误直接责任 5、负责帐务系统记帐、结帐工作立即、正确直接责任 6、编制会计报表，编写财务分析说明书立即、正确、详尽直接责任 7、编制纳税申报表，按时进行申报纳税立即、正确、无误直接责任 8、编制企业内部往来明细、内部交易及其它合并报表所需编制信息立即，正确、完整直接责任 8、负责企业往来账、库存账。税务账监督查对，销售等账查对立即、无误直接责任 9、负责打印、装订会计凭证、帐册、税务报表等会计资料立即直接责任 10负责审核总部出纳每个月上报银行对账单（包含企业开设个人卡） 11、完成财务经理临时交派其它财务事项立即、无误直接责任关键权力 1、有权根据国家要求计算缴纳税金； 2、有权按摄影关税收制度要求申报纳税； 3、有权根据企业要求范围，向相关部门提供核实资料； 4、未经领导同意，有权拒绝向其它部门提供相关资料 2.5　总部会计岗位说明书职位名称总部会计所属部门财务部任职人直接上级总部主办会计直接下级任职人签字任职条件学历专科以上专业知识财务会计相关专业专业技能和行业相关财务知识和技能；财务软件应用、计算机应用基础(WINDOWS、OFFICE、INTERNET等)防伪税控、电子申报等知识信息管理方法和网络使用行业基础知识工作经验相关工作经验3年以上其她性格内向、标准性强职位目标为了保障企业发展、资金最优化组合及各项经济活动正常运行，依据国家财经法规要求，结合企业特点，在财务主管领导下做好本企业财务核实、资产管理工作。沟通关系内部财务总监、总企业职能部门、分企业财务人员外部合作伙伴、税务职责项目关键工作内容衡量指标责任程度 1、负责购置、保管发票立即、妥善直接责任 2、依据审核后开票申请单，开具发票立即、无误直接责任 3、将开具后发票在使用期限内寄达分企业立即、无误直接责任 4、负责装订进项发票联、发票存根联等会计资料立即、规范直接责任 5、负责审核，填制相关凭证，月未对各分企业存货进行查对立即、无误直接责任 6、负责对各往来账查对，立即反馈相关信息立即、无误直接责任 7、负责总部、各分企业应交税金事前测算，协调立即、无误直接责任 8、对各分企业上报开票申请进行审核，编制企业月度应交税金计划，上报财务经理税务安全、立即、正确、无误直接责任 9、负责每个月不定时对总部现金库存进行清盘正确、完整间接责任 10、按企业盘点制度对存货及其它资产进行监盘正确、完整间接责任 11、完成财务经理交办其它工作立即、无误直接责任关键权力 1、有权根据国家要求开具税票； 2、有权按摄影关税收制度要求申报纳税； 3、有权根据企业要求范围，向相关部门提供核实资料； 4、未经领导同意，有权拒绝向其它部门提供相关资料。 2.6 总部银行出纳岗位说明书　　　　　　　　　　　　　　　　　　　职位名称总部银行出纳所属部门财务部任职人直接上级财务主管直接下级任职人签字任职条件学历专科以上专业知识财务会计相关专业专业技能和行业相关财务知识和技能；财务软件应用、计算机应用基础(WINDOWS、OFFICE、INTERNET等)防伪税控、电子申报等知识信息管理方法和网络使用行业基础知识工作经验相关工作经验3年以上其她性格内向、标准性强职位目标为了保障企业发展、资金最优化组合及各项经济活动正常运行，在本部门经理领导下，做好各项银行收支业务。沟通关系内部财务总监、总企业职能部门、分企业财务人员外部合作伙伴、银行职责项目关键工作内容衡量指标责任程度 1、负责银行帐户开立、变更、撤消等事宜立即、无误直接责任 2、负责收取分企业货款、费用下拨和收回立即、无误直接责任 3、负责和分企业查对资金往来立即、正确直接责任 4、负责审核、收取银行票据（包含支票、本票、商业汇票等）无误直接责任 5、办理银行承兑汇票立即、无误直接责任 6、登记应收票据、应付票据备查帐立即、无误直接责任 7、负责购置、保管和开具银行票据立即、妥善、无误直接责任 8、审核报销原始发票并开含相关银行票据正确、无误直接责任 9、填制银行收付款凭证，登记银行日志帐正确、无误直接责任 10、取得银行对帐单（包含企业开设个人卡）并和之对帐，编制银行存款余额调整表，交会计审核立即直接责任 11、负责编制资金日报、预收帐款日报立即、正确直接责任 12、负责天天将财务流水帐和商务流水帐查对，每个月将财务流水帐和财务帐进行查对立即、正确直接责任 13、完成财务经理交办其它工作立即、无误直接责任关键权力 1、有权要求相关部门遵守财务制度和企业要求，按要求范围正确使用支票等结算方法 2、有权拒付非企业业务需要借款 2.7总部现金出纳岗位说明书职位名称总部现金出纳所属部门财务部任职人直接上级财务主管直接下级任职人签字任职条件学历专科以上专业知识财务会计相关专业专业技能和行业相关财务知识和技能；财务软件应用、计算机应用基础(WINDOWS、OFFICE、INTERNET等)防伪税控、电子申报等知识信息管理方法和网络使用行业基础知识工作经验相关工作经验3年以上其她性格内向、标准性强职位目标为了保障企业发展、资金最优化组合及各项经济活动正常运行，在本部门经理领导下，做好各项现金收支业务。沟通关系内部财务总监、总企业职能部门、分企业财务人员外部合作伙伴、银行职责项目关键工作内容衡量指标责任程度 1、审核报销原始凭证并支付现金立即、无误直接责任 2、收取现金货款立即、无误直接责任 3、发放职员工资立即、无误直接责任 4、填制现金收付款凭证，登记现金日志帐立即、正确直接责任 5、每日下班前对现金进行清点，编制现金日报表立即、正确、无误直接责任 6、负责催收职员欠款立即直接责任 7、每个月向银行取得企业开设个人卡银行对账单，查对后交会计审核立即直接责任 8、财务经理临时交派且和企业相关其它现金事项立即、无误直接责任关键权力 1、有权要求相关部门遵守财务制度和企业要求，按要求范围正确使用现金结算方法 2、有权拒付不符合财务制度和企业制度要求报销款项 3、有权拒付非企业业务需要借款, 4、有权要求借款人立即归还和报销借款；在原借款未收回前，有权拒付新借款 2.8　分企业财务主管岗位说明书职位名称分企业财务主管所属部门财务部任职人直接上级总部财务主管直接下级分企业会计、出纳任职人签字任职条件学历本科以上专业知识财务管理相关专业专业技能财务管理相关知识技能、计算机财务软件应用、信息管理方法和网络使用工作经验相关工作经验3年以上其她性格外向、标准性强，会计师职称职位目标依据国家财经法规和总企业财务核实要求，结合当地特点，在总企业财务主管和企业经理领导下，组织好本企业财务核实、资产管理和指导和监督企业各项财务会计制度实施，确保企业财务工作规范化。沟通关系内部财务总监、财务经理、总部财务主管、分企业职能部门外部合作伙伴、银行、税务职责项目关键工作内容衡量指标责任程度 1、组织财务部日常工作，对下属财务人员进行业务指导，协调相关部门事务业务步骤顺畅直接责任 2、编制企业财务报表，撰写财务分析汇报　立即、正确掌握企业财务情况、经营结果及现金流量直接责任 3、对企业日常费用进行审核、监督、控制，对分企业各项资产安全和完整负有监督责任确保企业正常运行前提下，合理控制各项费用开支直接责任 4、对当期本分企业纳税情况进行测算、计划，编制申请总部开票明细表，交本大区总部财务主管审核后报总部财务开票。确保税务工作顺畅和安全直接责任 5、保管财务部全部证、照等，并负责安排其年检工作；保管财务专用章保管妥当直接责任 6、对工作中发觉违规或其它重大事项应立即地向分管总部财务主管，或总部财务相关责任人汇报立即汇报直接责任 7、负责审核出纳提供银行对账单（包含企业个人卡），余额调整表，确保企业资产安全和完整正确、无误间接责任 8、按排人员不定时地对现金当日余额进行清盘，按排财务人员按企业要求定时对存货及其它企业资产监盘安全、完整间接责任 9、完成企业临时交派其它财务事项立即、无误直接责任关键权力 1、有权要求相关财务人员按国家及企业财务规章制度进行财务核实，根据财务制度、税收法规计提和上缴多种税费 2、有权要求相关部门根据企业确定年度资金计划支付多种款项 3、有权要求各相关部门实施国家和企业要求各项财务制度 4、对企业各部门日常报销含有审核权 2.9分企业会计岗位说明书职位名称分企业会计所属部门财务部任职人直接上级分企业财务主管直接下级任职人签字任职条件学历专科以上专业知识财务会计相关专业专业技能和行业相关财务知识和技能；财务软件应用、计算机应用基础(WINDOWS、OFFICE、INTERNET等)防伪税控、电子申报等知识信息管理方法和网络使用行业基础知识工作经验相关工作经验3年以上其她性格内向、标准性强，助理会计师职称职位目标为了保障企业发展、资金最优化组合及各项经济活动正常运行，依据国家财经法规要求，结合企业特点，在财务主管领导下做好本企业财务核实、资产管理工作。沟通关系内部财务总监、总部财务部、分企业财务主管、分企业职能部门外部合作伙伴、税务职责项目关键工作内容衡量指标责任程度 1、负责企业除现金、银行存款外凭证录入、登账和凭证审核正确、立即直接责任 2、负责企业销售账、往来账、库存账等查对立即、无误直接责任 3、每个月末了应发函和用户进行往来账查对，妥善保管对账单及用户回函。立即、正确直接责任 4、负责企业发票（专用发票和一般发票）申购、登记、开据和会计凭证装订、保管等相关工作立即、正确、妥善直接责任 5、负责税款申报及交纳立即、无误直接责任 6、负责每七天末及每个月月底对仓库进行盘点立即、正确直接责任 7、完成企业临时交派其它财务事项妥善、立即直接责任关键权力 1、有权根据国家要求计算缴纳税金； 2、有权按摄影关税收制度要求申报纳税； 3、有权根据企业要求范围，向相关部门提供核实资料； 4、未经领导同意，有权拒绝向其它部门提供相关资料。 2.10　分企业出纳岗位说明书职位名称分企业出纳所属部门财务部任职人直接上级分企业财务主管直接下级任职人签字任职条件学历专科以上专业知识财务会计相关专业专业技能和行业相关财务知识和技能；财务软件应用、计算机应用基础(WINDOWS、OFFICE、INTERNET等)防伪税控、电子申报等知识信息管理方法和网络使用行业基础知识工作经验相关工作经验1年以上其她性格内向、标准性强，助理会计师职称职位目标为了保障企业发展、资金最优化组合及各项经济活动正常运行，在本部门经理领导下，做好各项现金收支业务。沟通关系内部财务总监、总部财务部、分企业财务主管、分企业职能部门外部合作伙伴、银行职责项目关键工作内容衡量指标责任程度 1、负责企业现金收付、银行收付；并编制货币资金收支日报立即、无误直接责任 2、负责企业现金、银行凭证录入立即无误直接责任 3、负责企业带有号码银行票据登记、保管、开据等立即、妥善、无误直接责任 4、每个月按时取得银行对帐单（包含企业开设个人卡）并和之对帐，编制银行存款余额调整表，交财务主管审核立即、无误直接责任 5、负责编制资金、预收帐款日报表立即、正确直接责任 6、负责天天将财务流水帐和商务流水帐查对，每个月将财务流水帐和财务帐进行查对立即、正确直接责任 7、完成企业临时交派其它财务事项立即、无误直接责任关键权力 1、有权要求相关部门遵守财务制度和企业要求，按要求范围正确使用现金结算方法 2、有权拒付不符合财务制度和企业制度要求报销款项 3、有权拒付非企业业务需要借款 4、有权要求借款人立即归还和报销借款；在原借款未收回前，有权拒付新借款 2.11　稽核主管岗位说明书职位名称稽核主管所属部门财务部任职人直接上级财务经理直接下级稽核员任职人签字任职条件学历大专以上学历专业知识企业管理、财务、审计专业知识、法律、通讯行业、产品等相关知识专业技能调控能力、组织、沟通协调能力、含有较强判定和分析能力工作经验 5年以上财务会计、审计工作经验，其中1年相关行业管理背景其她进取心强职位目标参与企业内部控制制度设计、评价和完善，负现组织、按排、协调各稽核人员及具体稽核工作，并对稽核员完成稽核汇报进行复核。负责并参与关键项目标稽核及汇报。沟通关系内部财务总监、总部财务部、分企业财务主管、分企业职能部门外部合作伙伴职责 1.立即、正确传达上级指示正确高效直接责任 2.定时主持本部例会，并参与企业相关会议正确高效直接责任按培训计划负责对稽核员培训工作正确高效直接责任 3.制订本部门各期工作计划，据稽核工作特点划分常常性稽核项目和临时性稽核项目，结合企业要求和实际按排临时性稽核项目标开展。正确高效直接责任 4.对下级稽核计划、步骤、结论、汇报进行复核，指出应注意事项。正确高效直接责任 5.制订和修定直接下级岗位描述，定时听取直接下级述职并对其工作做出评定正确高效直接责任 6.指导、监督、检验所属下级各项工作，掌握工作情况和相关数据正确高效直接责任 7.监督和指导直接下级工作实施情况，依据工作表现记入绩效考评内容，权限根据程序实施正确高效直接责任 8.定时向财务经理述职，对稽核中发觉重大问题应立即向财务经理汇报正确高效直接责任 9.立即向财务经理汇报本部门真实情况和相关数据正确高效直接责任 10.立即对所属下级工作中争议做出裁决正确高效直接责任 11.组织做好保密工作，关心所属下级思想、工作、生活正确高效关键权力 1、对企业各项管理制度及内部控制制度建设提供提议权 2、对防碍稽核工作正常开展及给企业资产造成损失其它部门人员提出处罚提议权。 3、按企业费用报销制度对本部门费用有审批权 4、有对管辖范围内职员任免权、对管辖范围外职员任免提议权； 5、对企业各部门及管辖内人员能力及业绩检验和考评权。 6、所属下级工作争议有裁决权。 7、向财务总监工作汇报权 2.12　稽核员岗位说明书职位名称稽核员所属部门稽核部任职人直接上级稽核主管直接下级无任职人签字任职条件学历大专专业知识财务会计、审计等专业知识专业技能较强分析、判定、书写能力，一定组织管理、协调、沟通能力工作经验 3年以上相关工作经验其她老实、认真、责任心强职位目标负责本人管辖范围稽核工作，对稽核工作中发觉问题提出处理提议和改善方法。沟通关系内部企业全部部门和人员外部职责项目关键工作内容衡量指标责任程度日常管理 1、负现本人稽核范围内资金回笼、月未存货库存、用户货款往来查对情况抽查，具体统计稽核情况，编织稽核汇报，报送稽核主管。 2、按部门主管按排，对其它稽核项目制订稽核计划、步骤，开展稽核工作，形成稽核汇报，报送部门主管。 3、经过稽核，对相关部门、分企业内部控制完善和实施情况进行描述和控制测试，提出提议。 4、在每进行一项稽核工作前全部要编制稽核计划、步骤、完成时间按排等内容，交稽核主管审核。 5、每次完成稽核工作后全部应出具稽核汇报，提出存在问题及处理提议，上报稽核主管统计具体、反馈立即工作有序，高效、正确真实直接责任其它事项 1) 上级交办其它工作事项立即，正确，真实直接责任关键权力 1. 要求被审单位和部门相关人员主动配合稽核工作，要求被审单位和部门相关人员完整、正确、立即地提供稽核所需要资料和数据。 2. 对防碍稽核工作正常开展及给企业财产造成损失相关人员提出处理提议权。　第二章财务部管理制度第一节　稽核部管理制度第六条　稽核工作关键是对企业各项管理制度和内部控制制度进行评价和分析，并进行一系列实质性测试程序，为企业管理和内部控制制度完善提出合理提议，和各项制度在实际经营管理工作中实施情况，发觉问题，提出处理提议。第七条　每位稽核员全部要有高度责任心和事业心,四处以企业利益为重,为企业发展努力工作；第八条　稽核员要树立服务意识，为企业内各受托经济责任单位和部门献计献策，促进企业管理规范和高效。第九条　稽核员要含有创新、分析判定能力，经过培养学习新知识使个人素质和企业发展保持同时；第十条　讲究工作方法和效率，明确效率是企业生命；第十一条　要有敬业和奉献精神，满负荷、快节奏、高效率是对全部稽核员提出敬业要求；第十二条　含有坚韧不拔毅力，要有信心有勇气战胜困难、挫折；第十三条　要善于协调，融入集体，有团体合作精神和强烈集体荣誉感，分工不分家；第十四条　要注意培养良好职业道德和老实正直个人品质；第十五条　明确企业奋斗目标和个人工作目标。第二节　稽核职员作守则第十六条　遵守企业依法制订规章制度；第十七条　稽核员对常常性稽核项目必需每个月进行稽核，对抽查性稽核项目按稽核主管按排保质、按时完成。第十八条　稽核员每次到分企业进行稽核时必需主动向被稽核部门出示稽核主管签发稽核通知单，第十九条　被稽核单位对没有按要求出示稽核通知单稽核员应拒绝向其提供资料。如遇特殊情况应在接到稽核主管确实定后才能给予提供。第二十条　遵守稽核制度和稽核程序，在每完成一项稽核工作后全部应立即地出具稽核汇报，对经指示稽核处理提议应适时跟进，并在后续稽核中给予关注。第二十一条　认真听取被稽核单位相关人员陈说和意见，采取灵活多变稽核手段，重视事实证据获取和分析，预防主观臆断。第二十二条　服从所在部门组织领导和管理，对未经明示事项处理，应请示上级，遵照指示办理；第二十三条　忠于职守、精诚合作、敬业爱岗、主动进取；第二十四条　严格保守企业经营、管理、财务、人事、技术等商业秘密；第二十五条　不得利用工作时间从事第二职业或和工作无关活动，不得同时自营或为她人经营和其企业同类职业或从事损害企业利益活动第二十六条　不得损毁或非法侵占企业财物和其它财产；第二十七条　须服从上级命令，做到令行严禁。如有正当意见，应在事前陈说；如遇同事工作繁忙，应协同办理，应遵从上级指挥，给予帮助；第二十八条　职员之间要团结合作，相互信任，相互学习，沟通思想，交流感情；第二十九条　遵纪遵法，遵守公共道德，对外交往要有理、有节。第三节　保密制度、档案管理制度第三十条　稽核工作中掌握或了解到任何企业机密全部不应向非企业人员和企业内部非相关人员透露，稽核员应含有充足保密意识，不探询非工作权限范围秘密。第三十一条　临时离开前要清理桌面上文件，有保密内容要另存。文件不能随便摆放或丢弃。　第三十二条　部门主管有责任监督，督促本部门人员遵守保密要求。第三十三条　尽可能不在企业以外公共场所谈论公事。如企业其它职员公开谈论包含企业秘密时，有责任提醒和阻止。不在合作单位面前谈论和合作内容无关公事第三十四条　对稽核汇报、稽核工作底稿、其它部门提供稽核证据资料全部应妥善保管，在完结一项稽核工作后三个工作日内移交给稽核部负责档案管理人员。第三十五条　暂留稽核部稽核部内部档案由稽核主管指定人员保管，对稽核员需调阅一个季度前稽核档案及某一稽核员需调阅除其自已形成稽核档案外，全部应取得稽核部主管审批后方可给调阅。第三十六条　对调阅稽核档案标准上不许可带离调阅室及进行复制，如确因工作需要，应取得稽核主管同意后方可。第三十七条　对因工作需要，调阅时间不许可超出一个工作日，借阅人员在一个工作日末了应立即归还，如因工作需要，在第二天可继续办理调阅手续。第三十八条　其它档案管理工作应遵守企业制订档案管理制度、措施。第三章　财务制度实施措施第一节总则第三十九条财务管理是企业管理关键，规范财务运作是实现企业走向现代化管理工作关键。经过财务管理发明企业优良品牌形象，提升企业市场价值，是每一位财务工作者神圣职责。为规范本企业财务行为，依据财政部公布《企业财务制度》及《商品流通企业财务制度》制订本措施。第四十条企业应认真做好财务管理基础工作，如实反应财务情况，依法计算和缴纳国家税收，维护投资者权益，并接收主管财税机关监督检验。第四十一条企业财务部门应推行财务管理职责，做好各项财务收支估计、计划、控制、核实、分析和考评工作，健全财务管理制度，完善内部经济责任，加强内部各部门及所属分企业经济核实，定时或不定时地进行财务清查，有效利用

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