人力资源及工资核算流程-测试底稿.xls

xxx风风险险控控制制矩矩阵阵-2009年年人人力力资资源源及及工工资资核核算算流流程程注注明明：黑黑色色字字体体表表示示目目前前已已有有的的流流程程与与控控制制蓝蓝色色字字体体表表示示该该控控制制在在其其他他流流程程中中描描述述。红红色色字字体体表表示示目目前前已已发发现现存存在在的的控控制制缺缺陷陷。关关键键控控制制总总数数：1220102010年年1 1月月子子流流程程控控制制目目标标控控制制编编号号控控制制描描述述控控制制者者控控制制证证据据控控制制执执行行时时间间关关键键控控制制频频率率控控制制类类型型财财务务报报表表对对应应科科目目/事事项项信信息息处处理理目目标标财财务务报报表表认认定定是是否否发发现现缺缺陷陷？缺缺陷陷类类型型缺缺陷陷描描述述建建议议管管理理层层反反馈馈执执行行者者完完成成整整改改时时间间穿穿行行测测试试测测试试表表格格控控制制执执行行是是否否有有效效是是/否否每每年年/每每季季度度/每每月月/每每周周/每每日日/每每日日多多次次/必必要要时时预预防防性性/侦侦测测性性人人工工/自自动动CAVRCV/AE/OR/OPD设设计计/执执行行访访谈谈对对象象执执行行时时间间HRP-10工资计算所有与人力资源相关的政策与实际工作相符，经适当审批并定期更新HRP-10-C1目前，公司已经建立了与人力资源相关的制度与规定，包括：-培训管理制度-招聘管理制度-工资管理制度-考勤管理制度-员工转正考核管理办法-员工降职、离职管理规定目前，上述制度均已通过管理层的审批。人事副总HRP-10-C1-01-W-人力资源相关管理制度2008年否必要时预防性人工无 否不适用无明显控制缺陷。无。不适用不适用不适用2009年3月不适用。不适用。HRP-10工资计算考勤信息被完整准确的统计并通过审批HRP-10-C2每月，考核类部门考勤员或作业长根据手工填写的“考勤表”记录与用友系统中的考勤信息进行核对，提交部门部长或厂长审核并签字。“考勤汇总表”每月汇总至人事部考勤员，由其对员工考勤记录进行抽检，核对“计件工资计算表”中反应的考勤情况是否与“考勤表”记录一致。对于当月存在“请假、加班”记录的员工，核对至员工休假/请假申请单或加班申请单等原始记录以确保所有休假均获得部门负责人的认可审批。核对工作完成后，人事部考勤员在“考勤汇总表”上签字确认。如果用友系统中考勤记录与实际不符，经部门主管/厂长及人事部部长审批签字后，由考勤专员在系统中进行手工修改。手工修改的考勤记录将反映在系统自动计算的工资明细中，由人事部部长每月在系统中审核工资明细中一并审核。各部门部长或厂长人事部考勤员人事部部长HRP-10-C2-01-W-部门员工考勤表HRP-10-C2-02-W-手工修改考勤对应签字审批2008年是每月预防性人工无 否不适用无明显控制缺陷。无。不适用不适用不适用2009年3月HRP-10-C2是HRP-10工资计算用于工资计算的产量信息完整准确HRP-10-C3每月两至三次，计件工资劳资专员核对用友系统计件工资计算模块中的每日产量信息是否与作业长提供的产量手工记录相一致。并于每月初，将考核类员工工资一次性导入用友ERP工资模块，以确认所有核对工作已完成。人事部计件工资劳资专员HRP-10-C3-01-W-产量日报表与系统自动记录核对2008年是每周侦测性人工无 否不适用无明显控制缺陷。无。不适用不适用不适用2009年3月HRP-10-C3是HRP-10工资计算计件工资计算完整准确HRP-10-C4考考核核类类工工资资（计计件件类类）：用友系统根据产量、产品单价及已在系统中预定义的机台考核方案自动计算每日各机台的理论产品金额，作为员工单日计件工资的基础。其次，结合员工工资系数，自动计算每个员工每日的计件工资金额。人事部计件工资劳资专员HRP-10-C4-01-W-系统自动计算理论产品金额HRP-10-C4-02-W-机台核算方案HRP-10-C4-03-W-系统自动计算员工工资2008年是必要时预防性自动无 否不适用无明显控制缺陷。无。不适用不适用不适用2009年3月参见穿行测试是HRP-10工资计算计件工资计算完整准确HRP-10-C11考考核核类类工工资资（计计件件类类）：如出现国定节假日员工无考勤信息，但仍需发放当日工资的情况，系统自动计算节假日的工资调整，无须人工参与。人事部计件工资劳资专员HRP-10-C11-01-WE-系统自动计算节假日工资调整截屏2009/5/1是必要时预防性自动无 否不适用无明显控制缺陷。无。不适用不适用不适用2009年3月参见穿行测试是HRP-10工资计算计件工资计算完整准确HRP-10-C5每月，生产部门主管审核由计件工资劳资专员从用友系统中导出的“考核工资报表”（包括员工计件工资明细）与实际是否相符，并在“考核工资报表”上签字。生产部门主管 HRP-10-C5-01-W-考核工资报表2008年否每月预防性人工无 否不适用无明显控制缺陷。无。不适用不适用不适用2009年3月不适用。不适用。HRP-10工资计算月度奖金被准确的计入工资HRP-10-C6月月度度奖奖金金每月月初，人事部助理负责核对分摊到各部门员工的奖金总额是否与奖金预算相一致，编制月度奖金汇总表，经人事部部长及人事副总审核前后，由人事部劳资专员将奖金分配明细导入用友系统工资模块。导入结果包含在员工每月工资明细中，由人事部部长每月在系统中进行审核。年年终终奖奖年终奖的计算方法和发放流程遵循总部于2009年1月正式下发的经首席执行官审批签字的年终奖金发放方案。人事部助理负责核对分摊到各部门员工的奖金总额是否与发放方案相一致，编制年终奖汇总表，经人事部部长、人事副总审核后，由人事部劳资员将年终奖分配结果导入用友系统工资模块。导入结果包含在年终奖发放当月员工工资明细中，由人事部部长在系统中进行审核。人事副总人事部部长人事部助理HRP-10-C7-01-W-月度奖金汇总表HRP-10-C7-02-W-2008年度年终奖发放方案HRP-10-C7-03-W-2008年年终奖汇总2008年是每月预防性人工无 否不适用无明显控制缺陷。无。不适用不适用不适用2009年3月HRP-10-C6是HRP-10工资计算年终奖被适当预提HRP-10-C12每年年初，管理层根据当年对公司业绩的预期，制定年终奖方案，并提请董事会批准通过。每年中下旬，财务部部长根据截止至当前公司产生的利润数额以及对后半阶段利润的预期，判断当年度利润总额是否能达到发放年终奖的要求。如果预期能达到利润目标，由财务部销售会计按照董事会已批准的方案结合截止至当前公司产生的利润数额，对年终奖进行预提。由财务部总账会计对预提凭证进行复核，检查预提金额是否正确，并在系统中确认。财务部总账会计与人力资源部部长顾倩瑜确认，2009年度不派发年度奖金，未发生测试样本。无否每年侦测性人工相关费用或成本科目应付职工薪酬 否不适用无明显控制缺陷。无。不适用不适用不适用2009年12月不适用。不适用。HRP-10工资计算所得税计算完整准确HRP-10-C7人事部劳资员负责将从用友工资系统中导出并整理的导入无锡市地税局个人所得税计税系统，由计税系统自动计算当月每位员工的应交个人所得税。具体流程请参见“税金流程-个人所得税的计算及申报-TAX-30-C1”。计算完成后，劳资专员从计税系统中导出计算结果，并导入用友系统。导入结果包含在员工每月工资明细中，由人事部部长每月在系统中进行审核。无锡市地税局个人所得税计税系统人事部部长无2008年是每月预防性自动/人工无 否不适用无明显控制缺陷。无。不适用不适用不适用2009年3月HRP-10-C7是HRP-10工资计算工资计算完整准确并通过审核批准HRP-10-C8工工资资计计算算（1）考核类工资（计件类）/（2）非考核类工资：用友系统直接从考勤系统中读取考勤信息，按照内部预设的逻辑自动计算加班费与请假扣款。人事部劳资员通过导入用于工资调整的电子表格（包括：奖金分配结果、奖励、满勤奖以及代扣的部分员工住宿费，水电费等），对非考核类员工的工资进行后续核算。导入完成后，人事部部长对各类员工工资明细进行复核，并在系统中确认。（3）固定类工资该类员工工资已在系统中预先设定。人事部劳资员通过导入用于工资调整的电子表格（包括：福利、奖金分配结果、奖励、满勤奖以及代扣的部分员工的住宿费，水电费等），对非考核类员工的工资进行后续核算。导入完成后，人事部部长对各类员工工资明细进行复核，并在系统中确认。（4）年薪制员工工资计算表的审核根据中的相关记录计算当月所有年薪制员工的工资、奖励、福利及个人所得税，由分管人事副总进行审核并签字。人事部部长财务部部长人事副总HRP-10-C8-01-WE-系统自动读取考勤信息并计算工资HRP-10-C8-02-WE-人事部部长审核工资明细HRP-10-C8-03-WE-截屏2008年是每月预防性人工/自动 相关费用或成本科目应付职工薪酬应交税金-个人所得税 否不适用无明显控制缺陷。无。不适用不适用不适用2009年3月HRP-10-C8是HRP-10工资计算工资计算的账务处理经过审核HRP-10-C9每月，劳资专员汇总与，人事部部长及财务部部长核对总额与总额一致后，在上签字确认。人事部部长财务部部长人事副总HRP-10-C9-01-WE-工资统计表及工资分配表HRP-10-C9-02-W-经过审核的工资统计表2008年是每月预防性人工无 否不适用无明显控制缺陷。无。不适用不适用不适用2009年3月HRP-10-C9&C10是HRP-10工资计算工资计算的账务处理经过审核HRP-10-C10财务部部长每个月对工资计提凭证及后附的工资分配明细进行复核，复核一致后，在系统中确认。人力资源部工资专员每月将当月应预提的年薪制员工尚未支付的薪酬金额填写在文档上，并提交分管副总签字确认，后流转至财务部进行账务处理。公司工资支付方式是每月中支付上月员工工资，在实际支付月份进行相关财务处理，从而导致相关的成本费用总会延迟一个会计期间入账，然而由于公司每个月工资变动不大，即使不进行预提，对财务报表不会有太大影响，并且，财务在年底的时候会进行预提，确保年度数据的准确性。财务部部长HRP-10-C10-01-W-工资计提凭证HRP-10-C10-02-W-年薪工资预提凭证2008年是每月侦测性人工相关费用或成本科目应付职工薪酬应交税金-个人所得税 否不适用无明显控制缺陷。无。由于公司每个月工资变动不大，因此即使不预提，不会有太大影响。财务在年底的时候会预提，确保年度数据的准确性。张玉军/钱金秀月度差异不大，不进行调整，年末清算调整。2009年3月HRP-10-C9&C10是HRP-20工资支付工资的发放通过了审核与批准HRP-20-C1人事部劳资员根据经过审批的工资统计表，填写请款单并提交人事副总签字确认。取得支票后，劳资员根据整理，包括姓名、银行卡号、及当月工资，存放至U盘内，与经人事部部长审核签字的工资明细打印版一起交至银行，进行工资的支付。送至银行前，人事部长对进行审核后，立即进行加密，以保证以保证提交银行的U盘中的是经过审批的版本。人事部部长人事副总无2008年否每月预防性人工无 是设计无明显控制缺陷。无。不适用不适用不适用2009年3月不适用。不适用。HRP-20工资支付工资发放的账务处理经过了审核HRP-20-C2财务部总账会计每个月对工资付款凭证及后附的银行进账单、银行转账支票存根、经过人事副总或其指定授权人批准的工资统计表以及工资分配明细进行复核，复核一致后，在系统中确认。财务部总账会计HRP-20-C1-02-W-工资付款凭证及附件2008年否每月预防性人工应付职工薪酬银行存款库存现金应交税金（个人所得税）其他应收款 否不适用无明显控制缺陷。无。不适用不适用不适用2009年3月不适用。不适用。HRP-30员工福利员工福利的计算完整准确HRP-30-C1基基本本工工及及劳劳务务工工用友系统将自动计算社会保险金缴纳额，公积金结果由劳资专员手工导入系统。福利信息包含在每月员工工资明细中，由人事部部长在系统中复核工资明细中一并审核。年年薪薪制制员员工工劳资员电子表格计算，并汇总至。由人事部部长审核并签字。(说明:其中,外籍员工不适用国内的社会福利政策)人事部劳资员无2008年否每月预防性电子表格相关费用科目应付职工薪酬 否不适用无明显控制缺陷。无。不适用不适用不适用2009年3月不适用。不适用。HRP-30员工福利员工福利的计算完整准确，入账经过审核HRP-30-C2财务部总账会计每个月会对员工福利计提的相关凭证以及后附的计算表格进行复核。复核一致后，在系统中确认。财务部总账会计无2008年否每月预防性人工相关费用科目应付职工薪酬 否不适用无明显控制缺陷。无。不适用不适用不适用2009年3月不适用。不适用。HRP-30员工福利员工工资、福利的计算结果定期向高层管理人员报告HRP-30-C4每月，人事部部长向财务部预算会计提供当月工资、福利变化与上期差异数以及相关原因分析；员工人数变动等内容，通过经营管理分析会议向公司高层管理人员报告员工工资、福利的变化信息。对于经营管理分析会议的具体内容，请参见FRP-40-C3。人事部部长公司高层管理人员无请参见FRP-40-C3是每月侦测性人工相关费用或成本科目应付职工薪酬应交税金-个人所得税 否不适用无明显控制缺陷。无。不适用不适用不适用2009年3月请参见FRP-40-C3请参见FRP-40-C3HRP-40主数据维护员工招聘与解聘方法与实际工作相符，经过适当审批HRP-40-C1招招聘聘人事部招聘专员不定期对招聘工作进行总结，形成招聘录用汇总表，递交人事副总审核。实际招聘过程中，新进员工薪资核定的审批流程与审批权限一览表相符。解解聘聘对有过失行为员工的解聘处理一律要由人事部部长做出批复，且部长以上级员工的解聘处理必须经首席执行官或董事会作出最终批复。人事部部长HRP-40-C1-01-W-招聘录用汇总表HRP-40-C1-02-W-离职人员汇总2008年否必要时预防性人工无 否不适用无明显控制缺陷。无。不适用不适用不适用2009年3月不适用。不适用。HRP-40主数据维护员工入职与离职信息的录入经过了有效的审核HRP-40-C2新新员员工工入入职职人事部招聘专员根据“员工档案登记表”在用友系统中录入新员工信息。入职员工信息将反映在当月系统自动计算的工资明细中，由人事部部长在审核当月工资明细时一并审核。员员工工离离职职次月，劳资专员员依据当月离职人员汇总，并在系统的薪酬管理薪酬档案模块中选取出离职人员并点击停发以停发该人员工资。离职员工信息将反映在自动计算的工资明细中，由人事部部长在审核当月工资明细时一并审核。人事部部长HRP-40-C2-01-W-员工档案登记表HRP-40-C2-02-W-员工离职会签单2008年否必要时预防性人工无 否不适用无明显控制缺陷。无。不适用不适用不适用2009年3月不适用。不适用。HRP-40主数据维护员工薪酬变动经过了适当的审批，并被完整、准确的录入系统HRP-40-C3每月，招聘专员根据经过人事副总审批的“转岗转正员工名单及薪资情况汇总表”在系统中对人员的岗位信息及薪资级别进行修改。如果转正员工为考核类员工，由计件工资劳资专员对招聘专员录入的薪资级别进行复核，并签字确认。人事副总计件工资劳资专员HRP-40-C3-01-W-转岗转正员工名单及薪资情况汇总表及转正员工薪资级别系统截屏2009/3/1否每月预防性人工无 否不适用无明显控制缺陷。无。不适用不适用不适用2009年3月不适用。不适用。HRP-40主数据维护员工档案被妥善归档保存HRP-40-C4所有的员工档案连续编号，目前保存在人事部档案柜中，只有人事专员保有档案柜的钥匙。人事专员档案柜无2008年否必要时预防性人工无 否不适用无明显控制缺陷。无。不适用不适用不适用2009年3月不适用。不适用。HRP-40主数据维护计件单价经过了适当的审批，并被完整、准确的录入系统HRP-40-C5工资劳资员在系统中对计件单价的变动必须由人事副部长核对其与已经审批的计件单价一致后，在系统中审批生效。人事部副部长 HRP-40-C5-01-WE-计件单价审批HRP-40-C5-02-W计件单价审批2009年6月是必要时预防性自动无 否不适用无明显控制缺陷。无。不适用不适用不适用2009年4月10参见穿行测试是HRP-50确保适当的职责分离职责分离HRP-50-C1考勤信息的统计-车间统计员、部门统计员考勤信息的复核-人事部考勤员机台产量的统计-生产部门考核员机台产量的复核-人事部计件工资劳资员工资的计算-人事部劳资员工资计算的独立复核-人事部部长工资账务处理-销售会计工资账务处理的审核-财务部部长工资发放的审核-财务部部长工资发放-现金出纳人事薪酬信息主数据维护-人事部人事助理薪资系数的独立复核-人事部计件工资劳资员产品单价维护-人事部计件工资劳资员用友系统管理员无2009/3/1是必要时预防性人工/自动 人力资源及工资核算流程所有列报科目 否不适用无明显控制缺陷。无。不适用不适用不适用2009年3月系统以外的职责分离在穿行测试中通过询问和观察完成；系统中的职责分离请参见SOD测试表格。系统以外的职责分离在穿行测试中通过询问和观察完成；系统中的职责分离请参见SOD测试表格。子子流流程程控控制制目目标标控控制制编编号号控控制制描描述述控控制制者者控控制制证证据据控控制制执执行行时时间间关关键键控控制制频频率率控控制制类类型型财财务务报报表表对对应应科科目目/事事项项信信息息处处理理目目标标财财务务报报表表认认定定是是否否发发现现缺缺陷陷？缺缺陷陷类类型型缺缺陷陷描描述述建建议议管管理理层层反反馈馈执执行行者者完完成成整整改改时时间间穿穿行行测测试试测测试试表表格格控控制制执执行行是是否否有有效效是是/否否每每年年/每每季季度度/每每月月/每每周周/每每日日/每每日日多多次次/必必要要时时预预防防性性/侦侦测测性性人人工工/自自动动CAVRCV/AE/OR/OPD设设计计/执执行行访访谈谈对对象象执执行行时时间间工工资资计计算算子子流流程程考考勤勤信信息息被被完完整整准准确确的的统统计计被被经经过过审审批批测测试试控控制制编编号号：HRP-10-C2风险控制矩阵测测试试1 1：考考勤勤信信息息的的汇汇总总审审批批有有效效性性测测试试测测试试人人：审审核核人人：测测试试日日期期：2009年6月22日2009年11月16日控控制制执执行行者者：人事部考勤员、各部门部长或厂长控控制制开开始始执执行行日日期期：2008年样样本本基基数数：30（部门）12=360控控制制频频率率：每日多次样样本本量量：25(本次测试样本量：10）本轮测试样本量：10抽抽样样方方法法：随机抽取25份考勤汇总表，覆盖考核类部门与非考核类部门，按以下步骤进行测试。测测试试步步骤骤：1.检查考勤汇总表是否得到部门部长/厂长的审核；2.检查考勤汇总表是否得到人事部考勤员的审核。结结论论控控制制执执行行是是否否有有效效：是第第一一轮轮测测试试结结果果样样本本编编号号样样本本信信息息测测试试信信息息月月份份部部门门1(是是/否否，审审核核人人名名字字、职职位位)2(是是/否否，审审核核人人名名字字、职职位位)12345678910第第二二轮轮测测试试结结果果样样本本编编号号样样本本信信息息测测试试信信息息月月份份部部门门1(是是/否否，审审核核人人名名字字、职职位位)2(是是/否否，审审核核人人名名字字、职职位位)12345678910第第三三轮轮测测试试结结果果样样本本编编号号样样本本信信息息测测试试信信息息月月份份部部门门1(是是/否否，审审核核人人名名字字、职职位位)2(是是/否否，审审核核人人名名字字、职职位位)12345第第一一轮轮测测试试结结论论：无异常发现第第二二轮轮测测试试结结论论：无异常发现第第三三轮轮测测试试结结论论：无异常发现测测试试2 2：考考勤勤信信息息的的准准确确性性测测试试测测试试人人：审审核核人人：测测试试日日期期：2009年6月22日2009年11月16日控控制制执执行行者者：人事部考勤员、各部门部长或厂长、人事部部长控控制制开开始始执执行行日日期期：2008年样样本本基基数数：xxx员工数250控控制制频频率率：每日多次样样本本量量：25(本次测试样本量：10）本轮测试样本量：10抽抽样样方方法法：随机抽取25位员工（覆盖考核类与非考核类员工）的考勤汇总信息，按以下步骤进行测试。测测试试步步骤骤：1.检查考勤汇总信息中是否存在加班、请假等记录；2.倘若存在加班、请假等记录，检查是否能够追溯到相应的原始单据；3.倘若存在加班、请假等的原始单据，检查此类单据是否有相关部门负责人的签字审批；4.检查考勤汇总信息是否与考勤系统中的记录一致。5.对于经过手工修改的记录，检查是否有部门主管/厂长及人事部部长的签字。结结论论：控控制制执执行行是是否否有有效效：是测测试试结结果果：样样本本编编号号样样本本信信息息月月份份员员工工编编号号姓姓名名所所在在部部门门1234678910第第二二轮轮测测试试结结果果：样样本本编编号号样样本本信信息息月月份份员员工工编编号号姓姓名名所所在在部部门门12345678910第第三三轮轮测测试试结结果果：样样本本编编号号样样本本信信息息月月份份员员工工编编号号姓姓名名所所在在部部门门12345第第一一、二二轮轮测测试试结结论论：无异常发现第第三三轮轮测测试试结结论论：无异常发现2010年01月11日本轮测试样本量：5外外部部文文档档发发现现异异常常？NANNANNANNANNANNANNANNANNANNAN外外部部文文档档发发现现异异常常？NANNANNANNANNANNANNAN随机抽取25份考勤汇总表，覆盖考核类部门与非考核类部门，按以下步骤进行测试。NANNANNAN外外部部文文档档发发现现异异常常？NANNANNANNANNAN2010年01月11日本轮测试样本量：5测测试试信信息息适适用用工工资资类类别别1(是是/否否)2(是是/否否/不不适适用用)3 3(是是/否否/不不适适用用，原原始始考考勤勤单单据据名名称称、审审核核人人名名字字、职职位位)4 4(是是/否否)5 5(是是/否否/不不适适用用)是不适用随机抽取25位员工（覆盖考核类与非考核类员工）的考勤汇总信息，按以下步骤进行测试。是不适用是不适用是是，顾倩瑜，人事部部长是不适用是不适用是不适用是不适用是不适用是不适用测测试试信信息息适适用用工工资资类类别别1(是是/否否)2(是是/否否/不不适适用用)3 3(是是/否否/不不适适用用，原原始始考考勤勤单单据据名名称称、审审核核人人名名字字、职职位位)4 4(是是/否否)5 5(是是/否否/不不适适用用)是不适用是不适用是不适用是不适用是不适用是不适用是不适用是不适用是不适用是不适用测测试试信信息息适适用用工工资资类类别别1(是是/否否)2(是是/否否/不不适适用用)3 3(是是/否否/不不适适用用，原原始始考考勤勤单单据据名名称称、审审核核人人名名字字、职职位位)4 4(是是/否否)5 5(是是/否否/不不适适用用)是不适用是不适用是不适用是不适用是不适用外外部部文文档档发发现现异异常常？NANNANNANNANNANNANNANNANNANNAN外外部部文文档档发发现现异异常常？NANNANNANNANNANNANNANNANNANNAN外外部部文文档档发发现现异异常常？NANNANNANNANNAN工工资资计计算算子子流流程程工工资资计计算算的的产产量量信信息息完完整整准准确确测测试试控控制制编编号号：HRP-10-C3风险控制矩阵测测试试：用用于于工工资资计计算算的的产产量量信信息息完完整整准准确确测测试试人人：审审核核人人：测测试试日日期期：2009年6月22日2009年11月16日控控制制执执行行者者：人事部计件工资劳资专员控控制制开开始始执执行行日日期期：2008年样样本本基基数数：9个部门机器/生产线总数250控控制制频频率率：每日多次样样本本量量：25(本次测试样本量：10）本轮测试样本量：10抽抽样样方方法法：随机抽取25个机器/生产线对应的产量记录，按照以下步骤进行测试。测测试试步步骤骤：1.核对用友系统计件工资计算模块中的产量信息是否与作业长提供的产量信息相一致。结结论论控控制制执执行行是是否否有有效效：是第第一一轮轮测测试试结结果果样样本本编编号号样样本本信信息息月月份份部部门门作作业业长长提提供供产产量量12345678910第第二二轮轮测测试试结结果果样样本本编编号号样样本本信信息息月月份份部部门门作作业业长长提提供供产产量量12345678910第第三三轮轮测测试试结结果果样样本本编编号号样样本本信信息息月月份份部部门门作作业业长长提提供供产产量量12345第第一一轮轮测测试试结结论论：无异常发现第第二二轮轮测测试试结结论论：无异常发现第第三三轮轮测测试试结结论论：无异常发现2010年1月11日本轮测试样本量：5测测试试信信息息外外部部文文档档发发现现异异常常？系系统统显显示示产产量量1(是是/否否)是NAN是NAN是NAN是NAN是NAN是NAN是NAN是NAN是NAN是NAN测测试试信信息息外外部部文文档档发发现现异异常常？系系统统显显示示产产量量1(是是/否否)是NANA是NANA是NANA是NANA是NANA是NANA是NANA是NANA是NANA随机抽取25个机器/生产线对应的产量记录，按照以下步骤进行测试。是NANA测测试试信信息息外外部部文文档档发发现现异异常常？系系统统显显示示产产量量1(是是/否否)是NANA是NANA是NANA是NANA是NANA工工资资计计算算子子流流程程奖奖金金分分配配准准确确性性测测试试本测试包含测试1和测试2控控制制编编号号：HRP-10-C6风险控制矩阵测测试试1 1：月月度度奖奖金金分分配配准准确确性性测测试试测测试试人人：审审核核人人：测测试试日日期期：2009年6月23日2010年1月11日控控制制执执行行者者：人事部助理、人事部部长控控制制开开始始执执行行日日期期：2008年样样本本基基数数：12控控制制频频率率：月度样样本本量量：2(本次测试样本量：1）本轮测试样本量：1抽抽样样方方法法：随机抽取2个月的月度奖金汇总表，按以下步骤进行测试。测测试试步步骤骤：1.检查月度奖金汇总表是否经过了人事副总的适当审批；2.核对月度奖金汇总表中分摊到各部门员工的奖金总额是否与奖金预算相一致；3.检查月度奖金汇总表是否与用友人事系统中导入的当月奖金总额相一致。结结论论：控控制制执执行行是是否否有有效效：是第第一一轮轮测测试试结结果果：样样本本编编号号样样本本信信息息月月份份月月度度奖奖金金汇汇总总表表奖奖金金总总额额用用友友系系统统导导入入实实际际发发放放的的月月度度奖奖金金总总额额1Note1:人事系统奖金数大于月度奖金汇总表上的奖金数，差额为30,000元，此为管加工二厂新品试产成功奖。我们获取并检查了新品试产成功奖申请，确认此奖金发放已获得分管技术的副总经理张义的审批，无异常发现。第第三三测测试试结结果果：样样本本编编号号样样本本信信息息月月份份月月度度奖奖金金汇汇总总表表奖奖金金总总额额用用友友系系统统导导入入实实际际发发放放的的月月度度奖奖金金总总额额1Note 1:奖金发放形式为本月发放上月度奖金，存在6名员工（冯俊伟，李昆，王佳磊，朱亚菁，路宝和，张海龙）为离职员工，不计入用友系统，奖金总额为3086元。第第一一轮轮测测试试结结论论：无异常发现第第三三轮轮测测试试结结论论：无异常发现测测试试2 2：年年终终奖奖金金分分配配准准确确性性测测试试测测试试人人：审审核核人人：测测试试日日期期：2009年6月23日2010年1月11日控控制制执执行行者者：人事部劳资员控控制制开开始始执执行行日日期期：2009/1/1样样本本基基数数：1控控制制频频率率：年度样样本本量量：1本轮测试样本量：1抽抽样样方方法法：获取年终奖发放办法和相关书面流程，按以下步骤进行测试：测测试试步步骤骤：1.核对年终奖汇总表是否有人事部部长、人事副总审核；2.核对年终奖汇总表上分摊到各部门员工的奖金总额是否与发放方案相一致；3.确认已在12月底前对年终奖已进行了预提，检查预提凭证，确认金额与发放方案上的金额一致。结结论论：控控制制执执行行是是否否有有效效：与人力资源部部长顾倩瑜确认，2009年度不派发年度奖金，控制不适用。测测试试结结果果：样样本本编编号号样样本本信信息息测测试试信信息息日日期期1（是是/否否，文文件件名名/审审批批人人名名称称/职职位位)2（是是/否否，审审批批人人名名称称/职职位位)1测测试试信信息息外外部部文文档档差差异异1（是是/否否)2 2(是是/否否)3 3(是是/否否)是否-Note1NA测测试试信信息息外外部部文文档档差差异异1（是是/否否)2 2(是是/否否)3 3(是是/否否)是否-Note1NANote1:人事系统奖金数大于月度奖金汇总表上的奖金数，差额为30,000元，此为管加工二厂新品试产成功奖。我们获取并检查了新品试产成功奖申请，确认此奖金发放已获得分管技术的副总经理张义的审批，无异常发现。Note 1:奖金发放形式为本月发放上月度奖金，存在6名员工（冯俊伟，李昆，王佳磊，朱亚菁，路宝和，张海龙）为离职员工，不计入用友系统，奖金总额为3086元。外外部部文文档档发发现现异异常常？3（是是/否否，审审批批人人名名称称/职职位位)4（是是/否否，审审批批人人名名称称/职职位位)5（是是/否否，审审批批人人名名称称/职职位位)3.确认已在12月底前对年终奖已进行了预提，检查预提凭证，确认金额与发放方案上的金额一致。与人力资源部部长顾倩瑜确认，2009年度不派发年度奖金，控制不适用。测测试试信信息息发发现现异异常常？N发发现现异异常常？NNote1:人事系统奖金数大于月度奖金汇总表上的奖金数，差额为30,000元，此为管加工二厂新品试产成功奖。我们获取并检查了新品试产成功奖申请，确认此奖金发放已获得分管技术的副总经理张义的审批，无异常发现。工工资资计计算算子子流流程程个个人人所所得得税税记记账账准准确确性性测测试试控控制制编编号号：HRP-10-C7风险控制矩阵测测试试人人：审审核核人人：测测试试日日期期：2009年6月22日2010年1月11日控控制制执执行行者者：人事部劳资员、人事部部长控控制制开开始始执执行行日日期期：2008年样样本本基基数数：12控控制制频频率率：每月样样本本量量：2(本次测试样本量：1）本轮测试样本量：1抽抽样样方方法法：随机抽取2个月的个人所得税计算结果，按以下步骤进行测试。测测试试步步骤骤：1.检查从无锡市地税局个人所得税计税系统中导出的“个人所得税计算结果”（总数）是否与用友系统中的导入总数相符；结结论论：控控制制执执行行是是否否有有效效：是第第一一轮轮测测试试结结果果：样样本本编编号号样样本本信信息息测测试试信信息息月月份份1无无锡锡市市地地税税局局个个人人所所得得税税计计税税系系统统中中计计算算结结果果（总总数数）1用用友友系系统统导导入入总总数数1 1差差异异1-第第三三测测试试结结果果：样样本本编编号号样样本本信信息息测测试试信信息息月月份份1无无锡锡市市地地税税局局个个人人所所得得税税计计税税系系统统中中计计算算结结果果（总总数数）1用用友友系系统统导导入入总总数数1 1差差异异1注1：由于无锡税务局变更个人所得税的计算方式，故当月需要调整个人所得税金额，但存在三名员工（）为离职员工，应补扣个人所得税总数为388.7，询问会计钱树勋确认，该项差额计入管理费用。第第一一轮轮测测试试结结论论：无异常发现第第三三轮轮测测试试结结论论：无异常发现外外部部文文档档发发现现异异常常？N/AN外外部部文文档档发发现现异异常常？备备注注N/AN注11.检查从无锡市地税局个人所得税计税系统中导出的“个人所得税计算结果”（总数）是否与用友系统中的导入总数相符；注1：由于无锡税务局变更个人所得税的计算方式，故当月需要调整个人所得税金额，但存在三名员工（）为离职员工，应补扣个人所得税总数为388.7，询问会计钱树勋确认，该项差额计入管理费用。工工资资计计算算子子流流程程工工资资计计算算准准确确性性测测试试本测试包含测试1和测试2控控制制编编号号：HRP-10-C8风险控制矩阵测测试试1 1：非非年年薪薪制制员员工工工工资资计计算算的的准准确确性性测测试试（自自动动控控制制）测测试试人人：审审核核人人：测测试试日日期期：2009年6月22日控控制制执执行行者者：人事部部长控控制制开开始始执执行行日日期期：2008年样样本本基基数数：系统自动控制，样本量取用1控控制制频频率率：NA样样本本量量：1抽抽样样方方法法：随机抽取非年薪制员工工资计算各一个样本，按以下步骤进行测试。测测试试步步骤骤：详见测试结果结结论论：控控制制执执行行是是否否有有效效：是测测试试结结果果（附附件件+注注释释）测测试试2 2：年年薪薪制制员员工工工工资资计计算算准准确确性性测测试试测测试试人人：审审核核人人：测测试试日日期期：2009年6月22日2009年11月16日控控制制执执行行者者：人事部部长控控制制开开始始执执行行日日期期：2008年样样本本基基数数：76（76个年薪制员工），相当于每日的控制频率。控控制制频频率率：每日样样本本量量：20(本次测试样本量：5）本轮测试样本量：10抽抽样样方方法法：在系统中取用20位年薪制的员工，按以下步骤进行测试。测测试试步步骤骤：1.重新执行该员工的工资计算是否与年薪制员工工资计算表上相一致；.检查该员工的“月工资”是否有经审批的依据；.检查该员工的“月奖金”是否与奖金汇总表相一致；.检查该员工的“所得税”是否与计税系统导出结果相一致；Document.检查年薪制员工工资计算表是否得到分管人事副总审核；结结论论：控控制制执执行行是是否否有有效效：是第第一一轮轮测测试试结结果果：样样本本编编号号样样本本信信息息测测试试信信息息日日期期员员工工名名称称所所在在部部门门1（是是/否否)12345第第二二轮轮测测试试结结果果：样样本本编编号号样样本本信信息息测测试试信信息息日日期期员员工工名名称称所所在在部部门门1（是是/否否)12345678910Note:2009年度5月起至今公司尚未发放奖金。第第三三轮轮测测试试结结果果：样样本本编编号号样样本本信信息息测测试试信信息息日日期期员员工工名名称称所所在在部部门门1（是是/否否)12009年11月程培庆销售部Y2345Note:2009年度5月起至今公司尚未发放奖金。第第一一轮轮测测试试结结论论：未发现异常。第第二二轮轮测测试试结结论论：未发现异常。第第三三轮轮测测试试结结论论：未发现异常。2010年1月11日本轮测试样本量：5外外部部文文档档发发现现异异常常？2（是是/否否，审审批批人人)3（是是/否否）4（是是/否否)5（是是/否否)YYYNANYYYNANYYYNANYYYNANYYYNAN外外部部文文档档发发现现异异常常？2（是是/否否，审审批批人人)3（是是/否否）4（是是/否否)5（是是/否否)YYYNANYYYNANYYYNANYYYNANYYYNANYYYNANYYYNANYYYNANYYYNANYYYNAN外外部部文文档档发发现现异异常常？2（是是/否否，审审批批人人)3（是是/否否）4（是是/否否)5（是是/否否)是，朴龙华，总经理YYYNANYYYNANYYYNANYYYNANYYYNAN备备注注备备注注工工资资计计算算子子流流程程工工资资计计算算账账务务处处理理审审核核测测试试控控制制编编号号：HRP-10-C9HRP-10-C10风险控制矩阵测测试试人人：审审核核人人：测测试试日日期期：2009年6月23日控控制制执执行行者者：销售会计、财务部部长、人事部部长控控制制开开始始执执行行日日期期：2008年样样本本基基数数：12控控制制频