西方财政学——第八章.ppt

直接民主制和代直接民主制和代议民主制民主制直接民主制：直接民主制：认为政府政府实质上是一台巨大的上是一台巨大的计算机，探得公民偏好，并运用算机，探得公民偏好，并运用这些信息些信息产生社生社会决策。国家本身没有利益，是中立的和仁慈会决策。国家本身没有利益，是中立的和仁慈的。的。代代议民主制：公民民主制：公民选出代表，代表他出代表，代表他们做出决做出决策。更策。更为常常见的做法。的做法。事事实上，政府的事是靠人来完成的，与其他人上，政府的事是靠人来完成的，与其他人一一样，同，同样企企图使其自身利益最大化。使其自身利益最大化。1.选民投票行民投票行为理性理性选民假民假说又一个又一个“投票悖投票悖论”利益集利益集团的行的行为利益集利益集团的含的含义与作用与作用奥森的分析奥森的分析寻租理租理论2024/5/21 周二2.吗吗理性理性选民假民假说选民会民会选择让自己利益最大的政治家或政党。自己利益最大的政治家或政党。结果的不确定性，使得果的不确定性，使得选民只能民只能选择预期效用期效用EU最大化：最大化：EU=PU(X)-C P P为选民投票行民投票行为可可对投票投票结果果产生决定性影生决定性影响的概率；响的概率；C C为投票成本。投票成本。EU0,选民会投票。民会投票。2024/5/21 周二3.U(X)和和C既定，既定，选民民发现自身投票行自身投票行为改改变投票投票结果的概率果的概率P非常低，非常低，导致致EU0，那么不会投，那么不会投票；票；缪勒估勒估计，在一，在一场1 1亿人参加的投票中，人参加的投票中，设选民偏好的候民偏好的候选人人获胜的概率的概率为5050，则，单个个选民投票具有决定性的概率非常之小，民投票具有决定性的概率非常之小，为十万十万分之六。分之六。P和和C既定，如果既定，如果选民民认为无无论谁当当选带来的效来的效用用U(X)都太低，都太低，导致致EU0，那么，那么选民也不会投民也不会投票；票；4.P和和U(X)既定，如果投票的成本大既定，如果投票的成本大为增加，增加，导致致EU0，选民也不会投票。民也不会投票。弗弗兰克克(微微观经济学学，20052005，P P221221222222)的的一个一个简单的例子：的例子：设个人的效用函数：个人的效用函数：U=2M+100VU=2M+100V 其中，其中，M M是年消是年消费的复合商品的的复合商品的货币价价值；在；在投票投票时V V的的值等于等于1 1，不投票，不投票时等于等于0 0。进一步假一步假设，小，小时工工资为5050美元，去投票站耗美元，去投票站耗时3030分分钟，排，排队时间为t t。问，队伍多伍多长该选民就不会投票？民就不会投票？5.投票所需的投票所需的总时间：t+0.5t+0.5小小时 投票的机会成本：投票的机会成本：50t+2550t+25美元美元 投票机会成本的效用形式：投票机会成本的效用形式：100t100t5050 投票的收益投票的收益为100100 令机会成本收益，有：令机会成本收益，有：100t+50=100100t+50=100 可求得可求得选民可忍受的排民可忍受的排队时间为3030分分钟。如果恰逢暴如果恰逢暴风雨，那么上述交通雨，那么上述交通时间增加，增加，也会减少投票人数。也会减少投票人数。6.又一个又一个“投票悖投票悖论”指的是，指的是，选民明知投票没用却仍然去投票。民明知投票没用却仍然去投票。7.对“投票悖投票悖论”的解的解释理性理性选民假民假说下，下，C可能不高可能不高理性理性选民假民假说的的发展：引入投票行展：引入投票行为本身的心理本身的心理收益收益D EU=PU(X)C+D8.理性理性选民假民假说的超越：最小最大的超越：最小最大遗憾原憾原则投票策略的最大投票策略的最大遗憾憾:C:C未投票策略的最大未投票策略的最大遗憾憾:U(X)-C:U(X)-C取最小的最大取最小的最大遗憾憾,若若CU(X)-C,CU(X)-C,则投票投票,这意味着意味着C(1/2)U(X)C0EU0EU0,EU0,意味着意味着PU(X)-C0,PU(X)-C0,亦即亦即CPU(X)CPU(X)已知已知P P远远小于小于(1/2),(1/2),所以所以,最小最大最小最大遗憾原憾原则下投票的条件更容易下投票的条件更容易实现。没有影响没有影响有影响有影响投票投票C0不投票不投票0U(X)-C遗憾憾矩矩阵9.利益集利益集团的含的含义和作用和作用奥森的分析奥森的分析寻租行租行为10.“利益集利益集团”的含的含义各种具有共同利益的个人所各种具有共同利益的个人所组成的成的团体。体。相相较于于单个个选民，具有共同利益的人民，具有共同利益的人联合起合起来来发挥的威力要大得多。的威力要大得多。“人人类有一种聚在一起与其他人群有一种聚在一起与其他人群对抗的本抗的本能能”（意大利政治哲学家莫斯卡）（意大利政治哲学家莫斯卡）最最强调个人的美国社会也是自由个人的美国社会也是自由结社最多的社最多的社会；社群不是个人的取消，而是个人的加社会；社群不是个人的取消，而是个人的加强；在一个正常的社群中个人；在一个正常的社群中个人应该是自由的（是自由的（钱满素）素）11.利益集利益集团形成的基形成的基础是什么？是什么？收入来源收入来源资本或本或劳动收入收入规模模收入来源收入来源就就业的行的行业地区地区人口和个人特征人口和个人特征工会、工会、军事事联盟、盟、对外援助、国外援助、国际反恐、反恐、贸易政易政策策WTO、环保、保、亚洲洲经济合作等等。合作等等。12.利益集利益集团如何如何组织奥森的分析奥森的分析当人数少的当人数少的时候，候，结成集成集团的可能性更大，而且的可能性更大，而且可能可能对不参加者采取制裁措施。不参加者采取制裁措施。公共利益公共利益(社会大多数人的利益社会大多数人的利益)，往往无法通，往往无法通过形成利益集形成利益集团加以捍加以捍卫。形成利益集形成利益集团需要一定付出，每个人都想搭需要一定付出，每个人都想搭便便车。个体理性与集体理性的冲突。个体理性与集体理性的冲突。“自由自由贸易易论者者赢得争得争论，保，保护贸易易论者者赢得投票得投票”。对策：策：选择性激励性激励/有效地有效地监督和督和奖惩13.集集团内部在个人偏好和内部在个人偏好和/或禀或禀赋方面的不方面的不对称称（异（异质俱俱乐部），与集体失灵有关。部），与集体失灵有关。较大的成大的成员（指那些（指那些拥有有较多禀多禀赋的成的成员）将会承担更大的集体提供的将会承担更大的集体提供的负担。担。但若但若较小的成小的成员具有集体行具有集体行动的的强烈偏好，烈偏好，则会承担更多，美以之会承担更多，美以之间，以，以GDPGDP的的20202525用于国防，美国用于国防，美国5 57 7。14.对奥森模型的批奥森模型的批评Salisbury的批的批评领袖人物的袖人物的charismacharisma；非物非物质利益：利益：purposive benefit（目的性利益）（目的性利益）solidary benefit（参与利益）（参与利益）15.利益集利益集团追求特殊利益的制追求特殊利益的制约因素因素奥森模型关注有效的集体行奥森模型关注有效的集体行动的困的困难，给人人以所有以所有实现了的利益都是特殊利益的印象，了的利益都是特殊利益的印象，这样的的观点使人担心是否点使人担心是否这种种对特殊利益的追求特殊利益的追求会会损害公共利益。害公共利益。值得指出，存在下面的制得指出，存在下面的制约因素：因素：社会的利益是多元的，存在多种利益集社会的利益是多元的，存在多种利益集团；个人的利益是多元的，身个人的利益是多元的，身处多个利益集多个利益集团；潜在利益集潜在利益集团转变成成现实利益集利益集团的可能；的可能；道德、法律的制道德、法律的制约16.利益集利益集团行行为：寻租理租理论的分析的分析寻租：人租：人们可能操可能操纵政治制度，使收入再分配政治制度，使收入再分配有利于自己，一般来有利于自己，一般来说，这种活种活动称称为寻租租(rent-seeking).租金：利用政府租金：利用政府获取比正常收益高的收益。取比正常收益高的收益。通通过政府管制而人政府管制而人为形成的。通形成的。通过政府的各政府的各种干种干预手段，如手段，如颁发许可可证、配、配额、特、特许经营权、批文等，人、批文等，人为地地创造出一种供造出一种供给缺乏缺乏弹性的稀缺性的稀缺资源。源。一种重要的一种重要的寻租形式，一群生租形式，一群生产者者诱使政府限使政府限制他制他们所在行所在行业的的产量，量，进而而导致价格上升，致价格上升，使生使生产者者赚取租金。例如，美国的花生种植。取租金。例如，美国的花生种植。17.寻租是一种攫取收入而非租是一种攫取收入而非创造收入的行造收入的行动。通。通过以下两种情况以下两种情况说明明寻租的思想：租的思想：一家企一家企业正在从事开正在从事开发新新产品的研究。如果品的研究。如果研究成果，生研究成果，生产出的出的产品将是独一无二的，品将是独一无二的，该企企业也将也将获得得垄断地位和断地位和垄断租金，直到断租金，直到竞争争产品被引入市品被引入市场。一家企一家企业在本国市在本国市场引入了一种新引入了一种新产品。在品。在国外，同国外，同类产品已品已经被生被生产制作出来。制作出来。该企企业雇佣了一名律雇佣了一名律师游游说政府禁止政府禁止该产品的品的进口。口。如果他成功了，他将在国内如果他成功了，他将在国内获得得垄断地位并断地位并获得得垄断租金。断租金。2024/5/21 周二18.以上的例子可以帮助我以上的例子可以帮助我们区分两种概念：区分两种概念：寻利利 (profit-seeking)(profit-seeking)生生产性的活性的活动，是正常市，是正常市场竞争机制的反映；争机制的反映；推推动经济进步，鼓励步，鼓励竞争。争。寻租租(rent-seeking)(rent-seeking)非生非生产性活性活动，这时的租金来源于政府干的租金来源于政府干预和和管制而管制而带来的人来的人为创造的租金。造的租金。这种租金的存种租金的存在并不是新价在并不是新价值的的创造，而是利益重新分配和造，而是利益重新分配和财富富转移的移的结果；阻碍果；阻碍经济发展，限制展，限制竞争。争。哪里有管制，哪里就会有租金；哪里有租金，哪哪里有管制，哪里就会有租金；哪里有租金，哪里就会有里就会有寻租活租活动。2024/5/21 周二19.对寻租行租行为的分析的分析塔洛克的塔洛克的观点点(Tullock，1967)Q1Q2P1P2ABC三角形三角形ABC为社会的无社会的无谓损失失(deadweight loss);在在寻租租行行为中，无中，无谓损失可能更大。失可能更大。超超过三角形三角形ABC，以四，以四边形形为限限ACP2P1。S=MCD为什么不直接什么不直接联合合形成卡特形成卡特尔？寻租会租会给厂商厂商带来来的租金是多少？的租金是多少？MMC20.波斯波斯纳的分析的分析竞争的争的寻租租过程的均衡程的均衡实现时，n n个个寻租者投租者投入入寻租的租的总收入收入刚好等于好等于寻租可以得到的租金。租可以得到的租金。完全耗散定理：在一个确定完全耗散定理：在一个确定寻租博弈中，如租博弈中，如果有两个或两个以上的果有两个或两个以上的竞争者，争者，竞争者争者为了了竞争争奖金金V V所花所花费的的资源的源的总期望价期望价值为V V。21.设寻租租过程是程是竞争性的，争性的，寻租者有相同的概租者有相同的概率率获取租金，取租金，寻租者租者风险中性，自由中性，自由进入入寻租租；设寻租者初始效用租者初始效用U U等于其收入等于其收入Y Y，投入的收，投入的收入入为I I，可能，可能获得的租金得的租金为R R。寻租活租活动会持会持续到到这样一点，一点，寻租者的数量租者的数量n n刚好保好保证作作为寻租者的租者的预期收入等于非期收入等于非寻租者租者的的预期收入期收入，即，即获得的租金，恰好等于得的租金，恰好等于寻租投入的租投入的总收入。收入。22.寻租的租的恶性循性循环Economic black hole:in which all of an Economic black hole:in which all of an economy could disappear in redistributive economy could disappear in redistributive fights over share of the pie.fights over share of the pie.对寻租社会成本的估租社会成本的估计 Lopez Lopez和和 PagoulatosPagoulatos通通过计算算 19871987年美国食品和烟草年美国食品和烟草业由于由于贸易壁易壁垒而造成的福利而造成的福利损失失,采取塔洛克采取塔洛克-波斯波斯纳测度得出的福利度得出的福利损失失为国内消国内消费量的量的 12.5%12.5%。万安培万安培对19921992年租金价年租金价值进行估行估计，总额不少于不少于60006000亿元。元。胡鞍胡鞍钢(2001)(2001)通通过研究研究计算出算出1995199519991999年年间电力、交通运力、交通运输和和邮电通信通信业的的垄断租金断租金为1300130020202020亿元，占元，占 GDPGDP的的1.7%1.7%2.7%2.7%。姜付秀和余姜付秀和余晖(2007)(2007)则计算了行政性算了行政性垄断行断行业的社会成本占的社会成本占GNPGNP比重比重,包括包括1997199720052005各年的各年的值及及这 9 9年的平均年的平均值 (最低限是最低限是5.3%5.3%，最高限，最高限是是8.3%)8.3%)。23.寻租可能有助于改善租可能有助于改善资源配置效率源配置效率吗？一种一种观点点认为，如果，如果寻租活租活动的目的是要改的目的是要改变无效率的无效率的产权结构，去促使构，去促使产权的的现有分配有分配发生改生改变，那么，那么，这种改种改变的的结果可能果可能对社会社会来来说就是一种有意就是一种有意义的或理想的的或理想的结果。果。但是，但是，应注意，注意，寻租的租的过程仍会消耗程仍会消耗资源，源，仍然存在社会福利的仍然存在社会福利的“无无谓的的损失失”。不。不该无无视这一效率一效率损失的存在。失的存在。24.另有另有观点点认为，寻租可能是浪租可能是浪费性的，但它性的，但它只不只不过是是实施民主的一种交易成本，所以并非施民主的一种交易成本，所以并非evilevil而而应被消被消灭，只不，只不过要使要使这一成本最小化。一成本最小化。这一一观点避免了将点避免了将寻租行租行为“道德化道德化”。25.为什么什么寻租仍然存在？租仍然存在？消消费者在管制中受者在管制中受损，为什么不要求政府什么不要求政府终止管制？止管制？利益集利益集团与政治家、官僚与政治家、官僚组织严密、信息互密、信息互通，而承担成本的人通，而承担成本的人们没有没有组织起来。起来。成本在整个人口中分担，但利益成本在整个人口中分担，但利益则相相对集中。集中。2024/5/21 周二26.2024/5/21 周二财政金融系 张天敏公共决策公共决策过程：供程：供给方面方面27.政治家的行政治家的行为官僚的行官僚的行为28.理性政治人假理性政治人假说谋求最大化政治支持下的决策：一例求最大化政治支持下的决策：一例两党制下政党政两党制下政党政见趋于一致于一致霍泰霍泰龄的的“大街模型大街模型”空空间投票模型投票模型29.理性政治人假理性政治人假说(politician)假定政治家也是追求自身利益最大化的行假定政治家也是追求自身利益最大化的行为主主体。体。认为个人的行个人的行为在在逻辑上上应该始始终一致，不一致，不应该作作为消消费者是一个者是一个“经济人人”，但作，但作为政治家就成政治家就成为公共利益的代言人。公共利益的代言人。无无论是哪种政党，都要以能否当是哪种政党，都要以能否当选作作为首要首要目目标。假假设其追求其追求“当当选”是合适的，或者是合适的，或者说，谋求求最大化政治支持。最大化政治支持。30.谋求最大化政治支持下的决策：一例求最大化政治支持下的决策：一例Meltzer和和Richard的分析：的分析：设公共支出只用于公共支出只用于对个人个人进行行归总的的转移支移支付，数付，数额为tYatYa，其中，其中t t为税率，税率，YaYa为人均收入人均收入。总收入收入为nYanYa，设n n为总人数。人数。总税收税收为ntYantYa。Ya=Ya=（YiYi）/n/n，YiYi是第是第i i个人的收入。个人的收入。31.考考虑税收税收对人人们工作努力具有工作努力具有负激励效激励效应，这会会导致个人收入致个人收入YiYi下降，下降，进而而总收入减少，收入减少，平均收入减少，因而每人可得到的平均收入减少，因而每人可得到的归总的的转移移支付也减少。如支付也减少。如图中先升后降的曲中先升后降的曲线所示。所示。在在图中，引入反映个人偏好的无差异曲中，引入反映个人偏好的无差异曲线，并区并区别穷人和富人人和富人穷人的人的较平坦，富人的平坦，富人的较陡峭。何以如此？陡峭。何以如此？32.一次一次总付付的的转移支移支付付税率税率tYa33.固然固然穷人和富人都不喜人和富人都不喜欢税率提高，但是，考税率提高，但是，考虑到到该制度下制度下转移支付的特点，税率高的另一移支付的特点，税率高的另一影响是影响是穷人可以得到的人可以得到的转移支付也随之增加。移支付也随之增加。所以所以穷人要比富人人要比富人对税率的税率的厌恶更更轻。由双方无异由双方无异线与与转移支付移支付轨迹迹线相切可得，相切可得，穷人偏好更大人偏好更大规模的公共支出。模的公共支出。由于收入的分布是由于收入的分布是对数正数正态分布，也就是分布，也就是说，中位数人的收入是小于平均收入的，或者中位数人的收入是小于平均收入的，或者说，平均收入大于中位数人的收入。根据中位投票平均收入大于中位数人的收入。根据中位投票人定理，中位投票人（收入低的人）决定投票人定理，中位投票人（收入低的人）决定投票结果，果，谋求最大化政治支持的政党很自然地会求最大化政治支持的政党很自然地会赞同公共支出的同公共支出的扩大（大（穷人的意人的意见），以争取），以争取穷人的人的选票。票。34.两党制下政党政两党制下政党政见趋于一致于一致霍特林最小差异化原霍特林最小差异化原则为了了赢得得选举，两党都将，两党都将倾向于向于选择中中间投投票人的票人的态度作度作为自己的自己的态度，二者政度，二者政见的差异的差异将将实现最小化。最小化。20042004年的美国年的美国总统大大选中，以中，以为新新闻记者把者把两党派描两党派描绘成成“在政治中心在政治中心捞一把一把”，并指出，并指出，这两位候两位候选人人“在伊拉克在伊拉克问题上上实际上持完上持完全相同的政策全相同的政策”(Amiel,2004,p.A10).(Amiel,2004,p.A10).19641964年的巴里年的巴里戈德戈德华特，特，19721972年的年的乔治治麦戈文，似乎没有麦戈文，似乎没有处理好和理好和选民的关系。民的关系。35.对此的此的进一步一步讨论单维排序排序妇女女问题上的中位上的中位选民和国防民和国防问题上的中位上的中位选民可能不是相同的人。民可能不是相同的人。三位三位选民：民：L L、M M、N N 两党：两党：A A、B B 两两维问题：X X、Y Y 设对X X，L L和和M M赞同，同，N N强烈反烈反对；设对Y Y，M M和和N N赞同，同，L L强烈反烈反对；36.假定假定执政党注意到，两方案政党注意到，两方案X X和和Y Y各有两人各有两人赞同，同，因此决定依多数人的意因此决定依多数人的意见，让X X和和Y Y都都获得通得通过。在野党可以在野党可以针锋相相对，强烈反烈反对两方案而两方案而获得得N N和和L L的的选票，成票，成为多数派。多数派。假定假定执政党考政党考虑到两方案都有人到两方案都有人强烈反烈反对，因，因此此搁置置X X和和Y Y两方案。在野党可以通两方案。在野党可以通过在一个在一个问题上上赞成成执政党，在另一个政党，在另一个问题上反上反对执政党政党来来获得多数得多数选票。比如，同意票。比如，同意搁置置X X而反而反对搁置置Y Y。37.意意识形形态亨利亨利克莱：如果要我在公正与克莱：如果要我在公正与总统之之间选择，我宁愿要公正。，我宁愿要公正。个性个性有人有人认为，罗纳德德里根里根总统的魅力主要在的魅力主要在于他的父于他的父亲般仁慈的个性。般仁慈的个性。领导地位地位政治家被政治家被动地地对选民的偏好作出反民的偏好作出反应，但，但这些偏好可能要受到政治家本身的影响。些偏好可能要受到政治家本身的影响。决定是否投票决定是否投票选民会放弃投票。民会放弃投票。38.官僚的地位和作用官僚的地位和作用官僚的目官僚的目标：预算算规模最大化模最大化官僚如何追求官僚如何追求预算算规模最大化模最大化对尼斯卡南假尼斯卡南假说的批的批评官僚官僚问题的解决思路的解决思路39.官僚的地位和作用：概官僚的地位和作用：概览任命的官任命的官员又可以称作又可以称作bureaucrats历史上看，官僚曾史上看，官僚曾经是政治舞台的主角。是政治舞台的主角。选举产生的官生的官员可以称可以称为politician通常通常认为，politician制定公共决策，而制定公共决策，而bureaucrat负责实施决策。施决策。但其但其实，官僚在制定决策方面也有重要的作用。，官僚在制定决策方面也有重要的作用。政治家的公共政策通常模糊不清，具体政治家的公共政策通常模糊不清，具体实施施方法掌握在官僚手里。方法掌握在官僚手里。40.对官僚作用的好官僚作用的好评：掌握丰富的掌握丰富的专业技能和大量的信息，有助于技能和大量的信息，有助于政治家做出正确的决策；政治家做出正确的决策；超脱于党派之争，可以超脱于党派之争，可以专注于注于长期的公共利期的公共利益。益。对官僚作用的官僚作用的恶评：双双边垄断（政治家）断（政治家）“铁三角三角”（利益集（利益集团）41.官僚的目官僚的目标：预算算规模最大化模最大化唐斯提到两方面目唐斯提到两方面目标：职业主主义者的目者的目标父父爱主主义者的目者的目标尼斯卡南：尼斯卡南：首先，可以将官僚的目首先，可以将官僚的目标理解理解为各种各种“P”P”的的函数，函数，powerpower，prestigeprestige，paypay，promotionpromotion，perquisitesperquisites，等。，等。其次，各种其次，各种“P”P”又是所在部又是所在部门的的规模的函数，模的函数，所以，官僚会追求所以，官僚会追求预算算规模最大化。模最大化。42.尼斯卡南的思路尼斯卡南的思路(G看做官僚提供公共品数量或官看做官僚提供公共品数量或官僚的僚的产出出)设拉格朗日函数：拉格朗日函数：最最优条件：条件：官僚的目官僚的目标:社会最社会最优为：最最优条件：条件：官僚最官僚最优条件条件表明，他不会表明，他不会在社会最在社会最优时停下来，而是停下来，而是会会进一步一步扩张到到B=C，因，因为实现他自己的他自己的最最优需需满足足BGbB(G)C(G)递减的减的边际收益收益B(G)递增的增的边际成本成本C(G)44.官僚的官僚的预算算约束角度束角度 非官僚非官僚预算算约束：束：可可见，官僚得自政府，官僚得自政府规模的非模的非货币收益使得收益使得对他而言，公共品的相他而言，公共品的相对价格价格较低低官僚官僚预算算约束：束：45.所以，官僚天生就偏所以，官僚天生就偏爱更大的政府支出，更大的政府支出，过多的多的公共品数量：公共品数量：G2G1。G1G2ibGxib1246.官僚如何追求官僚如何追求预算算规模最大化模最大化说服服“要挟要挟”怠工（官僚主怠工（官僚主义）投票投票GbGP Pb bGGb bGbGPDP Pb b47.对官僚追求官僚追求预算算规模最大化假模最大化假说的批的批评意意识形形态偏偏见（就是不喜（就是不喜欢大政府）大政府）矫枉枉过正（完全忽正（完全忽视需求）需求）夸大其辞（夸大其辞（议会或政治家主会或政治家主导）48.官僚官僚问题的解决思路的解决思路尼斯卡南的思路尼斯卡南的思路委托代理理委托代理理论的解决思路的解决思路宪法法约束束49.尼斯卡南的思路尼斯卡南的思路激励官僚部激励官僚部门（在官僚体系内部建立某种（在官僚体系内部建立某种竞争争结构）构）激励官僚个人（允激励官僚个人（允许官僚得到他所官僚得到他所节省下来省下来的部分生的部分生产费用）用）转向私人部向私人部门提供提供50.委托代理理委托代理理论的解决思路的解决思路委托代理委托代理问题发生的两生的两项条件：利益冲突条件：利益冲突+信信息不息不对称称解决思路解决思路1 1：协调双方的利益；双方的利益；解决思路解决思路2 2：尽量减少信息不：尽量减少信息不对称称 筛选代理人代理人 设计契契约 监督督51.“宪法法”约束束布坎南和布布坎南和布伦南（南（19771977），），纳税人可以主税人可以主动地地通通过立立宪过程程对根本的税收制度加以根本的税收制度加以选择，从，从而而对官方机构可能从事的官方机构可能从事的损害其利益的活害其利益的活动施施加限制。加限制。假定官方机构是利假定官方机构是利维坦式的坦式的(Leviathan)(Leviathan)，有，有巨大的自主巨大的自主权，并且与，并且与纳税人利益有着相冲突税人利益有着相冲突的自身利益。的自身利益。一个主要表一个主要表现是，以自身是，以自身预算收入最大化算收入最大化为目目标。存在着官方机构无限膨。存在着官方机构无限膨胀的的趋势。纳税人只有税人只有寻求通求通过确立根本性的税收制度，确立根本性的税收制度，来来对政府施加有力的政府施加有力的约束。束。52.比如可以在以下方面做出比如可以在以下方面做出规定：定：当不能明确限定官方机构征税的收入水平当不能明确限定官方机构征税的收入水平时，将税基限定在，将税基限定在较窄范窄范围要比要比宽泛的税基更泛的税基更有助于抑止官方机构的膨有助于抑止官方机构的膨胀；当不能明确限定官方机构征税的收入水平当不能明确限定官方机构征税的收入水平时，将税率限定，禁止累退税，鼓励累，将税率限定，禁止累退税，鼓励累进税，税，有助于抑止官方机构的膨有助于抑止官方机构的膨胀；要求横向公平，禁止要求横向公平，禁止对个人歧个人歧视性征税。性征税。53.2024/5/21 周二财政金融系 张天敏腐腐败的的经济学分析学分析54.概概览：定：定义、度量与、度量与发展展腐腐败发生的生的经济学解学解释腐腐败的的经济影响影响对策：成本收益分析下的抉策：成本收益分析下的抉择55.腐腐败的定的定义Corruption，最广，最广为接受和最接受和最简单的定的定义：以：以权谋私。私。the abuse of public power for private benefit.或者或者说：有意不遵循独立：有意不遵循独立竞争原争原则，并且旨在借，并且旨在借由此行由此行为来来为自己或相关个人自己或相关个人谋取利益。取利益。56.一种一种观点点认为，容易，容易对腐腐败加以界定加以界定like elephant,while it may be like elephant,while it may be difficult to describe,corruption is difficult to describe,corruption is generally not difficult to recognize generally not difficult to recognize when observed.when observed.In most cases,different observers In most cases,different observers would agree on whether a particular would agree on whether a particular behavior connotes corruption.behavior connotes corruption.卢周来：周来：不打算不打算对腐腐败下个什么确切都下个什么确切都定定义，这样做首先是出于做首先是出于对常常识到尊重。因到尊重。因为对于什么是腐于什么是腐败，中国百姓心目中自有一杆秤。，中国百姓心目中自有一杆秤。57.但是但是这种种观点点过于于乐观了，看下面的情形：了，看下面的情形：It is important to distinguish bribes from gifts.It is important to distinguish bribes from gifts.In many instances,bribes can be disguised as In many instances,bribes can be disguised as gifts.gifts.At what point does a gift become a bribe?At what point does a gift become a bribe?Does the distinction depend on the size of the Does the distinction depend on the size of the gift?What about culture differences?gift?What about culture differences?What if a large gift is given not to the person who What if a large gift is given not to the person who provides the favor but to a relative of that provides the favor but to a relative of that person?person?Does the distinction depend on whether the gift is Does the distinction depend on whether the gift is given in broad daylight,for everyone to see,or given in broad daylight,for everyone to see,or privately?privately?Clearly,the identification of a bribe is not Clearly,the identification of a bribe is not always simple.always simple.58.委托委托-代理框架下的一种定代理框架下的一种定义：如果一个第三方如果一个第三方试图以以贿赂手段来影响代理手段来影响代理人的人的话，那么他可以向代理人支付一笔，那么他可以向代理人支付一笔钱，而，而这笔笔钱并未并未上并未并未上缴委托人。不委托人。不论这是否是否违法法，或是否与委托人的利益相冲突。，或是否与委托人的利益相冲突。（Rose-AckermanRose-Ackerman，据，据张军P93-94P93-94）张军强调“不合法不合法”。59.腐腐败的度量的度量没有直接的方法。没有直接的方法。一种建一种建议：支付的：支付的bribe 的数量，低估。的数量，低估。间接接获取信息的方法很多：各种媒体、法院立案取信息的方法很多：各种媒体、法院立案数等。数等。另外有多种国家范另外有多种国家范围的的调查报告告透明国透明国际的的CPI(Corruption Perception Index)被广被广为引用，但是需了解的是引用，但是需了解的是,它反映的是它反映的是perceptions而非而非实际的腐的腐败程度的客程度的客观量度。量度。60.Corruption is like cancer,retarding economic development.(by Wolfensohn,J.)调查显示，在行示，在行贿现象越普遍的地方，企象越普遍的地方，企业的的资本本成本和投成本和投资成本就越高。成本就越高。许多国家的事多国家的事实表明，腐表明，腐败程度与企程度与企业管理者同政管理者同政府官府官员打交道所花打交道所花费的的时间成正相关关系。所以，成正相关关系。所以，腐腐败会阻碍投会阻碍投资，包括减少外国直接投，包括减少外国直接投资（因（因为腐腐败创造的更高的成本和不确定性），从而使造的更高的成本和不确定性），从而使经济增增长率下降。率下降。61.如果菲律如果菲律宾将其腐将其腐败水平降低到新加坡的水平，水平降低到新加坡的水平，假定其他条件不假定其他条件不变,菲律菲律宾可以使其投可以使其投资占占GDP的比率提高的比率提高6.6%。如果印度其腐如果印度其腐败水平降低到新加坡的水平，假定水平降低到新加坡的水平，假定其他条件不其他条件不变,其其对吸引外国直接投吸引外国直接投资的影响可的影响可以如同将其公司所得税的以如同将其公司所得税的边际税率降低税率降低22个百分个百分点。点。62.相反的相反的观点点Corruption can be like grease,speeding up the wheels of commerce.If corruption does slow down economic development,East Asia must be an exception because while the region seems corrupt,it is able to attract lots of foreign investment and generate growth.63.腐腐败的正面作用：各的正面作用：各类观点点腐腐败可以提高效率，因可以提高效率，因为它可以使得阻碍投它可以使得阻碍投资的的僵化的政府管制僵化的政府管制规定失效。因此有定失效。因此有“润滑滑剂”一一说。（常用于。（常用于东亚国家）国家）在出价在出价(bidding)的的竞争中，争中，总是那些最有效率是那些最有效率的企的企业胜出出,因此，因此，贿赂可促可促进效率效率.不同的个人有不同的不同的个人有不同的时间价价值，贿赂会使会使时间价价值最高的个人最高的个人节约时间。腐腐败可以是有用的政治黏合可以是有用的政治黏合剂，使政治家，使政治家获得得资金，用于保持国家金，用于保持国家团结(hold a country together)，而，而这是是经济增增长的必要条件。的必要条件。贿赂可以成可以成为低工低工资的的补充，从而可以使政府保充，从而可以使政府保持持较低的税收低的税收负担，担，这有利于有利于经济增增长。转轨过程中有可能腐程中有可能腐败出一套新体制。出一套新体制。64.一个例子（一个例子（卢周来）周来）美国一家美国一家飞机制造商向某机制造商向某发展中国家政府部展中国家政府部长行行贿100100万美元，万美元，该部部长正因挪用公款正因挪用公款赌博博输光而犯愁，成交。光而犯愁，成交。该公司公司获得大得大额订单。遭。遭诉。但自。但自陈为“帕雷托改善帕雷托改善”。理由是双。理由是双赢：第一，第一，该飞机制造商免于破机制造商免于破产；第二，工人免于失第二，工人免于失业；第三，第三，该部部长填填补公款漏洞；公款漏洞；第四，第四，该国国获得性能先得性能先进的的飞机，和高素机，和高素质的的事事务人人员队伍；伍；第五，第五，该国航空国航空业安全性提高，客流增加，安全性提高，客流增加，经济发展得到促展得到促进。65.批批驳：该厂商以不正当手段厂商以不正当手段获得得订单，有可能影响其他，有可能影响其他厂商的生厂商的生产和工人的就和工人的就业；如果本来如果本来买方就打算方就打算购买，那么，多支付，那么，多支付贿赂款款就是没必要的；就是没必要的；如果本来如果本来买方没打算方没打算购买，行，行贿之下，使受之下，使受贿官官员增加