部分公司内部控制自我评估报告及注册审计报告模板.doc

目录福建省福发股份内部控制自我评定汇报1福州闽全部有限责任会计师事务全部关福发股份内部控制评价汇报3中国石化武汉石油(集团)股份内部控制自我评价汇报4中国石化武汉石油(集团)股份内部控制审核汇报6陕西秦川机械发展股份内部控制自我评定汇报6陕西秦川机械发展股份内部控制评价汇报9深圳发展银行董事会相关内部控制制度说明9深圳发展银行股份内部控制评价汇报10福建省福发股份内部控制自我评定汇报为确保企业经营业务活动正常进行、保护资产安全和完整，企业依据资产结构、经营方法，并结合控股子企业具体情况制订了较为完整企业管理内部控制制度，并伴随企业资产分布改变不停完善。现就我企业制订内部控制制度基础标准、达成目标和关键内控制度、控制系统、控制程序等进行评价。一、企业内部控制制度制订遵照以下基础标准1、内部控制制订必需符合国家相关法律、法规和政策；2、依据企业实际情况，函盖企业内部各项经济业务、各个部门和各个岗位，并针对业务处理过程中关键控制点，将内部控制制度落实到决议、实施、监督、反馈等各个步骤。3、内部控制确保企业机构、岗位及其职责权限合理设置和分工，坚持不相容职务相互分离，确保不一样机构和岗位之间权责分明，相互制约、相互监督，任何部门和个人全部不得拥有超越内部控制权力；4、内部控制制订兼顾考虑成本和效益关系，尽可能以合理控制成本达成最好控制效果。二、基础目标1、建立和完善符合现代管理要求内部组织结构，形成科学决议机制、实施机制和监督机制，确保企业经营管理目标实现；2、建立行之有效风险控制系统，强化风险管理，确保企业各项业务活动健康运行；3、建立良好企业内部经济环境，预防并立即发觉和纠正多种错误、舞弊行为，保护企业财产安全完整。三、企业关键内控制度1、企业董事会议事规则。根据建立现代企业制度要求，为明确企业董事会职责权限，规范董事会内部机构及运作程序，充足发挥董事会经营决议机构作用，依据中国企业法和其它相关法律、法规和企业章程，制订了企业董事会议事规则。企业董事会议规则共十章三十四条，对企业董事会性质和职权、董事会产生和董事资格、董事权利和义务、董事长产生和任职资格、董事长职权、董事会组织机构、董事会工作程序和董事长考评和奖惩等作了明确要求，确保了企业最高决议机构规范运作。2、企业监事会议事规则。为深入完善企业法人治理结构，保障监事会依法独立行使监督权，依据企业法和其它相关法律、法规和企业章程要求，企业制订了监事会议事规则。企业监事会议事规则共六章三十七条，对企业监事会性质和职权、监事会产生、监事任职资格、权利和义务和监事会监督程序等作了明确要求，确保监事会依法行使企业监督权，保障股东权益、企业利益和职员正当权益不受侵犯。3、企业财务管理制度。企业在财务管理步骤即财务估计、财务计划、财务控制、信息披露等步骤全部制订了对应制度，这些制度制订，为企业年度经营方针目标实现提供了保障。4、企业财务会计制度。企业严格根据财政部颁发企业会计制度，制订了企业财务制度，其内容包含关键会计政策、财务收入支出要求和会计汇报，规范了本企业会计核实和财务管理，真实完整地提供企业会计信息，确保了定时汇报中财务数据真实可靠。企业为控制财务收支、加强内部管理需要，建立了切合实际财务控制制度，其中包含财务收支管理要求、差旅费开支要求、财务人员岗位责任制等，企业对传统帐务处理进行了改善，凭借计算机系统来处理企业财务资料，使财务数据更规范、愈加快捷。5、企业资产管理制度。为加强对本企业资产监督管理，巩固和发展已经有经营结果，促进本企业连续发展，企业制订了资产管理制度，对企业及企业控股、参股企业以多种形式对企业投资和投资收益形成财产进行管理。6、企业劳感人事管理制度。依据劳动法及相关法律法规，依据企业发展需要，企业实施了全员劳动协议制；经过公开招聘措施引进企业所需人才；制订富余人员安置措施，按不一样标准安置富余人员；在分配体制上，企业关键采取岗位技能工资为关键形式内部分配制度。根据国家要求，为职员个人建立了保障基金，交纳了社会统筹保险金。7、企业生产管理制度、采购管理制度、营销管理制度。企业及企业各控股企业依据市场和生产工艺特点，以市场为导向，制订了一套适应市场需求生产管理制度、采购管理制度和营销管理制度。这些制度制订和实施，使企业建立了正常生产秩序，规范了企业采购行为，降低了采购成本，为企业正常生产经营提供了保障，提升了企业产品市场拥有率。四、控制系统1、内部稽核：为了加强会计核实和会计监督，提升会计工作质量，确保会计信息真实性、完整性和正当性，依据企业实际情况，制订了内部稽核制度，设有会计稽核岗位，负责对原始凭证、记帐凭证、会计帐薄、会计报表及收入、支出等各项业务稽核工作。2、内部审计：为确保企业财产安全、确保企业利益不受侵犯，企业专设内审人员，配合企业资产管理部对子企业及下属单位经营过程，经营结果进行合规审计，实施过程控制专题审计。五、控制程序企业为了确保目标实现而建立政策和程序，在经营管理中起到至关关键作用，企业在交易授权审批、职责划分、凭证和统计控制、资产接触和统计使用及独立稽核方面作出了很大努力。1、交易授权：企业在产品销售定价方面，采取了统一价格表，对特殊情况在原材料等采购方面，依据不一样类别，亦采取了不一样授权审批方法。A、通常授权：企业制订了人事管理、行政管理、生产管理、物资管理、技术管理、质量管理、设备管理、成本管理、工程管理、安全卫生管理、营销管理等制度，并汇编成册，明确人事、行政、生产、采购、销售各个步骤授权；费用开支方面，以财务管理制度为基础，制订了费用核销程序。如购销业务、费用报销、职员借款业务采取各职能部门领导、财务部领导、副总经理、总经理审批制度。B、尤其授权：依据企业法、企业章程和相关法律要求，对于企业重大投资、筹资活动等，和由此产生重大决定须由董事会审议，报股东大会同意。2、职责划分企业在经营管理中，为预防错误或舞弊发生，建立了岗位责任制度和内部牵制制度，经过权力、职责划分，制订了组织各组成部分及其组员岗位责任制，以预防出现差错及舞弊行为发生。3、凭证和统计控制企业对外来原始凭证和自制原始凭证均进行严格审核，因采取会计电算化，所以在财务人员中用各自密码，以区分各工作人员责任，确保了财务规章制度有效实施及会计凭证和会计统计正确性、可靠性。4、资产交付使用和统计企业建立了定时财产清查制度。企业对各个子企业总资产、总负债均定时进行清查，尤其是新领导班子上任和新责任制签署制，成为必需程序。而且在企业及其所属各独立核实单位全部设置专职固定资产会计岗位，从购建审批权限到入帐、维护、盘点、内部调拨、报废清理等全过程实施统计、汇总、上报等监控。本企业董事会认为，截止至6月30日企业全部重大方面已建立了健全、合理内部控制制度，并能顺利得以落实、实施。伴随企业业务深入发展，和内部单位调整，企业将定时或依据需要深入完善和补充，使内控制度真正发挥作用。福建省福发股份董事会7月25日福州闽全部有限责任会计师事务全部关福发股份内部控制评价汇报内部控制评价汇报闽全部所（）审一字第052号福建省福发股份董事会：我们接收委托，审核了贵企业管理当局对6月30日和会计报表编制相关内部控制有效性认定。贵企业责任是建立健全内部控制并保持其有效性，我们责任是对贵企业内部控制有效性发表意见。我们审核是依据中国注册会计师独立审计准则进行。在审核过程中，我们实施了包含了解、测试和评价内部控制设计和实施有效性，和我们认为其它必需程序。我们相信，我们审核为发表意见提供了合理基础。内部控制含有固有限制，即使设计完善内部控制，也可能因人为原因、经营环境、业务性质改变使其运行失效。另外，依据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性含有一定风险，因为情况改变可能造成内部控制变得不合适，或对控制政策、程序遵照程度降低。我们认为，贵企业根据控制标准于6月30日在全部重大方面保持了和会计报表编制相关有效内部控制。本内控评价汇报仅供贵企业此次配股使用。我们同意将本专题评价汇报作为贵企业申请配股所必备文件，随其它申报材料一同上报。福州闽全部有限责任会计师事务所 中国注册会计师：黄秀泉地址：中国.福州陈炳坚二十二个月七月三十一日中国石化武汉石油(集团)股份内部控制自我评价汇报为确保企业经营业务活动正常进行，企业依据资产结构、经营方法，并结合企业本身具体情况制订了较为完整企业管理内部控制制度，并伴随企业业务发展改变不停完善。现就我企业制订内部控制制度基础标准、达成目标和关键内控制度、控制系统、控制程序等进行评价。一、企业内部控制制度制订遵照以下基础标准1、内部控制制度制订必需符合国家相关法律、法规和政策；2、内部控制制度应依据企业实际情况，针对业务过程中关键控制点，将该制度落实到决议、实施、监督、反馈等各个步骤。3、内部控制制度应确保企业机构、岗位及其职责权限合理设置和分工，坚持不相容职务相互分离，确保不一样机构和岗位之间权责分明，相互制约、相互监督，任何部门和个人全部不得拥有超越内部控制权力；4、内部控制制度制订兼顾考虑成本和效益关系，尽可能以合理控制成本达成最好控制效果。二、企业内部控制制度应达成以下目标。1、建立和完善符合现代管理要求内部组织结构，形成科学决议机制、实施机制和监督机制，确保企业经营管理目标实现；2、建立行之有效风险控制系统，强化风险管理，确保企业各项业务活动正常运行；3、建立良好企业内部经济环境，预防并立即发觉和纠正多种错误行为，保护企业财产安全完整。4、确保国家相关法律法规和企业内部控制制度落实实施。三、企业关键内控制度1、企业董事会议事规则。根据建立现代企业制度要求，为明确企业董事会职责权限，规范董事会内部机构及运作程序，充足发挥董事会经营决议机构作用，依据中国企业法和其它相关法律、法规和企业章程，制订了企业董事会议事规则。企业董事会议规则共六章三十二条，对企业董事会性质和职权、董事会产生和董事资格、董事权利和义务、董事长产生和任职资格、董事长职权、董事会组织机构、董事会工作程序等作了明确要求，确保了企业董事会规范运作。2、企业总经理工作细则。为深入规范企业管理，明确企业总经理、副总经理和其它高级管理人员职权和责任，提升工作效率，企业制订了总经理工作细则。企业总经理工作细则共五章三十二条，对企业总经理等高级管理人员职责分工、权利和义务、管理权限、工作程序等作了明确要求，确保企业高级管理人员依法行使企业职权，保障股东权益、企业利益和职员正当权益不受侵犯。3、企业财务管理制度。为了规范企业财务管理，加强财务监督，提升企业经济效益，依据财政部国家体改委相关股份制试点企业财务管理若干问题暂行要求，结合企业具体情况制度财务管理制度。其内容规范了本企业会计核实和财务管理，真实完整地提供企业会计信息，确保了定时汇报中财务数据真实可靠。企业为控制财务收支、加强内部管理需要，建立了切合实际财务控制制度，并对传统帐务处理进行了改善，凭借计算机系统来处理企业财务资料，使财务数据更规范、愈加快捷。4、企业投资管理措施。为规范企业投资管理行为，提升投资回报，追求投资最大收益，制订投资管理措施，对企业固定资产购置、转让、调拨、报废等投资和资产异动行为；固定资产新建、改造、维修、装修等投资行为；项目开发及对外合资、合作等投资行为等进行管理。5、企业劳感人事管理制度。依据劳动法及相关法律法规，依据企业发展需要，企业实施了全员劳动协议制；经过公开招聘措施引进企业所需人才；认真实施中石化制订减员分流方案为企业增效；在分配体制上，企业关键采取岗位技能工资为关键形式并和企业效益挂钩年薪制内部分配制度。根据国家要求，为职员个人建立了保障基金，交纳了社会统筹养老保险金和失业保险金。6、企业内部审计制度。依据审计法审计署相关内部审计工作要求中石化内部审计工作暂行要求，结合企业具体情况制订了内部审计制度，采取定时和不定时方法依法对会计帐目及相关资产进行核查，加强内部管理和监督，促进廉政建设，以维护本企业正当权益。7、企业安全管理制度。安全生产是关系到国家和人民群众生命财产安全大事，尤其是我们石化行业，做好安全工作是全体工作重中之重。为深入落实中石化集团“安全第一、预防为主、全员动手、综合治理”安全生产方针，落实各组、各岗位安全生产“一岗一责制”，层层签署“安全责任书”个人签署“安全承诺书”，实施各司领导干部安全联络承包点，坚持班组站周查，库分企业月查，企业季查安全检验制度，实施隐患治理工作制度，强化现场管理工作，推行安全、健康、环境(HSE)管理体系。四、控制系统1、内部稽核：为了加强会计核实和会计监督，提升会计工作质量，确保会计信息真实性、完整性和正当性，依据企业实际情况，制订了会计稽核制度，稽核职责内容为：审查多种财务计划、各项财务收支，复核会计凭证；审查多种账簿统计是否符合记账要求。2、内部审计：为确保企业财产安全、确保企业利益不受侵犯，企业专门成立了审计部，负责对企业单独核实部门进行合规审计，实施过程控制，适时开展专题审计、离任审计、工程项目审计同及对企业分支机构、下属子企业财务收支审计等工作。五、控制程序企业为了确保目标实现而建立政策和程序，在经营管理中起到至关关键作用，企业在交易授权审批、职责划分、凭证和统计控制、资产接触和统计使用及独立稽核方面作出了很大努力。1、交易授权：企业在交易授权上区分交易不一样性质采取了不一样授权审批方法。A 通常授权：企业制订各项制度全部汇编成册，并明确了各个步骤授权，费用开支方面，以财务管理制度为基础，制订了费用核销程序。B 尤其授权：依据企业法、企业章程和相关法律要求，对于企业重大投资活动等，和由此产生重大决定须由董事会审议，报股东大会同意。2、职责划分企业在经营管理中，为预防错误或舞弊发生，建立了岗位责任制度和内部牵制制度，经过权力、职责划分，制订了组织各组成部分及其组员岗位责任制，以预防出现差错及舞弊行为发生。3、凭证和统计控制企业对外来原始凭证和自制原始凭证均进行严格审核，因采取会计电算化，所以在财务人员中用各自密码，以区分各工作人员责任，确保了财务规章制度有效实施及会计凭证和会计统计正确性、可靠性。4、资产交付使用和统计企业建立了定时财产清查制度。企业对各个子企业总资产、总负债均定时进行清查。而且在企业及其所属各独立核实单位全部设置专职固定资产会计岗位，从购建审批权限到入帐、维护、盘点、报废清理等全过程实施统计、汇总、上报等监控。本企业董事会认为，内部控制制度符合中国相关法规和证券监管部门要求，含有合理性、正当性和有效性。企业已经建立健全、合理内部控制制度，也已顺利得以落实、实施。伴随企业业务深入发展，企业将定时或依据需要深入完善和补充，使内控制度真正发挥作用。中国石化武汉石油(集团)股份董事会9月27日中国石化武汉石油(集团)股份内部控制审核汇报内部控制审核汇报武众会()412号中国石化武汉石油(集团)股份董事会：我们接收委托，审核了贵企业管理当局对6月30日和会计报表编制相关内部控制有效性认定。贵企业责任是建立健全内部控制并保持其有效性，我们责任是对贵企业内部控制有效性发表意见。我们审核是依据独立审计准则进行。在审核过程中，我们实施了包含了解、测试和评价内部控制设计和实施有效性，和我们认为其它必需程序。我们相信，我们审核为发表意见提供了合理基础。内部控制含有固有限制，存在因为错误或舞弊而造成错报发生和未被发觉可能性。另外，依据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性含有一定风险，因为情况改变可能造成内部控制变得不合适，或对控制政策、程序遵照程序降低。我们认为，贵企业根据控制标准于6月30日在全部重大方面保持了和会计报表编制相关有效内部控制。本审核汇报供贵企业为此次配股之目标使用，不得用作任何其它目标。我们同意将本审核汇报作为贵企业配股必备文件，随其它申报材料一起上报。武汉众环会计师事务全部限责任企业 中国注册会计师：雷闻 中国注册会计师：胡鹏武汉国际大厦B座16楼8月5日陕西秦川机械发展股份内部控制自我评定汇报企业依据本身实际情况，为确保企业业务活动正常进行、保护企业资产安全和完整，制订了对应内部控制制度，并伴随企业业务发展努力使之不停完善。建立企业内部控制以下列五条为基础目标：1、建立和完善符合现代管理要求内部组织结构，形成科学决议机制，实施机制和监督机制，确保企业经营管理目标实现；2、建立行之有效风险控制系统，强化风险管理，确保企业各项业务活动健康运行；3、堵塞漏洞、消除隐患，预防并立即发觉和纠正多种错误，舞弊行为，保护企业财产安全完整；4、规范企业会计行为，确保会计资料真实、完整，提升会计信息质量；5、确保国家相关法律法规和企业内部控制制度落实实施。企业内部控制遵照以下基础标准1、内部控制制度涵盖企业内部各项经济业务、各个部门和各个岗位，并针对业务处理过程中关键控制点，将内部控制制度落实到决议、实施、监督、反馈等各个步骤。2、内部控制符合国家相关法律法规和本单位实际情况，要求全体职员必需遵照实施，任何部门和个人全部不得拥有超越内部控制权力；3、内部控制确保企业机构、岗位及其职责权限合理设置和分工，坚持不相容职务相互分离，确保不一样机构和岗位之间权责分明，相互制约、相互监督；4、内部控制制订兼顾考虑成本和效益关系，尽可能以合理控制成本达成最好控制效果。我们现就我企业关键内控制度、控制系统及控制程序，对企业内部控制制度进行评价。一、企业关键内控制度1、企业财务管理制度。企业在财务管理步骤即财务估计、财务计划、财务控制、财务分析等步骤全部制订了对应制度，这些制度制订和实施为完成企业实现企业价值最大化目标提供了保障，也为企业进行重大财务决议提供了可靠依据。企业认为良好、有效财务管理制度能够确保资产安全、完整，能够规范财务会计管理行为，所以企业在制度规范化建设、财务会计机构设置及人员、各关键会计处理程序等方面做了大量工作。2、企业财务会计制度。本企业制订了具体财务会计制度，其内容包含会计制度总则和会计科目及会计报表设置及编报。规范了本企业会计核实，真实完整提供企业会计信息，确保了定时汇报中财务数据真实可靠。企业为控制财务收支、加强内部管理需要，建立了切合实际财务控制制度，其中包含财务管理制度、财务人员岗位责任制等，我们对传统帐务处理进行了改善，凭借计算机系统来处理企业财务资料，使财务数据更规范、愈加快捷。3、企业劳感人事管理制度。本企业围绕“从内部控潜入手来提升劳动生产率”改革人事分配制度中影响企业发展步骤，逐步实施了全员劳动协议制，分离分流了企业多出人员，逐步进行了岗位技能工资为关键形式内部分配制度，实现了分配步骤“三倾斜”即在工资分配上确保了一线工人、科技人员和经销人员优先性，在工资分配上企业还对有突出贡献人员实施重奖，前后设置了“课题津贴”、“教授津贴”、“秦川科技精英奖”。企业根据国家要求也建立了社会保障制度，为职员个人建立了保障基金帐户。这些制度制订和实施极大调动了职员劳动主动性和主观能动性，为企业发展提供和留住了优异人才，为企业以后深入发展提供了人力资源方面保障。4、本企业生产管理制度关键内容为：生产作业计划制度、生产调度工作制度、生产协作管理制度、在制品管理制度、仓库管理细则、产品关键零件管理细则等，这些制度明确了生产作业程序、关键内容、明确了生产协作部门职责。为确保各个生产步骤紧密衔接，建立正常生产秩序和正常生产经营提供了保障。5、企业供给管理制度根据ISO9000标准要求，结合本企业具体情况编制出台了物资供给管理标准及采购职员作手册使物资工作有章可循，有法可依。企业供给管理制度内容关键包含：分承包方评价制度、比价采购制度，协议审批制度、入库检验制度、物质采购资金管理制度、招标制度等。这些制度制订和实施不仅为企业生产立即提供了原（辅）材料，而且规范了物资采购行为，降低了物资采购成本，为企业发明了效益。6、企业营销管理制度，关键包含营销计划制度、驻外销售处管理制度、销售协议制度、售后服务制度、市场信息反馈制度和营销人职员作手册等，这些制度制订和实施，不仅增加了企业产品销售量，树立了秦川品牌形象，而且为企业以后产品提供了用户功效需用信息，使产品功效朝用户需要方向发展，为用户提供满意产品和服务，提升本企业产品市场拥有率。7、企业根据企业法、证券法、深圳证券交易所股票上市规则制订了本企业信息披露制度。该制度内容关键包含信息披露标准、信息披露内容（及格式）、信息披露时间、信息披露方法及信息披露责任人等。这些制度制订和实施，确保了企业正确立即推行信息披露义务，为投资者立即了解企业信息提供了确保，也防范了企业经营风险。二、控制系统1、内部稽核为了加强会计核实和会计监督，提升会计工作质量，确保会计信息真实性、完整性和正当性，依据企业实际情况，制订了内部稽核制度，设有会计稽核岗位，负责对原始凭证，记帐凭证、会计帐簿、会计报表及收入、成本、利润等各项业务稽核工作。2、内部审计为确保企业财产安全、确保企业利益不受侵犯，企业专门成立了审计部，负责对企业单独核实部门进行合规审计，实施过程控制，专题审计、离任审计及对企业分支机构、下属子企业审计工作。三、控制程序企业为了确保目标实现而建立政策和程序，在经营管理中起到至关关键作用，企业在交易授权审批、职责划分、凭证和统计控制、资产接触和统计使用及独立稽核方面作出了很大努力。1、交易授权企业在交易授权上区分交易不一样性质采取了不一样授权审批方法。A、通常授权企业制订了人事管理、行政管理、生产管理、物资管理、技术管理、质量管理、设备管理、成本管理、工程管理、安全卫生管理、营销管理等制度，并汇编成册，明确人事、行政、生产、供给、销售各个步骤授权；费用开支方面，以财务管理制度为基础，制订了费用核销程序。如购销业务、费用报销、职员借款业务采取各职能部门领导、财务部领导、总经理（副总经理）审批制度。B、尤其授权依据企业法、企业章程，和相关法律要求，对于企业经营方针和重大投资活动等，需由董事会审议，报股东大会同意。2、职责划分企业在经营管理中，为预防错误或舞弊发生，建立了岗位责任制度和内部牵制制度，经过权力、职责划分，使组织各组成部分及其组员明确自己在组织中位置，了解自己拥有权力、负担责任、担当职务、可接收业务活动、利益冲突、行为规则等，以预防出现差错及舞弊行为发生。3、凭证和统计控制外来凭证因为协议存在和各相关部门在管理制度约束下相互审核杜绝了不合格凭证流入企业。会计电算化应用和规章制度有效实施确保了会计凭证和会计统计正确性和可靠性。4、资产接触和统计使用企业制订了设备管理、物资管理制度，对于生产资料、商品等建立了定时财产清查制度，而且在企业总部设置专职固定资产会计岗位，从购建审批权限到入帐、维护、保养、盘点、内部调拨、报废清理等全过程实施监控。在统计、信息使用上，相关权限和保密制度确保了企业各项统计和商业秘密不被泄露。5、独立稽核企业对发生经济业务及其产生信息和数据进行稽核，不仅包含通常在企业采取凭证审核、帐目标查对、实物盘点等，还包含委派内部审计部门对总部和分企业审计监督，和企业总经理（副总经理）、总部职能部门领导对所属分企业进行巡回检验和监督指导。本企业董事会认为，内控制度符合中国相关法规和证券监管部门要求，含有合理性、正当性和有效性。截止至6月30日企业全部重大方面已建立了健全、合理内部控制制度，并已得到了有效遵照。这些内控制度确保了我企业经营管理正常进行，对经营风险能够起到有效控制作用，是完整有效体系。伴随企业发展，我们将对企业内控制度深入修改完善，使之一直适应企业发展需要。 陕西秦川机械发展股份董事会二00十二个月七月十七日陕西秦川机械发展股份内部控制评价汇报岳总会审字()第B086号陕西秦川机械发展股份董事会：我们接收委托，对陕西秦川机械发展股份(以下简称“贵企业”)内部控制系统进行审查和评价，我们评价是参考独立审计实务公告第6号特殊目标业务审计汇报、在会计报表审计工作基础上进行。我们对贵企业内部控制系统审查程序是结合对贵企业会计报表通常审计程序进行，我们审查和评定了部分内部控制关键领域及关键业务循环，如财务会计系统管理及核实方法，融资和投资、销售和收款、购置和付款、生产循环和工薪人事等方面，上述审查程序目标是帮助我们确定审计程序，方便对会计报表发表审计意见，而并非对内部管理及控制系统完整性、有效性及合理性作出确保及揭示全部可能存在内部控制缺点。经过审查，贵企业已建立了对应内部控制制度，我们未发觉贵企业存在不合理或有严重缺点内部控制制度，也未发觉未按内部控制制度实施情况。岳华会计师事务所 中国注册会计师张昕有限责任企业 中国注册会计师甄明中国北京 5月25日深圳发展银行董事会相关内部控制制度说明本行已于4月14日披露深圳发展银行年度汇报及其摘要，现依据中国证监会颁布公开发行证券企业信息披露编报规则第7号商业银行年度汇报内容和格式尤其要求和主管部门要求，就本行内部控制制度情况说明以下：本行自成立以来，实施自我经营、自担风险、自负盈亏、自我约束经营机制，是中国率先实施资产负债管理商业银行之一。本行奉行稳健经营标准，严格根据商业银行法和中国人民银行相关金融法规、条例规范经营行为。近几年来，将加强内部控制机制建设、规范经营、防化风险放在各项工作首位，确立“大稽核”指导思想，全方面完善各项内控制度。为加强内控制度，本行首先将提升全体职员防范风险意识和健全相关制度列入内控管理工作关键之一。经过各项人事管理制度、培训教育制度、严格考评制度和激励机制等，培养含有良好职业道德和专业素质职员，作为防范风险基础。本行还制订了严格分支机构管理措施，将全行纳入规范经营轨道。现在，本行能够遵守国家财经纪律和财经政策，严格实施中国人民银行和中国证监会各项金融、证券管理法规。各级关键责任人任职资格均经中国人民银行审查。定时向社会如实披露经营情况和财务信息，强化社会公众监督。还设置了全国统一投诉电话，以提升我行服务和控制水平。在制度建设方面，本行根据中国人民银行和证券管理部门要求，建立了一套系统规章制度，关键包含章程、资金计划、信贷管理、国际业务、会计出纳、财务管理、内部稽核、资产保全等各方面规章制度，还包含各机构部门设置管理等制度。为落实这些制度，本行定时进行检验。另外，还实施重大事项汇报制度，加大总行对分支机构指导和协调。同时，在还率先在全国商业银行系统实施会计经理委派制度和各项业务会计审核制度，严格控制会计风险。主动提倡会计发明利润概念，推行综合柜员制，使会计风险防范和服务水平有显著提升。稽核作为内控制度关键方面，本行建立了比较完善稽核管理制度和实施措施，关键包含稽核工作程序、干部离任稽核要求、非现场稽核管理措施、贷款核销认定管理要求、稽核操作指导和全行业务操作规程及步骤图等。这些制度有效地提升了全行规范经营意识和管理水平，降低了经营风险。在分支行管理方面，建成总行和分行两级稽核体制，总行行长直接领导稽核工作，各级分支行设置稽核部门或稽核员，稽核部门责任人由总行直接委派。建立了业务常规稽核和后续稽核、专题稽核、内控制度稽核、非现场稽核和电脑稽核等完整体系。稽核工作由事后监督向事前和事中控制转变，将风险控制在发生之前。本行董事会认为，上述内控制度即使还需深入完善，但不存在重大缺点，是完整体系。各项内控制度符合中国相关法规和中国人民银行及证券监管部门要求，含有合理性和正当性。这些内控制度确保了我行经营管理正常进行，对经营风险能够起到有效控制作用。附：深圳鹏城会计师事务所出具深圳发展银行股份内部控制评价汇报。深圳发展银行董事会4月18日深圳发展银行股份内部控制评价汇报深鹏所特字30号深圳发展银行股份董事会我们接收委托，在会计报表审计工作基础上对贵行内部控制系统进行审查和评价，我们审查是依据中国注册会计师独立审计准则独立审计实务公告第6号特殊目标业务审计汇报及公开发行证券企业信息披露编报规则第7号商业银行年度汇报内容和格式尤其要求相关要求进行。我们对贵行内部控制系统审查程序是结合对贵行会计报表通常审计程序进行，我们审查和评定了部分内部控制关键领域及关键业务步骤，如财务会计系统管理及核实方法，存贷款步骤及风险控制、投资业务风险控制等方面，上述审查程序目标是帮助我们确定审计程序，方便对会计报表发表审计意见，而并非对内部管理及控制系统完整性、有效性及合理性作出确保及揭示全部可能存在内部控制缺点。内部控制缺点是指内部控制设计或操作上存在一个或多个重大不足，从而不能减低对财务报表有重大影响错误或违规事项发生风险，而该等错误或违规事项亦不能在职员日常工作过程中被揭示出来。在我们进行上述审查程序中，我们并未发觉贵行内部控制系统存在重大缺点。深圳鹏城会计师事务所 中国注册会计师：张克理中国深圳中国注册会计师：梁烽