会计实务：其他货币资金具体项目的控制.doc

其他货币资金具体项目的控制企业其他货币资金控制的具体项目有以下几个方面：1.外埠存款 外埠存款只能用于采购商品或材料支付款项，该账户除可提取少量现金用于差旅费外，一律通过银行转账，外埠采购账户只付不存，并不计利息。 2.银行汇票存款 银行汇票存款交存当地银行，由银行签发给汇款人持往外地办理转账结算或支取现金的票据，属尚未办理结算之前的票据存款。银行汇票付款期为一个月。遗失可提现的银行汇票，可挂失，如果遗失了填明收款单位或个体户名称的汇票，银行不予挂失。过期汇票及遗失汇票在一个内未被冒领，可办理退款手续。 收款单位收受银行汇票时，应审查收款人或被背书人是否为本人，汇票是否在付款期内，日期、金额等是否填写正确无误，印章是否清晰，有无压数机压印金额，银行汇票和解讫通知是否齐全等。 3.银行本票存款 银行本票存款，是指申请人将款项交存银行，由银行签发给其在同城凭此办理转账结算或者支取现金的票据，属办理结算之前形成的存款。银行本票的金额起点分为两种，一种是非定额本票，二是定额本票。逾期本票银行不受理，可向银行办理退款手续。 受理本票，应查明收款人或被背书人是否为本收款人，印章以及不定额压数机金额是否清晰等。小编寄语：会计学是一个细节致命的学科，以前总是觉得只要大概知道意思就可以了，但这样是很难达到学习要求的。因为它是一门技术很强的课程，主要阐述会计核算的基本业务方法。诚然，困难不能否认，但只要有了正确的学习方法和积极的学习态度，最后加上勤奋，那样必然会赢来成功的曙光。天道酬勤嘛！