内控管理及报销注意事项-庄秋菊.ppt

内部控制管理及报销注意事项销售管理部庄秋菊2024/5/22 周三1一、费用报销注意事项二、内部管制管理2024/5/22 周三2费用报销注意事项2024/5/22 周三3 1，办公费：区域在报销办公费时，其一 会出现发票抬头错误，有时会开少“市”字，或者开成“科技”；其二 只有收据无发票。正确应该是“深圳市阳光博睿教育技术有限公司”；只有收据无发票，应该拿办公费发票和收据一起报销。2，手机费：有些同事会出现此种情况，当月发票账单未出来，拿1月账单报销2月话费，这种属于重复报销或虚报，正确应该是等发票账单出来再报销。发票账单上实收金额为“0”，应收金额为“40元”，上报金额是50元，不可以的，只能按照发票账单应收金额40元报销。3，交通费：报销交通费时，要看清楚发票有效使用日期，不可以拿超年度的发票来报销。另有些同事报销的士费，必须是真实产生费用不可以抵票。有些同事周六日也会报销交通费，必须在明细表上注明清楚那天为什么要加班，如果没有的情况，销管部在审核过程中，会视同于多报直接扣减。审核过程中存在以下问题2024/5/22 周三4审核过程中存在以下问题4，招待费：一般包括餐费、礼品，报销招待费时，当对方给到发票时，要看一下公司抬头是否正确，是否加盖“发票专项章”，日期是否已填写，大小金额是否也填写，发票章是否清晰。5，快递费：有些同事直接就拿一张寄件单据来报销，无收据无发票，正确应该是快递公司开具发票和寄件单据一起报销。另外搬家运费，一般产生金额比较大300或500元，大部分区域报销，都没有发票，只有收据的（可以拿办公费发票来抵）。6，安装费：报销安装费时，收据上应填写对方手机号码，附上学校设备签收安装单。7，住宿费：报销住宿费时，有些同事会出现忘拿发票或是发票没盖章的，然后是拿招待费发票来抵，不可以的（如果是这种情况必须是拿同等发票住宿费来报销）。8，低值易耗品：报销低耗需先走OA申请，及办公费发票方可报销。2024/5/22 周三5费用报销表格填写规范 1，交通费：明细表按时间顺序填写，按时间顺序贴粘。例如4月14日 九江办武宁五小12元移动12元 小计24元 有两张发票只要在第一张发票右上角用铅笔写上编号A1。2，招待费：明细表按时间顺序填写，按时间顺序贴粘。例如4月14日招待九江移动XXX用餐400元 有四张发票只要在第一张发票右上角用铅笔写上编号A1。3，办公费、手机费、快递费，在其他费用明细里填写，按时间顺序填写，按时间顺序贴粘，在发票右上角用铅笔写上编号A1、A2、A3。4，用户费：也按时间顺序填写，按时间顺序贴粘，在发票右上角用铅笔写上编号A1、A2、A3、A4等。5，固定费用：有单独一个明细表填写，请不要把变动费用和固定费用写在一份报销单上，固定费用是不占用额度要单独写一份报销单。6，差旅费，区域同事如果出差到其他县去，有产生住宿费的，都要填写差旅费明细表，和差旅费报销单。2024/5/22 周三6报销出现的问题（图片）样式一2024/5/22 周三7报销出现的问题（图片）样式二2024/5/22 周三8报销出现的问题（图片）样式三2024/5/22 周三9报销变动费用标准（样式四）2024/5/22 周三10报销固定费用标准(样式五)2024/5/22 周三11报销发票粘贴图片（错误）样式一2024/5/22 周三12报销发票粘贴图片（错误）样式二2024/5/22 周三13报销发票粘贴图片（错误）样式三2024/5/22 周三14报销发票粘贴标准 样式 一2024/5/22 周三15报销发票粘贴标准 样式 二2024/5/22 周三16报销发票粘贴标准 样式 三2024/5/22 周三17移动帐单核对注明事项一、首先要求移动提供帐单（经分表）二、确定帐单人数剔除短信不达标用户剔除0元套餐用户帐单实际计费人数=应收人数短信不达标用户0元套餐用户（有空格时也要去掉）三、确定帐单金额根据帐单的实际计费人数X分成比例=结算金额结算要做到心中有数，出现误差时要求移动重新核对！2024/5/22 周三18内部控制管理2024/5/22 周三19如何理解内部控制目的性一个动态的过程是企业经营过程的一部份企业的每一个员工即是控制主体又是控制客体2024/5/22 周三20内部控制的目标提高经营活动的效率和效果保证财务的可靠性保证遵循政策、计划、法律和法规2024/5/22 周三21内部控制应该怎么做确定制度目标整合控制流程鉴别控制环节确定制度措施（政策、规章制度、流程、作业指导书）实物控制：统一采购制度、保管制度、盘点制度）2024/5/22 周三222024/5/22 周三232024/5/22 周三24