自营店财务管理制度汇编样本.doc

生命是永恒不停发明，因为在它内部蕴含着过剩精力，它不停流溢，越出时间和空间界限，它不停地追求，以形形色色自我表现形式表现出来。泰戈尔自营店财务管理制度（试行）一、 本制度适用范围本制度适适用于aigle china 全部自营店铺：包含地铺、店中店。二、 销售管理1、 销售业务操作要求（1） 全部销售必需由当班导购或收银员，依据有效销售小票，在产品交付用户前，经过扫枪扫入系统。（2） 当日营业结束后，店长将系统销售数据和当日小票和所收货款查对无误后，进行销售日结，上传数据。店中店可依据商场营业时间合适调整销售日结时间。（3） 已进行销售日结数据，一律不得更改！如发觉前期数据有错误，须将情况书面汇报系统管理员及零售存货管理会计同意后，方可修改销售数据且只能修改在目前日。（4） 销售小票一式叁联（第1联用户，第2联门店，第3联企业财务），应序时保留。月度结束后2个工作日内，店长负责将销售小票第3联序时装订，并交回企业财务部。（5） 地铺店长每七天一将地铺销售收款明细表（见附件1）和相关单据（银行存款单、银行POS单、储蓄卡存单、赠卷、现金结存单、赞助审批单）报财务部应收会计。 2、 临时调整销售价格（1） 在取得区域经理或销售部经理签字或书面授权后，系统管理员能够给店长对应系统权限，店长能够进行打折销售；（2） 未经同意或授权私自更改价格造成损失由当事人赔偿。3、 门店促销门店没有自主制订促销方案权限，门店促销由总部制订、下发，pos系统自动实施。4、 地铺收款（1） 用户挑选好货物后，直接到收银台交款，收银员依据货物上条形码，经过扫枪将相关信息扫入POS系统，并依据POS系统计算金额收取货款、打印销售小票。系统故障时，可临时开具手工销售小票，待系统正常后集中录入。（2） 用户可经过信用卡、储蓄卡、支票等非现金方法交款。门店不许可收取外币现钞。采取信用卡、储蓄卡方法付款时，收银员应妥善保管银行水单，每七天随周报送企业财务部。采取支票方法付款时，收银员应将支票交企业财务部，待支票款入帐后才能发货。（3） 收银员在交接班时，应将自己所收货款和POS系统内销售金额进行查对，发觉短款，收银员须当初补齐，店长应监督此项工作完成。交接班后，收银员应立即将所收货款送存银行。（4） 店长或收银员每日5：00前完成当日货款交存银行，当日所余未存货款应在第二天早上10：00以前存银行。5、 地铺销售发票开具（1） 地铺只能开具一般发票，若用户索要增值票，可到企业财会部开具；（2） 店长负责保管和开具一般发票；（3） 应据实开具发票，严禁开出大头小尾或内容和事实不符发票。发票内容应填写齐全，用户名称和日期不能空缺，商品名称栏可笼统填写为“aigle牌产品”。 作废发票应标注作废字样。（4） 开具发票后，应在用户所持销售小票上进行标注，并将一联销售小票附在发票第三联后；（5） 次月1日，店长应将上月已使用发票第三联（包含作废发票）连同所附销售小票一并送至财会部；（6） 整本发票使用完成后，店长应立即到财会部换领新发票。6、 用户退货（1） 用户退货时，店员应要求用户出具销售小票或发票，并检验货物是否被损坏或弄脏，然后取得店长同意（店中店还需要取得商场楼层主管签字）后，方可办理退款手续。（2） 地铺收银员将所退货物录入POS系统后，方可退款。退款时，应取得用户签字确定收款证实，收款证实应和原销售小票（第3联）粘贴在一起，并收回发票。若发票未跨月，收银员或企业财务部应将发票作废；若发票已跨月，企业财务部应开具相同内容红字发票，原发票附在红字发票后；上述单据缺一即视同无效退货行为。若用户持增值税发票前来退货，应统一到企业财务部办理。（3） 退货时间要求参考国家三包标准。（鞋：3个月以内，服装：1-3个月内，依据类别有所不一样）7、 用户换货（1） 用户换货时，店员应要求用户出具销售小票或发票，并检验货物是否被损坏或弄脏，然后取得店长同意后，方可办理换货手续；（2） 换货时，收银员应在POS系统中将原货物做退货处理，将新货物做销售处理。（3） 对用户换货发生应退而未退（用户不要）款项应作为本店销售款在报表中注明，不得私自挪用，一经发觉，企业将严厉处理。8、 用门店产品进行赞助（1） 用门店产品进行赞助必需取得区域经理或销售部经理签字；区域经理能够审批赞助限额是每个月4000元（根据吊牌价计算），该赞助限额同时受区域经理月度招待费额度限制。（2） 产品赞助销售小票和审批文件应妥善保管，定时装订，以备企业抽检。（3） 系统操作：门店先将货物退回大库，相关经手人再从大库领出。门店系统操作必需在赞助行为发生时完成，从大库领出系统操作必需由经手人在赞助行为发生后5个工作日内完成，企业财务部负责监督系统操作立即性、正确性。9、 工服发放（1） 工服款式、数量由企业销售部确定。（2） 职员入职时每人应缴纳600元工服押金，押金在职员离职时退还，若工作未满12个月离职，押金不予退还。10、 门店团购业务处理（1） 团购定义：单笔交易金额超出3万元以上交易属团购业务；（2） 团购业务必需经过企业总部结算，实物能够由门店直接发给用户；（3） 团购业务价格由企业总部审批或授权区域经理审批，销售订单员负责办理相关审批手续，并通知店长发货；（4） 团购业务系统操作：门店先将货物退回大库，销售订单员依据审批结果在mis系统创建销售订单。区域仓库管理人员先依据pos系统上传退货单做系统收货，然后依据mis系统传过来发货单做系统发货。11、 从门店借样品（1） 因为销售需要，区域经理能够从门店临时借样品给用户；（2） 出借样品标准是单款单色单件；（3） 区域经理负责收回出借样品，每七天清理一次；碰到月末结账，应在月度存货盘点前收回样品，以降低库存帐、实差异。三、 货物管理1、 季节性配货、门店补货（1） 季节性配货是指换季时根据企业计划将应季货物由区域仓库发至门店行为；（2） 门店补货是指门店在日常运行过程中零星货物需求：（3） 季节性配货由商品企划部提出申请，经销售部经理审批后，销售订单员经过mis系统配发到门店。（4） 门店补货由店长提出申请，由销售内勤审核，销售订单员录入mis系统；（5） 区域仓库管理人员必需见到mis系统审批后单据后，才能够发货；（6） 门店收货，如出现原箱短长，双方应按实际收货数量签收，系统暂不确定。店长应立即通知财务部，财务部负责跟踪区域仓库管理人员立即查明原因，若确定货物丢失，标准上相关责任人应根据销售价格进行赔偿，系统中先确定原采购单，再做退货处理。2、 门店间调货（1） 门店调货是指货物由一家门店转移至另一家门店行为。（2） 门店调货应由调出门店店长提出申请，并录入pos系统；（3） 调入门店负责收货，并查对pos系统中调拨单是否和实际一致，若发生差异，系统暂不确定，并立即通知调出店店长；调出店店长应立即查明原因。（4） 若发生跨区域调货，系统中由调出门店做退库，然后由企业销售订单员发货给调入店。实物能够直接由调出店到调入店。3、 残次品退库（1） 残次品指在企业承诺保质期内发生质量问题、并由用户退回产品；（2） 店长应该在用户退货或换货步骤中参考企业质量标准检验、确定产品是否是残次品；（3） 每家售点每个月只能进行一次残次品退库，集中在10-15日完成；（4） 残次品退库由店长确定，并录入pos系统，然后上传到mis系统；（5） 区域仓库管理人员负责收货，在系统中标识该货物为残次品，并查对mis系统中退货是否和实际一致，若发生差异，系统暂不确定，店长负责立即查明原因。（6） 残次品必需在发觉当月完成退库。4、 季节性退库（1） 季节性退库是指换季时根据企业要求一次性将过季货物退入区域仓库行为；（2） 每家售点每次换季时只许可退一次；（3） 季节性退库货物中不许可有残次品，残次品退库单独走残次品退库步骤；（4） 季节性退库由店长录入pos系统；（5） 区域仓库管理人员负责收货，并查对mis系统中退货是否和实际一致，若发生差异，系统暂不确定。区域仓库管理人员应立即通知财务部，财务部负责跟踪店长立即查明原因，若确定货物丢失，标准上相关责任人应根据销售价格进行赔偿，系统中先确定原退货单，再做发货处理。5、 脏品处理（1） 脏品指无质量问题，但因为长久悬挂或在运输过程中、或人为弄脏货物；（2） 脏品标准上不许可退库；（3） 店长负责脏品处理，属于人为原因弄脏由相关责任人根据销售价格购置，属于悬挂或运输时弄脏，报区域经理审批后降价处理。6、 库存管理1）岗位设置门店应设置“库管”岗位，负责门店仓库库存管理工作。2）库存盘点（1） 每日自盘： 门店应实施每日交接班盘点制度，早晚班交接时要求双方当面清点。门店可设置交接备查簿，统计交接内容、事项双方签字确定，以明确责任，对帐实不符由责任人赔偿。（2） 月度自盘： 门店应在结帐日前将当月多种单据录入系统，确保单据为确定状态。 门店店长在结帐日组织店内人员对全部商品进行盘点，并同POS系统库存进行查对，确定后编制产品盘点表，盘点表要标明帐实查对差异，要有参与盘点人、编表人、店长三人以上签字。（3） 财务监盘 财务部零售存货管理会计依据管理需要，组织安排对门店实物监盘工作，分为全盘、抽盘两类，在抽盘情况下，应确保一个季度内全部门店商品能够100%抽盘。（4） 门店产品净盘盈计入企业营业外收入，门店以后月份产品盘亏损失不得由以前产品盘盈来填补。（5） 店长依据盘点结果，进行失货赔偿计算，并报账务部，盘亏标准上由责任人按零售价格七折进行赔偿。3）产品丢失赔偿财务部在门店抽查盘点、门店交接工作中发觉商品帐实不符存在下列情况之一, 一律按丢失处理：n 缺乏外部审批手续非销售出货；n 有外部审批手续，但长时间（超出2个月）不根据企业要求在系统中确定非销售出货；（1） 财务部将依据存货盘点差异查对情况，出具门店盘点汇报书。（2） 人力资源部、销售部依据门店盘点汇报书，落实具体参与赔偿人员、金额、赔偿方法、赔偿时间等，报财务部同意并进行帐务处理。四、 店长工作交接（1） 对包含到店长更换门店，销售部应提前15天通知财务部，财务部安排对继任店长进行培训和其它准备工作，经考评合格后方可上岗。（2） 销售部应安排在交接日进行盘点，盘点内容包含库存商品，固定资产，店内办公用具，货架及配件等。盘点人员由原店长、继任店长销售部监盘人等组成。盘点后应编制实物盘点表一式三份，由原店长、继任店长、监盘人三方签字，交接方各存一份，报企业财务部一份，同时交接双方编制交接情况说明报财务部。（3） 和商场相关帐务、结算要求等手续交接应有书面情况说明。（4） 交接期间，交接店长工资暂停发放，并冻结该店人事调动，帐务查对无误经财务部签字确定后，上述限制方可解除。五、 费用管理1、 费用预算（1） 自营店费用预算由销售部负责编制；（2） 财务部应按自营店建立成本中心，方便对自营店实际费用进行统计。2、 借款和报销（1） 自营店借款和报销由区域经理代办；（2） 自营店借款限额为500元；（3） 自营店报销实施企业现金支出制度及其补充要求。附件1：地铺销售收款明细表店 名： 地铺销售收款明细表当日销售额银行户存款现金银行POS交企业支票储蓄卡存款备注（赠予、工服、挂帐、赠卷）周一周二周三周四周五周六周日累计制单人（门店）： 收款确定（财务）： MIS收入确定（销售部）：说明：各专卖店按每日POS系统日结后统计销售额填列，并将收款情况分项填列。当日销售额=银行户存款+现金+银行POS+交企业支票+储蓄卡存款+备注（赠予、工服、挂帐）。交表时附送对应银行存款单、银行BOS单、储蓄卡存单、赠卷、现金结存单（店长和收银签字确定）。