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中信银行股份汇报摘要中信银行股份二一年年度汇报摘要二一十二个月三月三十一日2中信银行股份汇报摘要关键提醒本行董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员确保本汇报所载资料不存在虚假记载、误导性陈说或重大遗漏，并对其内容真实性、正确性和完整性负担部分及连带责任。本年度汇报摘要摘自年度汇报全文，投资者欲了解具体内容，应阅读年度汇报全文。本行董事会会议于3月31日经过了本行二一年年度汇报正文及摘要。会议应到董事16名，实际到会董事16名。本行监事列席了此次会议。本行依据中国会计准则和国际财务汇报准则编制年度财务汇报已经毕马威华振会计师事务所和毕马威会计师事务所分别依据中国和香港审计准则审计。本汇报中本行、本企业、中信银行均指中信银行股份；本集团指中信银行股份及其隶属子企业。本行董事长孔丹，行长陈小宪，主管财务工作副行长曹国强，计划财务部总经理王康，确保本行年度汇报所载财务汇报真实、完整。1中信银行股份有限公汇报摘要第一节企业基础情况介绍1.1法定汉字名称：中信银行股份1.2法定英文名称： CHINA CITIC BANK CORPORATION LIMITED（缩写“CNCB”） 1.3法定代表人：孔丹1.4董事会秘书：罗焱1.5联席企业秘书：罗焱、甘美霞（ACS，ACIS）1.6证券事务代表：彭金辉联络地址：北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦C座联络电话： [phone]传真电话： [phone]电子信箱： 1.7合资格会计师：芦苇（MPA，CPA）1.8 授权代表陈小宪、罗焱1.9注册和办公地址：北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦C座邮政编码： 100027互联网网址： 电子信箱： 1.10 香港营业地址香港皇后大道东1号太古广场三座28楼1.11股份上市地点、A股上海证券交易所中信银行 601998股票简称和股票代码： H股香港联合交易所中信银行 0998 2中信银行股份汇报摘要第二节财务概要2.1 关键财务指标摘要2.1.1 经营业绩单位：百万元人民币55,765 27,969 28,695 21,509 21,002 37,325 0.55 0.55 0.54 0.54 0.96 项目 营业收入 营业利润 利润总额 归属于本行股东净利润 归属于本行股东扣除非常常性损益净利润 经营活动产生现金流量净额 每股计基础每股收益（元） 稀释每股收益（元） 扣除非常常性损益后基础每股收益（元） 扣除非常常性损益后稀释每股收益（元） 每股经营活动产生现金流量净额（元）2.1.2 盈利能力指标 40,801 19,122 19,265 14,320 13,911 (7,697) 0.37 0.37 0.36 0.36 (0.20) 41,68017,50417,67913,26213,187140,4590.400.400.400.404.23 项目 平均总资产回报率 (ROAA) 1.13% 0.94% 1.08%平均净资产回报率（ROAE，不含少数股东权益）19.29% 12.91% 13.27%全方面摊薄净资产收益率17.90% 13.93% 11.14%全方面摊薄净资产收益率（扣除非常常性损益）17.48% 13.53% 11.08%加权平均净资产收益率19.24% 12.71% 15.40%加权平均净资产收益率（扣除非常常性损益）18.83% 13.68% 14.70%成本收入比33.82% 39.95% 34.83%信贷成本0.36% 0.25% 0.81%净利差2.54% 2.39% 2.94%净息差2.63% 2.51% 3.16% 3中信银行股份汇报摘要2.1.3 规模指标单位：百万元人民币项目末 末1,775,031 1,319,255总资产1,065,649 730,386用户贷款及垫款总额1,668,023 1,190,196总负债1,341,927 1,027,325用户存款总额4,553 1,607同业拆入102,798 119,051归属于本行股东权益总额2.63 3.05归属于本行股东每股净资产（元）2.1.4 资产质量指标末2,081,314 1,264,245 1,956,776 1,730,816 7,072 120,175 3.08 单位：百万元人民币项目末 末正常贷款1,055,492 720,100不良贷款10,157 10,286贷款减值准备15,170 14,000不良贷款比率0.95% 1.41%拨备覆盖率149.36% 136.11%贷款减值准备对贷款总额比率1.42% 1.92%注：正常贷款包含正常类和关注类贷款；不良贷款包含次级类贷款、可疑类贷款和损失类贷款。2.1.5 资本充足指标末1,255,712 8,533 18,219 0.67% 213.51% 1.44% 项目末 末 末资本充足率11.31% 10.72% 14.32%关键资本充足率8.45% 9.17% 12.32%总权益对总资产比率5.98% 6.03% 9.78%注：本行于10月23日完成了对中信国金收购，中国银监会自起对本行实施并表监管。末数据已按集团口径重述，数据按本行口径计算。2.1.6 中国外会计准则差异适用不适用。4中信银行股份汇报摘要第三节管理层讨论和分析经济、金融和监管环境，世界各国经济刺激政策效用深入释放，全球经济在曲折中增加。美国、欧盟、日本等发达经济体经济缓慢复苏，新兴市场和发展中国家经济增加较快，全球关键股指和大宗商品价格连创危机以来新高。但世界经济全方面复苏基础仍然很微弱，经济发展不平衡矛盾和金融形势不稳定风险仍然存在，发达国家失业率仍未显著改善，财政赤字和主权债务连续攀升，新一轮量化宽松货币政策不仅加大了全球性通胀压力，而且加剧了发达国家和发展中国家汇率和贸易纠纷。，面对极为复杂中国外经济环境，中国政府加紧转变经济增加方法，加强和改善宏观调控，发挥市场机制作用，有效巩固和扩大了应对国际金融危机冲击结果，国民经济运行态势总体良好。整年中国生产总值397,983亿元人民币，比上年增加10.3%；投资在保持较快增加同时结构连续改善，全社会固定资产投资278,140亿元人民币，比上年增加23.8%；消费平稳较快增加，热点商品销售旺盛，社会消费品零售总额156,998亿元人民币，比上年增加18.3%；整年进出口总额29,728亿美元，比上年增加34.7%，保持较快增加速度，整年贸易顺差1,831亿美元，比上年略为下降6.4%；市场物价同比上涨，其中食品价格涨幅较大，整年居民消费价格上涨3.3%，工业品出厂价格上涨5.5%。在国民经济总体保持较快增加背景下，中国金融业连续稳健运行态势。截至末，广义货币供给量 (M2)余额72.6万亿元人民币，比上年末增加19.7%；狭义货币供给量(M1) 余额26.7万亿元人民币，比上年末增加21.2%；金融机构人民币各项贷款余额47.9万亿元人民币，比年初增加7.9万亿元人民币；各项存款余额71.8万亿元人民币，比年初增加12.0万亿元人民币。人民币兑美元汇率保持基础稳定，年末兑美元汇率中间价为6.6227元，比上年末升值3%；股票市场震荡下行，年末上证综合指数报收2,808.08点，比上年末下跌14.3%。受益于信贷规模快速增加、资产负债结构连续优化、中间业务收入大幅提升和净息差稳步回升，中国银行业净利润实现较快增加，资产质量总体保持稳定。，中国银监会主动应对外部形势改变带来新问题，有效利用各类监管手段和方法，着力引导商业银行完善企业治理，转变发展方法，优化信贷结构， 5中信银行股份汇报摘要提升风险管理水平和可连续发展能力，在复杂多变经济金融形势下保持健康、连续、稳定发展。是国家“十一五”计划圆满完成之年，中国经济回升向好势头深入巩固。中国银行业主动应对复杂多变外部环境，深化战略转型，整体经营态势稳健向好，综合竞争力跨上新台阶，为中国经济连续健康发展做出了关键贡献。3.1 财务报表分析3.1.1 概述，面对国际、中国错综复杂经济金融形势，和日趋严格金融监管环境，本集团坚持“效益、质量、规模”协调发展经营理念，紧紧围绕“调结构、强管理、促发展”经营方针，主动应对市场改变，抓住机遇，开拓进取，关键加大负债业务营销，合理控制信贷投放，着力发展中间业务，连续优化业务结构，不停强化风险管理，经营业绩实现大幅增加，市场竞争力深入增强。，本集团实现归属本行股东净利润215.09亿元人民币，比上年增加71.89亿元人民币，增加50.20%；实现利息净收入481.35亿元人民币，比上年增加121.51亿元人民币，增加33.77%；实现非利息净收入76.30亿元人民币，比上年增加28.13亿元人民币，增加58.40%。盈利能力大幅提升，关键得益于：一是生息资产规模稳健增加，净息差连续提升，带动利息净收入快速增加；二是主动调整盈利结构，主动拓展中间业务，手续费和佣金净收入大幅增加；三是加强费用精细化管理，合理配置费用资源，投入产出效率显著提升。截至汇报期末，本集团资产总额达20,813.14亿元人民币，比上年末增加3,062.83亿元人民币，增加17.26%，其中贷款和垫款总额12,642.45亿元人民币，比上年末增加1,985.96亿元人民币，增加18.64%；负债总额达19,567.76亿元人民币，比上年末增加2,887.53亿元人民币，增加17.31%，其中用户存款总额17,308.16亿元人民币，比上年末增加3,888.89亿元人民币，增加28.98%。经营规模稳步增加，资产负债结构连续优化。截至汇报期末，本集团不良贷款余额85.33亿元人民币，比上年末降低16.24亿元人民币，下降15.99%；不良贷款率0.67%，比上年末下降0.28个百分点；拨备覆盖率213.51%，比上年末提升64.15个百分点。不良贷款余额和不良贷款率双6中信银行股份汇报摘要下降，拨备覆盖率大幅提升。3.1.2 利润表项目分析单位：百万元人民币48,135 7,630 55,765 (3,685) (18,862) (5,249) 726 28,695 (6,916) 21,779 21,509 270 项目 利息净收入 非利息净收入 营业收入 营业税金及附加 业务及管理费 资产减值损失 营业外收支净额 税前利润 所得税 净利润 其中：归属本行股东净利润 归属少数股东损益 35,984 4,817 40,801 (2,761) (16,299) (2,619) 143 19,265 (4,705) 14,560 14,320 240 增减额12,151 2,813 14,964 924 2,563 2,630 583 9,430 2,211 7,219 7,189 30 增加率（%）33.77.4036.6833.4715.72100.42407.6948.9546.9949.5850.2012.50非常常性损益项目单位：百万元人民币 444 178 73 54 27 (3) (16) (26) 49 780 (152) 628 507 121 项目 同一控制下企业合并产生子企业期初至合并日当期损益固定资产清理净收入抵债资产处理净收入租金收入投资性房地产公允价值变动损益其它应收款减值准备转回损益收回已核销存放同业款项及应收款项赔偿金、违约金及罚金公益救助性捐赠支出估计负债其它净损益非常常性损益净额非常常性损益所得税影响额非常常性损益税后利润影响净额其中：影响母企业股东非常常性损益影响少数股东非常常性损益461(19)(4)24585(35)注：赔偿金、违约金、罚金不能在税前抵扣。7 中信银行股份 汇报摘要利息净收入本集团利息净收入既受生息资产收益率和付息负债成本率差值影响，也受生息资产和付息负债平均余额影响。，本集团实现利息净收入481.35亿元人民币，比上年增加121.51亿元人民币，增加33.77%。利息净收入增加关键源于生息资产规模连续扩张，和净息差水平不停提升。本集团生息资产、付息负债平均余额和平均利率情况以下表所表示：单位：百万元人民币平均余额利息平均收益率成本率（%）1,176,711 58,820 5.00 224,614 6,016 2.68 225,305 3,164 1.40 100,653 1,609 1.60 100,876 2,840 2.82 1,185 11 0.93 1,829,344 72,460 3.96 1,515,841 20,143 1.33 155,363 2,969 1.91 2,809 46 1.64 36,011 1,167 3.24 1,710,024 24,325 1.42 48,135 2.54 2.63 项目 生息资产用户贷款及垫款 债券投资 存放中央银行款项 存放同业及拆出资金款项 买入返售款项 其它 小计 付息负债用户存款 同业及其它金融机构存放及拆入款项 卖出回购款项 其它(1) 小计 利息净收入 净利差(2) 净息差(3) 平均余额利息974,336 46,617 205,762 157,938 6,239 2,179 53,594 377 34,138 7,609 687 32 1,433,377 56,131 1,183,822 17,767 100,694 1,466 4,642 46 23,706 868 1,312,864 20,147 35,984平均收益率成本率（%）4.783.031.380.702.010.423.921.501.460.993.661.532.392.51注：(1) 包含应付债券和交易性金融负债等。 (2) 等于总生息资产平均收益率和总付息负债平均成本率之差。 (3) 根据利息净收入除以总生息资产平均余额计算。本集团利息净收入受规模原因和利率原因变动而引发改变以下表所表示，其中因规模原因和利率原因共同影响产生改变反应在利率原因变动中。8 中信银行股份汇报摘要单位：百万元人民币项目 规模原因对比利率原因累计资产用户贷款及垫款 9,674 2,529 12,203债券投资 571 (794) (223)存放中央银行款项 930 55 985存放同业及拆出资金 329 903 1,232买入返售款项 1,341 812 2,153其它 (27) 6 (21)利息收入变动 12,818 3,511 16,329负债用户存款 4,980 (2,604) 2,376同业及其它金融机构存放及拆入款项 798 705 1,503卖出回购款项 (18) 18 其它 450 (151) 299利息支出变动 6,210 (2,032) 4,178利息净收入变动 6,608 5,543 12,151净息差和净利差 ，本集团净息差2.63%，比上年提升0.12个百分点；净利差为2.54%，比上年提升0.15个百分点。受宏观调控政策影响， 本集团生息资产及信贷资产规模增速放缓，净息差提升关键得益于本集团主动应对，采取以下方法所致：（1）本集团审时度势，立即提出“以价补量”策略，经过全方面实施资金转移定价（FTP）、建立健全各类利率管理制度、规范利率定价授权体系、加大利率考评评价力度等多种方法，深入强化利率管理，有效保障了净利差连续提升； （2）本集团在严格控制信贷风险确保留贷比达标前提下，主动进行生息资产内部结构调整，增加高收益率资产投放规模（如：经过压缩贴现规模，提升收益率较高通常贷款占比），使得生息资产利息收入比上年增加29.1%；（3）本集团经过加大考评力度、有效推进了负债业务营销，在负债规模快速增加同时，适度降低了高资金成本起源负债，使得付息负债利息支出比上年增加20.7%，低于利息收入增加率8.4个百分点。利息收入，本集团实现利息收入724.60亿元人民币，比上年增加163.29亿元人民币，增加29.09%。利息收入增加关键因为生息资产（尤其是用户贷款及垫款）9 中信银行股份汇报摘要规模扩张和生息资产平均收益率提升影响所致。本集团生息资产平均余额从14,333.77亿元人民币增至18,293.44亿元人民币，增加3,959.67亿元人民币，增加27.62%；生息资产平均收益率从3.92%提升至3.96%，提升0.04个百分点。用户贷款及垫款利息收入用户贷款及垫款利息收入一直是本集团利息收入最大组成部分。、用户贷款及垫款利息收入分别占本集团总利息收入81.18%、83.05%。下表列出了所表示期间本集团用户贷款及垫款各组成部分平均余额、利息收入和平均收益率情况。按期限结构分类单位：百万元人民币项目 本行短期贷款其中：票据贴现中长久贷款逾期贷款小计海外业务累计平均余额 590,443 54,886 507,662 7,035 1,105,140 71,571 1,176,711利息收入平均收益率（%） 30,424 5.15 1,965 3.58 26,016 5.12 411 5.84 56,851 5.14 1,969 2.75 58,820 5.00 按业务类别分类单位：百万元人民币项目 平均余额利息收入平均收益率（%）平均余额利息收入平均收益率（%）本行企业贷款 879,963 46,466 5.28 679,588 36,554 5.38票据贴现 54,886 1,965 3.58 129,759 2,757 2.12个人贷款 170,291 8,420 4.94 101,926 5,300 5.20小计 1,105,140 56,851 5.14 911,273 44,611 4.90海外业务 71,571 1,969 2.75 63,063 2,006 3.18累计 1,176,711 58,820 5.00 974,336 46,617 4.78 10 中信银行股份汇报摘要，本集团用户贷款及垫款利息收入为588.20亿元人民币，比上年增加122.03亿元人民币，增加26.18%。其中，本行用户贷款及垫款利息收入为568.51亿元人民币，比上年增加122.40亿元人民币，增加27.44%，关键原因是：本行适度增加信贷投放，用户贷款及垫款平均余额从9,112.73亿元人民币增加到11,051.40亿元人民币，增加21.27%；和此同时，主动优化贷款结构，提升收益率较高通常贷款占比，贷款平均收益率由4.90%提升至5.14%，提升0.24个百分点。海外隶属子企业用户贷款及垫款利息收入为19.69亿元人民币，比上年降低0.37亿元人民币，下降1.84%。债券投资利息收入，本集团债券投资利息收入60.16亿元人民币，比上年降低2.23亿元人民币，下降3.57%，关键是因为债券平均余额增加不足以抵销平均收益率下降影响。存放中央银行款项利息收入，本集团存放中央银行款项利息收入为31.64亿元人民币，比上年增加9.85亿元人民币，增加45.20%。其原因关键是用户存款增加及央行以来八次提升法定存款准备金率，造成法定存款准备金增加，使得存放中央银行款项平均余额比增加673.67亿元人民币，增加42.65%。平均收益率由增加1.38%提升至1.40%，关键是因为超额准备金平均余额占比下降所致。存放同业及拆出资金款项利息收入，本集团存放同业及拆出资金款项利息收入16.09亿元人民币，比上年增加12.32亿元人民币，增加326.79%，关键是因为同业存拆放市场利率走高，平均收益率提升0.9个百分点，和平均余额增加470.59亿元人民币影响所致。买入返售款项利息收入，本集团买入返售款项利息收入为28.40亿元人民币，比上年增加21.53亿元人民币，增加313.39%。关键是因为买入返售款项平均余额增加667.38亿元人民币，和平均收益率由2.01%提升至2.82%所致。11 中信银行股份 汇报摘要 利息支出，本集团利息支出243.25亿元人民币，比上年增加41.78亿元人民币，增加20.74%。利息支出增加关键起源于付息负债规模增加，而其次，本集团加强利率订价管理和负债业务结构调整，使得付息负债平均成本率有所下降，一定程度上抵销了规模增加影响。本集团付息负债平均余额从13,128.64亿元人民币增至17,100.24亿元人民币，增加3,971.60亿元人民币，增加30.25%；付息负债平均成本率从1.53%下降至1.42 %，降低0.11个百分点。用户存款利息支出用户存款一直以来全部是本集团关键资金起源。、用户存款利息支出分别占本集团总利息支出82.81%、88.19%。下表列示了所表示期间本集团以产品划分企业存款和个人存款平均余额、利息支出和平均成本率情况。单位：百万元人民币项目 平均余额利息支出平均成本率（%）平均余额利息支出平均成本率（%）本行企业存款定时 583,987 12,209 2.09 483,214 11,190 2.32活期 625,533 4,054 0.65 438,681 2,785 0.63小计 1,209,520 16,263 1.34 921,895 13,975 1.52个人存款定时 161,129 3,129 1.94 145,891 3,129 2.14活期 52,206 190 0.36 33,575 116 0.35小计 213,335 3,319 1.56 179,466 3,245 1.81本行累计 1,422,855 19,582 1.38 1,101,361 17,220 1.56海外业务 92,986 561 0.60 82,461 547 0.66用户存款累计 1,515,841 20,143 1.33 1,183,822 17,767 1.50 ，本集团用户存款利息支出为201.43亿元人民币，比上年增加23.76 12 中信银行股份 汇报摘要亿元人民币，增加13.37%。其中，本行用户存款利息支出为195.82亿元人民币，比上年增加23.62亿元人民币，增加13.72%，关键是因为用户存款平均余额增加3,214.94亿元人民币，并抵销平均成本率下降0.18个百分点所致。用户存款平均成本率下降关键原因是：(1)通货膨胀和加息预期使用户存款展现活期化趋势，活期存款平均余额占比由42.88%提升至47.63%；(2)央行自10月份开始连续四次调低用户存款基准利率，用户存款利率重定价在还未完全调整到位，使得平均成本率相对较高，而10月起央行两次加息影响在还未完全显现。海外隶属子企业用户存款利息支出为5.61亿元人民币，比上年增加0.14亿元人民币，增加2.56%。同业及其它金融机构存放及拆入款项利息支出，本集团同业及其它金融机构存放及拆入款项利息支出为29.69亿元人民币，比上年增加15.03亿元人民币，增加102.52%，关键因为同业及其它金融机构存放及拆入款项平均余额增加546.69亿元人民币，增加54.29%，同时平均成本率由1.46%提升至1.91%。平均成本率提升关键因为同业存款营销竞争猛烈，同业存拆放市场利率走高所致其它借入资金利息支出，本集团已发行债券等其它利息支出11.67亿元人民币，比上年增加2.99亿元人民币，增加34.45%，关键因为本集团新发行次级债券165.00亿元人民币，已发行债券平均余额从120.00亿元人民币增加至188.58亿元人民币，增加57.15%。非利息净收入调整收入结构是工作关键之一，为此，本集团加强了中间业务发展组织和机制保障，专门成立了中间业务发展委员会，并经过加大考评指标权重、提升专题费用资源支持力度、加大中间业务产品研发等一系列管理方法，有效推进了非利息净收入快速增加。，本集团实现非利息净收入76.30亿元人民币，比上年增加28.13亿元13 中信银行股份 汇报摘要 人民币，增加58.40%。非利息净收入占经营收入百分比由11.81%提升至13.68%。单位：百万元人民币项目 增减额增加率（%）手续费及佣金净收入5,696 4,220 1,476 34.98汇兑净收益1,583 792 791 99.87公允价值变动收益/（损失）30 (537) 567 -投资收益/（损失）43 157 (114) (72.61)其它业务收入278 185 93 50.27非利息净收入累计7,630 4,817 2,813 58.40手续费及佣金净收入 ，本集团实现手续费及佣金净收入56.96亿元人民币，比上年增加14.76亿元人民币，增加34.98%。其中，手续费及佣金收入为63.08亿元人民币，比上年增加33.70%，关键因为本集团大力发展中间业务，顾问和咨询费、银行卡手续费、结算业务手续费、理财服务手续费、代理手续费及担保手续费等项目增加较快。单位：百万元人民币1,696 1,455 1,063 771 692 408 208 15 6,308 (612) 5,696 项目 顾问和咨询费 银行卡手续费 结算业务手续费 理财服务手续费 代理手续费 担保手续费 托管及其它受托业务佣金 其它 小计 手续费及佣金支出 手续费及佣金净收入 1,398 1,159 682 376 690 284 113 16 4,718 (498) 4,220 增减额298 296 381 395 2 124 95 (1) 1,590 114 1,476 增加率（%）21.3225.5455.87105.050.2943.6684.07(6.25)33.7022.8934.98汇兑净收益本集团汇兑净收益为15.83亿元人民币，比上年增加7.91亿元人民币，关键因为本集团本期外币结售汇业务净收益填补资本金汇兑损失后盈余增14 中信银行股份 汇报摘要加。公允价值变动收益本集团公允价值变动净收益为0.30亿元人民币，比上年增加5.67亿元人民币，关键因为衍生产品重估价值增加所致。资产减值损失单位：百万元人民币项目 增减额增加率（%）用户贷款及垫款4,238 2,446 1,792 73.26表外信贷资产338 30 308 1,026.67投资579 63 516 819.05其它（1）94 80 14 17.50资产减值损失总额5,249 2,619 2,630 100.42注：(1) 包含抵债资产、拆出资金和其它资产减值损失。 ，本集团资产减值损失52.49亿元人民币，比上年增加26.30亿元人民币。其中，用户贷款和垫款减值损失42.38亿元人民币，比上年增加17.92亿元人民币。 ，中信国金全资子企业中信银行国际管理层对其持有可供出售金融资产Farmington Finance Limited （“Farmington”）审慎判定公允价值可能已经下降为零，决定全额计提5.79亿元减值准备。另外，中信银行国际还就其和Farmington高级债务提供者签订两份信用违约掉期合约（名义本金为4.56亿美元，折合人民币30.20亿元）项下做出信贷确保审慎计提了减值准备。业务及管理费单位：百万元人民币项目 增减额增加率（%）职员成本10,053 8,921 1,132 12.69物业及设备支出及摊销费3,345 2,826 519 18.37其它5,464 4,552 912 20.04业务及管理费用小计18,862 16,299 2,563 15.72成本收入比率33.82% 39.95%下降6.13个百分点，本集团业务及管理费用188.62亿元人民币，比上年增加25.63亿元人民币，增加15.72%，关键因为：(1)本集团业务发展快速，机构扩张，营业网点增加，对应地加大了职员成本和物业及设备支出及摊销费；(2)本集团为促进结15 中信银行股份 汇报摘要 构调整，加大了专题费用支持力度，业务费用对应增加。，本集团成本收入比率为 33.82%，下降 6.13个百分点，关键因为： (1)业务规模扩张和净息差提升带来营业收入增加；(2)本集团有效成本控制。所得税分析，本集团所得税费用为69.16亿元人民币，比上年增加22.11亿元人民币，增加46.99%。本集团有效税率为24.10%，比上年下降0.32个百分点。3.1.3 资产负债项目分析单位：百万元人民币12月31日余额占比（%）1,264,245 992,272 55,699 216,274 (18,219) 1,246,026 59.9 271,258 13.0 256,323 12.3 130,588 6.3 147,632 7.1 29,487 1.4 2,081,314 100.0 1,730,816 88.5 1,430,062 73.1 300,754 15.4 148,735 7.6 4,381 0.2 34,915 1.8 37,929 1.9 1,956,776 100.0 项目 用户贷款及垫款总额 其中：企业贷款 票据贴现 个人贷款 减值准备 用户贷款及垫款净额 投资(1) 现金及存放中央银行款项 存放同业及拆出资金净值 买入返售款项 其它(2) 总资产 用户存款 其中：企业存款 个人存款 同业及其它金融机构存放及拆入款项 卖出回购款项 应付债券 其它(3) 总负债 12月31日余额1,065,649 占比（ %）822,635 94,774 148,240 (15,170) 1,050,479 208,400 224,003 81,808 185,203 25,138 1,775,031 1,341,927 59.211.812.64.610.41.4100.080.51,097,852 244,075 65.814.7279,602 16.84,100 18,422 23,972 1,668,023 0.21.11.4100.0注：(1) 包含交易性投资、可供出售投资、持有至到期投资和长久股权投资。 (2)包含应收利息、固定资产、无形资产、投资性房地产、商誉、递延所得税资产、衍生金融资产和其它资产。 (3)包含交易性金融负债、衍生金融负债、应付职员薪酬、应交税费、应付利息、估计负债和其它负债等。16 中信银行股份 汇报摘要 本集团资产大部分是用户贷款及垫款。截至末，本集团扣除减值损失准备后用户贷款及垫款占本集团总资产百分比为59.9%。相关贷款业务分析参见本汇报“风险管理”章节。投资业务投资组合分析单位：百万元人民币12月31日价值占比（%）129,041 47.7 130,602 48.1 2,848 1.0 262,491 96.8 6,342 2.3 4 6,346 2.3 32 3 2,386 0.9 2,421 0.9 271,258 100.0 917 项目 持有至到期债券 可供出售债券 以公允价值计量且变动计入损益债券 债券累计 可供出售投资基金 以公允价值计量且变动计入损益投资基金 投资基金累计 可供出售权益投资 交易性权益投资 长久股权投资 权益投资累计 投资累计 持有至到期债券中上市证券市值 12月31日价值107,466 88,380占比（%）51.642.44,444 2.1200,290 5,791 96.12.83 5,794 60 2 2,254 2,316 208,400 2.81.11.1100.01,941债券投资分类情况截至末，本集团债券投资2,624.91亿元人民币，比上年末增加622.01亿元人民币，增加31.06%，关键是因为本集团依据对未来市场利率走势判定，结合资产负债结构调整，在考虑投资收益和风险基础上，增持了部分收益率较高中长久及信用等级较高政府债券、央行票据及政策性银行债券。单位：百万元人民币项目12月31日 12月31日价值占比（%）价值占比（%）政府66,408 25.3 46,802 23.4中国人民银行69,411 26.4 48,214 24.1政策性银行33,163 12.6 29,780 14.9 17 中信银行股份 汇报摘要 同业及其它金融机构32,880 12.6 28,598 14.3公共实体1,725 0.7 5,730 2.8其它(1) 58,904 22.4 41,166 20.5债券累计262,491 100.0 200,290 100.0注：(1) 关键为企业债券。单位：百万元人民币 12月31日 12月31日 12月31日价值占比（%）价值占比（%）价值占比（%）中国境内238,362 90.8 169,065 84.4 167,862 77.5中国境外24,129 9.2 31,225 15.6 48,770 22.5债券累计262,491 100.0 200,290 100.0 216,632 100.0重大金融债券投资明细下表为12月31日本集团持有重大金融债券投资明细情况：单位：百万元人民币债券名称账面价值到期日年利率（%）债券1 2,801 -2-20 3.01债券2 2,204 -5-6 2.83