1、2005 年 12 月 1 日 凭证第 1 号摘摘 要要借借 方方 贷贷 方方金金 额额一级科目一级科目二级科目二级科目一级科目一级科目二级科目二级科目千千百百十十万万千千百百十十元元角角分分预借差旅预借差旅费费其他应收其他应收款款张华张华库存现金库存现金1 0 0 0 00￥1 0 0 0 00会计主管 记账 稽核 出纳 制单附原始凭证1张记账凭证1记账凭证 2005年 12 月 2 日 凭证第 2 号摘摘 要要借借 方方 贷贷 方方金金 额额一级科目一级科目二级科目二级科目一级科目一级科目二级科目二级科目千千百百十十万万千千百百十十元元角角分分提取现金提取现金库存现金库存现金 银行存款银行
2、存款1 8 0 0 00￥18 0 0 00会计主管 记账 稽核 出纳 制单附原始凭证 1张2记账凭证2005年 12 月 2 日 凭证第 3号摘摘 要要借借 方方 贷贷 方方金金 额额一级科目一级科目二级科二级科目目一级科目一级科目二级科目二级科目千千百百十十万万千千百百十十元元角角分分领用材料领用材料生产成本生产成本A产品产品原材料原材料甲材料甲材料8 4 6 0 00原材料原材料乙材料乙材料6 5 0 0 00￥1 4 9 6 0 00会计主管 记账 稽核 出纳 制单附原始凭证 1张3记账凭证2005年 12 月 4 日 凭证第 4号摘摘 要要借借 方方 贷贷 方方金金 额额一级科目一级
3、科目二级科目二级科目一级科目一级科目二级科目二级科目千千百百十十万万千千百百十十元元角角分分购买办公用购买办公用品品管理费用管理费用办公费办公费库存现金库存现金2 4 0 00￥2 4 0 00会计主管 记账 稽核 出纳 制单附原始凭证 1张4记账凭证2005年 12 月 5 日 凭证第 5号摘摘 要要借借 方方 贷贷 方方金金 额额一级科目一级科目二级科目二级科目一级科目一级科目二级科目二级科目千千百百十十万万千千百百十十元元角角分分购买乙材购买乙材料料原材料原材料乙材料乙材料银行存款银行存款1 8 6 0 0 00应交税费应交税费应交增值应交增值税税3 1 6 2 00￥2 1 7 6 2
4、 00会计主管 记账 稽核 出纳 制单附原始凭证 3张5记账凭证2005年 12 月 5 日 凭证第 6 号摘摘 要要借借 方方 贷贷 方方金金 额额一级科目一级科目二级科目二级科目一级科目一级科目二级科目二级科目千千百百十十万万千千百百十十元元角角分分报销差旅费报销差旅费管理费用管理费用差旅费差旅费其他应收其他应收款款李明李明8 5 0 00库存现金库存现金1 5 0 00￥1 0 0 0 00会计主管 记账 稽核 出纳 制单附原始凭证 2张6记账凭证 2005年 12 月 6 日 凭证第 7 号摘摘 要要借借 方方 贷贷 方方金金 额额一级科目一级科目二级科目二级科目一级科目一级科目二级科
5、目二级科目千千百百十十万万千千百百十十元元角角分分领用材料领用材料生产成本生产成本B产品产品原材料原材料乙材料乙材料6 5 0 0 00原材料原材料丙材料丙材料1 0 0 0 0 00￥1 650 0 00会计主管 记账 稽核 出纳 制单附原始凭证 1张7记账凭证 2005年 12 月 6 日 凭证第 8 号摘摘 要要借借 方方 贷贷 方方金金 额额一级科目一级科目二级科目二级科目一级科目一级科目二级科目二级科目千千百百十十万万千千百百十十元元角角分分支付广告费支付广告费销售费用销售费用广告费广告费银行存款银行存款8 0 0 0 00￥8 0 0 0 00会计主管 记账 稽核 出纳 制单附原始
6、凭证 2张8记账凭证 2005 年 12 月 7 日 凭证第 9 号摘摘 要要借借 方方 贷贷 方方金金 额额一级科目一级科目二级科目二级科目一级科目一级科目二级科目二级科目千千百百十十万万千千百百十十元元角角分分购买甲材料购买甲材料原材料原材料甲材料甲材料银行存款银行存款1 0 0 0 0 00应交税费应交税费应交增值应交增值税税1 7 0 0 00￥1 1 7 0 0 00会计主管 记账 稽核 出纳 制单附原始凭证 3张9记账凭证 2005 年 12 月 7 日 凭证第 10 号摘摘 要要借借 方方 贷贷 方方金金 额额一级科目一级科目二级科目二级科目一级科目一级科目二级科目二级科目千千百
7、百十十万万千千百百十十元元角角分分购买丙材料购买丙材料原材料原材料丙材料丙材料银行存款银行存款1 4 0 0 0 00应交税费应交税费应交增值应交增值税税2 3 8 0 00￥1 6 3 8 0 00会计主管 记账 稽核 出纳 制单附原始凭证 3张10记账凭证2005年 12 月 10 日 凭证第 11号摘摘 要要借借 方方 贷贷 方方金金 额额一级科目一级科目二级科二级科目目一级科目一级科目二级科目二级科目千千百百十十万万千千百百十十元元角角分分领用材料领用材料制造费用制造费用原材料原材料甲材料甲材料1 0 0 0 0 00￥1 0 0 0 0 00会计主管 记账 稽核 出纳 制单附原始凭证
8、 1张11记账凭证2005年 12 月 10 日 凭证第 12号摘摘 要要借借 方方 贷贷 方方金金 额额一级科目一级科目二级科目二级科目一级科目一级科目二级科目二级科目千千百百十十万万千千百百十十元元角角分分收到货款收到货款银行存款银行存款应收账款应收账款华联商厦华联商厦3 5 1 0 0 00￥3 5 1 0 0 00会计主管 记账 稽核 出纳 制单附原始凭证 2张12记账凭证 2005年 12 月 11 日 凭证第 13 号摘摘 要要借借 方方 贷贷 方方金金 额额一级科目一级科目二级科目二级科目一级科目一级科目二级科目二级科目千千百百十十万万千千百百十十元元角角分分提取现金提取现金库存
9、现金库存现金 银行存款银行存款8 2 4 8 0 00￥8 2 4 8 0 00会计主管 记账 稽核 出纳 制单附原始凭证 1张13记账凭证 2005年 12 月 11 日 凭证第 14 号摘摘 要要借借 方方 贷贷 方方金金 额额一级科目一级科目二级科目二级科目一级科目一级科目二级科目二级科目千千百百十十万万千千百百十十元元角角分分发放工资发放工资应付职工应付职工薪酬薪酬 库存现金库存现金8 2 4 8 0 00￥8 2 4 8 0 00会计主管 记账 稽核 出纳 制单附原始凭证 1张14记账凭证2005年 12 月 13 日 凭证第 15 号摘摘 要要借借 方方 贷贷 方方金金 额额一级科
10、目一级科目二级科目二级科目一级科目一级科目二级科目二级科目千千百百十十万万千千百百十十元元角角分分缴纳税金缴纳税金应交税费应交税费应交城建税应交城建税银行存款银行存款5 9 5 00教育费附加教育费附加2 5 5 00应交所得税应交所得税2 1 7 1 4 00应交增值税应交增值税8 5 0 0 00￥31 0 6 4 00会计主管 记账 稽核 出纳 制单附原始凭证 2张15记账凭证 2005年 12 月 14 日 凭证第 16 号摘摘 要要借借 方方 贷贷 方方金金 额额一级科目一级科目二级科目二级科目一级科目一级科目二级科目二级科目千千百百十十万万千千百百十十元元角角分分销售产品销售产品银
11、行存款银行存款主营业务主营业务收入收入A产品产品6 3 0 0 0 00主营业务主营业务收入收入B产品产品7 6 0 0 0 00应交税费应交税费应交增值税应交增值税2 3 6 3 00￥16 2 6 3 0 00会计主管 记账 稽核 出纳 制单附原始凭证 2张16记账凭证2005年 12 月 15 日 凭证第 17号摘摘 要要借借 方方 贷贷 方方金金 额额一级科目一级科目二级科目二级科目一级科目一级科目二级科目二级科目千千百百十十万万千千百百十十元元角角分分购买甲材购买甲材料料原材料原材料甲材料甲材料银行存款银行存款2 1 0 0 0 00应交税费应交税费应交增值应交增值税税3 5 7 0
12、 00￥2 4 5 7 0 00会计主管 记账 稽核 出纳 制单附原始凭证 3张17记账凭证 2005年 12 月 17 日 凭证第 18 号摘摘 要要借借 方方 贷贷 方方金金 额额一级科目一级科目二级科目二级科目一级科目一级科目二级科目二级科目千千百百十十万万千千百百十十元元角角分分销售产品销售产品银行存款银行存款主营业务主营业务收入收入A产品产品4 2 0 0 0 00主营业务主营业务收入收入B产品产品2 8 5 0 0 00应交税费应交税费应交增值税应交增值税1 1 9 8 5 00￥8 2 4 8 5 0 00会计主管 记账 稽核 出纳 制单附原始凭证 2张18记账凭证2005年 1
13、2 月 19 日 凭证第 19号摘摘 要要借借 方方 贷贷 方方金金 额额一级科目一级科目二级科二级科目目一级科目一级科目二级科目二级科目千千百百十十万万千千百百十十元元角角分分领用材料领用材料生产成本生产成本A产品产品原材料原材料甲材料甲材料1 6 8 0 0 00原材料原材料乙材料乙材料9 3 0 0 00￥2 6 1 0 0 00会计主管 记账 稽核 出纳 制单附原始凭证 1张19记账凭证2005年 12 月 20 日 凭证第 20号摘摘 要要借借 方方 贷贷 方方金金 额额一级科目一级科目二级科目二级科目一级科目一级科目二级科目二级科目千千百百十十万万千千百百十十元元角角分分购买办公用
14、购买办公用品品管理费用管理费用办公费办公费库存现金库存现金4 0 00￥4 0 00会计主管 记账 稽核 出纳 制单附原始凭证 1张20记账凭证2005年 12 月 22 日 凭证第 21号摘摘 要要借借 方方 贷贷 方方金金 额额一级科目一级科目二级科目二级科目一级科目一级科目二级科目二级科目千千百百十十万万千千百百十十元元角角分分收到货款及收到货款及税金税金银行存款银行存款应收账款应收账款宏大公司宏大公司4 6 8 0 0 00￥4 6 8 0 0 00会计主管 记账 稽核 出纳 制单附原始凭证 1张21记账凭证2005年 12 月 22 日 凭证第 22号摘摘 要要借借 方方 贷贷 方方
15、金金 额额一级科目一级科目二级科目二级科目一级科目一级科目二级科目二级科目千千百百十十万万千千百百十十元元角角分分领用材料领用材料管理费用管理费用原材料原材料丙材料丙材料2 8 0 0 00￥2 8 0 0 00会计主管 记账 稽核 出纳 制单附原始凭证 1张22记账凭证2005年 12 月 23 日 凭证第23 号摘摘 要要借借 方方 贷贷 方方金金 额额一级科目一级科目二级科目二级科目一级科目一级科目二级科目二级科目千千百百十十万万千千百百十十元元角角分分领用材料领用材料生产成本生产成本B产品产品原材料原材料乙材料乙材料3 1 0 0 00丙材料丙材料5 6 0 0 00￥8 7 0 0
16、00会计主管 记账 稽核 出纳 制单附原始凭证 1张23记账凭证2005年 12 月 25 日 凭证第24号摘摘 要要借借 方方 贷贷 方方金金 额额一级科目一级科目二级科目二级科目一级科目一级科目二级科目二级科目千千百百十十万万千千百百十十元元角角分分领用材料领用材料制造费用制造费用原材料原材料甲材料甲材料3 1 0 0 00￥3 1 0 0 00会计主管 记账 稽核 出纳 制单附原始凭证 1张24记账凭证2005年 12 月 26 日 凭证第 22 号摘摘 要要借借 方方 贷贷 方方金金 额额一级科目一级科目二级科目二级科目一级科目一级科目二级科目二级科目千千百百十十万万千千百百十十元元角
17、角分分支付电话费支付电话费管理费用管理费用电信费电信费银行存款银行存款2 6 0 0 00￥2 6 0 0 00会计主管 记账 稽核 出纳 制单附原始凭证 2张25记账凭证2005年 12 月 28 日 凭证第 26号摘摘 要要借借 方方 贷贷 方方金金 额额一级科目一级科目二级科目二级科目一级科目一级科目二级科目二级科目千千百百十十万万千千百百十十元元角角分分偿还欠款偿还欠款应付账款应付账款华茂公司华茂公司银行存款银行存款3 5 1 0 0 00￥3 5 1 0 0 00会计主管 记账 稽核 出纳 制单附原始凭证 1张26记账凭证2005年 12 月 31 日 凭证第 27 号摘摘 要要借借
18、 方方 贷贷 方方金金 额额一级科目一级科目二级科目二级科目一级科目一级科目二级科目二级科目千千百百十十万万千千百百十十元元角角分分支付水电费支付水电费制造费用制造费用水电费水电费银行存款银行存款8 2 8 4 00管理费用管理费用水电费水电费1 7 7 8 00应交税费应交税费应交增值应交增值税税1 4 2 7 40￥11 4 8 9 40会计主管 记账 稽核 出纳 制单附原始凭证 5张27记账凭证2005年 12 月31 日 凭证第28号摘摘 要要借借 方方 贷贷 方方金金 额额一级科目一级科目二级科目二级科目一级科目一级科目二级科目二级科目千千百百十十万万千千百百十十元元角角分分支付贷款
19、利支付贷款利息息财务费用财务费用银行存款银行存款1 1 5 2 00￥1 1 5 2 00会计主管 记账 稽核 出纳 制单附原始凭证 1张28记账凭证2005年 12 月 31 日 凭证第29号摘摘 要要借借 方方 贷贷 方方金金 额额一级科目一级科目二级科目二级科目一级科目一级科目二级科目二级科目千千百百十十万万千千百百十十元元角角分分结算工资结算工资生产成本生产成本A产品产品应付职工应付职工薪酬薪酬工资工资2 3 8 0 0 00B产品产品2 9 1 0 0 00制造费用制造费用工资工资2 6 0 0 00管理费用管理费用工资工资2 6 9 8 0 00￥8 2 4 8 0 00会计主管
20、记账 稽核 出纳 制单附原始凭证 1张29记账凭证2005年 12 月 31 日 凭证第 30号摘摘 要要借借 方方 贷贷 方方金金 额额一级科目一级科目二级科目二级科目一级科目一级科目二级科目二级科目千千百百十十万万千千百百十十元元角角分分计提折旧额计提折旧额制造费用制造费用折旧费折旧费累计折旧累计折旧4 1 5 2 00管理费用管理费用折旧费折旧费3 6 1 5 80￥77 6 7 80会计主管 记账 稽核 出纳 制单附原始凭证 1张30记账凭证2005年 12 月 31 日 凭证第 31号摘摘 要要借借 方方 贷贷 方方金金 额额一级科目一级科目二级科目二级科目一级科目一级科目二级科目二
21、级科目千千百百十十万万千千百百十十元元角角分分分配制造费分配制造费用用生产成本生产成本A产品产品制造费用制造费用1 3 5 4 2 20B产品产品1 6 5 5 3 80￥30 0 0 9 00会计主管 记账 稽核 出纳 制单附原始凭证 1张31记账凭证2005年 12 月 31 日 凭证第 32号摘摘 要要借借 方方 贷贷 方方金金 额额一级科目一级科目二级科目二级科目一级科目一级科目二级科目二级科目千千百百十十万万千千百百十十元元角角分分结转完工成结转完工成本本库存商品库存商品A产品产品生产成本生产成本A产品产品7 8 4 0 2 20B产品产品B产品产品7 0 8 5 3 80￥1 4
22、9 2 5 6 00会计主管 记账 稽核 出纳 制单附原始凭证 1张32记账凭证2005年 12 月 31 日 凭证第 33 号摘摘 要要借借 方方 贷贷 方方金金 额额一级科目一级科目二级科目二级科目一级科目一级科目二级科目二级科目千千百百十十万万千千百百十十元元角角分分结转已售产结转已售产品陈本品陈本主营业务主营业务成本成本A产品产品库存商品库存商品A产品产品4 7 4 6 0 00B产品产品B产品产品4 8 5 5 4 00￥9 6 0 1 4 00会计主管 记账 稽核 出纳 制单附原始凭证 1张33记账凭证2005年 12 月 31 日 凭证第 34号摘摘 要要借借 方方 贷贷 方方金
23、金 额额一级科目一级科目二级科目二级科目一级科目一级科目二级科目二级科目千千百百十十万万千千百百十十元元角角分分计算销售税计算销售税金及附加金及附加营业税金营业税金及附加及附加城建税城建税应交税费应交税费应交城建应交城建税税1 0 4 1 29教育费附教育费附加加教育费附教育费附加加4 4 6 27￥1 4 8 7 56会计主管 记账 稽核 出纳 制单附原始凭证 1张34记账凭证2005年 12 月 31 日 凭证第 35号摘摘 要要借借 方方 贷贷 方方金金 额额一级科目一级科目二级科目二级科目一级科目一级科目二级科目二级科目千千百百十十万万千千百百十十元元角角分分结转损益收结转损益收入类账
24、户入类账户主营业务主营业务收入收入A产品产品本年利润本年利润1 3 9 0 0 0 00B产品产品7 0 5 0 0 00￥20 9 5 0 0 00会计主管 记账 稽核 出纳 制单附原始凭证 张35记账凭证2005年 12 月 31 日 凭证第 36号摘摘 要要借借 方方 贷贷 方方金金 额额一级科目一级科目二级科目二级科目一级科目一级科目二级科目二级科目千千百百十十万万千千百百十十元元角角分分结转本月成结转本月成本费用本费用本年利润本年利润主营业务主营业务成本成本A产品产品1 3 9 0 0 0 00主营业务主营业务成本成本B产品产品7 0 5 0 0 00营业税金营业税金及附加及附加1
25、4 8 7 56销售费用销售费用8 0 0 0 00管理费用管理费用3 8 9 0 3 80财务费用财务费用1 1 5 2 00￥1 4 5 5 5 7 36会计主管 记账 稽核 出纳 制单附原始凭证张36记账凭证2005年 12 月 31 日 凭证第 37号摘摘 要要借借 方方 贷贷 方方金金 额额一级科目一级科目二级科目二级科目一级科目一级科目二级科目二级科目千千百百十十万万千千百百十十元元角角分分计算本期所计算本期所得税得税所得税费所得税费用用应交税费应交税费应交所得应交所得税税1 5 9 8 5 66￥1 5 9 8 5 66会计主管 记账 稽核 出纳 制单附原始凭证 张37记账凭证2
26、005年 12 月 31 日 凭证第 38号摘摘 要要借借 方方 贷贷 方方金金 额额一级科目一级科目二级科目二级科目一级科目一级科目二级科目二级科目千千百百十十万万千千百百十十元元角角分分结转所得税结转所得税本年利润本年利润所得税费所得税费用用1 5 9 8 5 66￥1 5 9 8 5 66会计主管 记账 稽核 出纳 制单附原始凭证 张38记账凭证2005年 12 月 31 日 凭证第 39号摘摘 要要借借 方方 贷贷 方方金金 额额一级科目一级科目二级科目二级科目一级科目一级科目二级科目二级科目千千百百十十万万千千百百十十元元角角分分提取盈余公提取盈余公积积利润分配利润分配提取公积提取公
27、积金金盈余公积盈余公积法定公积法定公积金金2 9 9 9 5 70￥2 9 9 9 5 70会计主管 记账 稽核 出纳 制单附原始凭证张39记账凭证2005年 12 月 31 日 凭证第 40号摘摘 要要借借 方方 贷贷 方方金金 额额一级科目一级科目二级科目二级科目一级科目一级科目二级科目二级科目千千百百十十万万千千百百十十元元角角分分提取应付利提取应付利润润利润分配利润分配应付股利应付股利应付股利应付股利1 9 7 9 7 4 19￥1 9 7 9 7 4 19会计主管 记账 稽核 出纳 制单附原始凭证张40记账凭证2005年 12 月 31 日 凭证第 41号摘摘 要要借借 方方 贷贷
28、方方金金 额额一级科目一级科目二级科目二级科目一级科目一级科目二级科目二级科目千千百百十十万万千千百百十十元元角角分分结转税后利结转税后利润润本年利润本年利润利润分配利润分配未分配利未分配利润润2 9 9 9 5 6 98￥2 9 9 9 5 6 98会计主管 记账 稽核 出纳 制单附原始凭证 张41记账凭证2005年 12 月 31 日 凭证第 42号全摘摘 要要借借 方方 贷贷 方方金金 额额一级科目一级科目二级科目二级科目一级科目一级科目二级科目二级科目千千百百十十万万千千百百十十元元角角分分转入未分配转入未分配利润利润利润分配利润分配未分配利未分配利润润利润分配利润分配提取公积提取公积金金2 9 9 9 5 70应付股利应付股利1 9 7 9 7 4 19￥22796 989会计主管 记账 稽核 出纳 制单附原始凭证张42
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