基于财务风险的国有金融企业财务管理策略研究.pdf

技术协作信息2023（9）总第 1490 期财务管理基于财务风险的国有金融企业财务管理策略研究王丽丽安徽省能源集团财务有限公司摘要：本文以财务风险为核心，探讨了国有金融企业的财务战略优化问题。首先阐述了财务风险的概念和种类，进一步分析了国有金融企业面临的坏账风险、流动性风险和资金管理风险。在此基础上提出了一系列针对财务风险的优化措施，包括提高资产质量、优化财务结构、加强风险管理、强化内部控制和改善资金流动性等，旨在为国有金融企业提供一些可行的优化建议和参考。关键词：财务风险；国有金融企业；财务管理策略国有金融企业作为我国金融体系中的重要组成部分，具有较强的金融实力和市场竞争力。然而，随着金融市场的不断发展和变化，国有金融企业也面临着越来越多的财务风险。这些风险不仅对企业自身的发展造成了影响，更会对金融市场和整个经济系统产生重大影响。因此，如何有效地管理和控制财务风险，成为国有金融企业必须面对和解决的重要问题。一、财务风险的类型财务风险是指企业在经营过程中，由于外部或内部因素影响，导致企业财务状况出现波动或变化的现象。这种变化可能使企业无法按时、足额地偿还债务，甚至面临破产风险。财务风险是企业经营过程中面临的最主要风险之一，其类型主要包括市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险和政策风险。（一）市场风险市场风险是由于市场行情波动而导致的风险，包括股票价格、货币汇率、商品价格等方面的风险。例如，国有金融企业投资的某只股票价格突然下跌，就会导致企业投资亏损，造成财务风险。（二）信用风险信用风险是指企业或个人无法按时、足额地履行合同义务，导致另一方面临损失的风险。例如，国有金融企业向某企业发放贷款，但该企业无法按时还款，就会导致国有金融企业面临信用风险。（三）流动性风险流动性风险是指企业无法在短时间内变现资产，从而导致企业无法按时偿还债务的风险。例如，如果国有金融企业所投资的资产无法在短时间内变现，就会面临流动性风险。（四）操作风险操作风险是指企业由于自身操作不当或管理不善，导致损失的风险。例如，国有金融企业管理不当，致使某笔交易出现错误，就会造成操作风险。（五）政策风险政策风险是指企业因为政策调整、法规变更等原因导致经营环境发生变化，从而引发的风险。例如，政府调整对金融机构的监管政策，就会对国有金融企业经营产生影响，造成政策风险。二、国有金融企业存在的财务风险（一）坏账风险坏账风险是指企业在贷款或其他信贷业务中，由于借款人无力偿还或拒绝履行还款义务而导致的资产损失。对于国有金融企业来说，坏账风险是一种常见的财务风险，由于涉及大额贷款和信用担保业务，风险程度较高。国有金融企业在为成员单位办理贷款、提供担保和代理业务时，需要评估借款人的还款能力和信用状况，以减少坏账风险。然而，由于经济周期波动、行业竞争等因素的影响，借款人的经营状况可能发生变化，导致坏账的发生。（二）流动性风险流动性风险是指企业面临的无法及时获得足够现金流以满足应付债务的风险。对于国有金融企业窑窑技术协作信息2023（9）总第 1490 期财务管理来说，流动性风险可能来自成员单位提前回款、连续提款等情况，或者外部金融市场紧缩导致资金缺口。特别是在经济下行时期，企业面临的流动性风险可能加剧。（三）资金管理风险资金管理风险是指企业在资金运作过程中面临的各种风险，包括资金调度不当、资金利用效率低下、投资决策失误等。对于国有金融企业来说，由于国有金融企业作为资金归集和运营平台，需要有效管理成员单位的资金，确保资金流动的正常和高效。然而，资金管理会面临一系列挑战，如不同成员单位之间的资金结算和清算问题，资金运营的风险管理等。三、基于财务风险的国有金融企业财务管理策略（一）提高资产质量首先，加强风险管理，建立完善的风险评估制度。针对不同的业务类型和客户，制定相应的风险评估标准，实行分类管理。同时，建立科学的风险预警机制，及时掌握风险动态，防范风险扩大化。其次，加强对客户的管理，严格筛选客户。对于信用记录良好、还款能力强的客户，可以适当降低利率，鼓励其再次融资，加强与客户的合作关系；而对于信用记录不良、风险较高的客户，则需要加强风险控制，严格限制其融资额度，避免发生逾期等不良情况。再次，建立健全的内部控制制度，加强对业务流程的监管。在国有金融企业业务流程中，对许多环节需要进行内部控制，如审批、放款、还款等，建立完善的内部控制制度可以有效地防范内部风险，提高资产质量。最后，加强与其他金融机构的合作，共同防范风险。在金融市场中，各金融机构之间存在着很强的联系，国有金融企业需要建立起良好的合作关系，共同防范风险，提高整个行业的资产质量。（二）优化财务结构首先，在资金流入方面，可以通过丰富产品线，推出更加符合客户需求的理财产品，吸引更多的存款。这可以通过与其他金融机构合作，共同研发更具吸引力的理财产品，满足客户不同的风险偏好和收益要求。同时，也可以通过营销手段，如加大宣传力度、提高产品知名度等方式，增加客户对公司产品的认知度和信任度，吸引更多的存款。在资金流出方面，需要对资金的使用进行科学规划，并加强对投资项目的监管。国有金融企业可以制定科学的资金使用计划，根据公司业务规模和发展战略，合理安排资金的投入和使用。同时，也需要建立完善的投资决策流程和风险控制机制，加强对投资项目的评估和监管，避免因投资失误等原因造成资金流失。其次，国有金融企业需要适度提高资产负债比例。在实际操作中，可以通过增加负债端的融资比例，增加贷款和发行债券等方式获取更多资金，进而用于扩大业务规模、提高收益水平。但是，也需要注意控制风险，确保资产负债平衡。国有金融企业可以通过建立完善的风险管理机制和内部控制体系，加强对负债端的监管和风险控制，确保公司的资产负债平衡。再次，国有金融企业需要加强资产配置管理。可以针对不同客户需求和风险承受能力，进行个性化的资产配置，优化投资组合，提高资产配置的效率和收益水平。国有金融企业可以通过建立专业的资产配置团队，根据市场情况和客户需求，制定相应的资产配置计划，实现资产配置的精细化和个性化。同时，也需要注意风险控制，合理分散投资风险，避免因单一资产配置导致的风险过度集中。最后，国有金融企业需要加强财务监管，确保财务运作的安全性和合规性。应建立健全的财务管理制度和内部控制体系，严格执行会计准则和法律法规，加强内部审计和风险管理，防范财务风险。国有金融企业可以通过建立专业的财务管理团队，加强对公司财务运作的监管和控制，确保公司的财务安全和合规运营。（三）加强风险管理首先，国有金融企业应建立完善的风险管理体系，包括设立专门的风险管理部门或岗位，制定风险管理制度和标准，明确各个岗位职责和权限，确保风险管理的连续性和有效性。此外，应定期进行风险评估和排查，全面了解、识别和监测各类风险，并制定相应的风险防范和控制措施。其次，国有金融企业应加强风险监测和预警，及时发现和评估潜在风险，采取预防性措施，减少风险的发生和扩大。通过建立科学的风险监测指标体系、建设风险管理信息系统，可以实现对风险的快速识别和预警。同时，还应加强与监管部门和其他金融机构的信息共享和沟通，提升对整个金融市场的风险敏感度。再次，国有金融企业应加强内部控制和合规管理，确保业务运作的规范性和合法性。通过建立健全的内部控制制度，加强对业务流程的监管和管理，可以预防内部风险和操作风险的发生。同时，应加强对法律法规和监管规定的窑窑技术协作信息2023（9）总第 1490 期学习和执行，确保合规经营，避免违规行为对财务战略的不利影响。最后，国有金融企业要加强对风险管理人才的培养和引进，建立高素质风险管理团队。通过加强培训和学习，提高员工的风险意识和风险管理能力，能够更好地应对财务风险，并灵活运用各种工具和方法进行风险管理。（四）强化内部控制首先，加强审批流程的规范化管理。审批流程是国有金融企业内部控制的关键环节之一，需要建立完善的审批制度和规范化管理流程。在实际操作中，应明确各级审批人员的职责和权限，建立审批流程记录，确保审批过程的透明化和规范化。同时，也需要建立相应的审批纪律，对违反规定的审批行为进行严格处罚，以保证审批流程的规范化和有效性。其次，加强对业务流程的监管。国有金融企业业务流程繁琐，需要加强对业务流程各个环节的监管。在实际操作中，可以采用现代化的信息技术手段，如建立业务流程管理系统、使用大数据技术等，对业务流程进行精细化管理和全面监管。同时，也需要建立相应的业务规范和标准，对业务流程各环节进行明确的规定和说明，确保业务流程的规范化和有效性。再次，加强内部控制人员的培训和管理。内部控制人员是内部控制的重要执行者，需要具备一定的专业知识和技能。国有金融企业应建立健全的内部控制人员培训机制，不断提高内部控制人员的专业素质和工作能力。同时，也需要加强对内部控制人员的管理，建立绩效考核和奖惩机制，激励内部控制人员积极履行职责，确保内部控制的有效实施。最后，建立风险管理体系。内部控制与风险管理密切相关，建立完善的风险管理体系可以有效防范风险，保障公司的财务安全和合规运营。在实际操作中，可以采用现代化的风险管理手段，如风险评估、风险预警、风险监控等，对各种风险进行全面管理和控制。同时，也需要建立相应的风险管理制度和流程，确保风险管理的科学性和有效性。（五）改善资金流动性首先，国有金融企业可以通过优化负债结构来改善资金流动性。负债端是国有金融企业获取资金的重要来源，优化负债结构可以提高企业的资金周转效率。具体来说，国有金融企业可以采取多种方式来优化负债结构，如增加短期融资、发行商业票据等。这些方式可以帮助企业快速获得资金，满足短期现金流需求，从而改善企业的资金流动性。其次，国有金融企业可以通过优化存款结构来改善资金流动性。存款是国有金融企业的主要资金来源之一，通过优化存款结构可以提高企业的资金周转效率。具体来说，国有金融企业可以针对不同类型的客户，推出不同的存款产品，以满足客户的不同需求。同时，也可以加强对存款的营销和宣传，提高存款的吸引力，从而增加存款规模，改善企业的资金流动性。最后，国有金融企业可以通过优化资产结构来改善资金流动性。资产端是国有金融企业的主要资金运用渠道，通过优化资产结构可以提高企业的资金周转效率。具体来说，国有金融企业可以采取多种方式来优化资产结构，如增加短期投资、开展票据业务等。这些方式可以帮助企业快速获取流动资金，提高企业的资金流动性。此外，国有金融企业还可以通过优化现金管理来改善资金流动性，具体来说，国有金融企业可以采取多种方式来优化现金管理，如加强现金预测、建立现金池等。这些方式可以帮助企业更好地管理现金流，提高企业的资金流动性。国有金融企业在面对财务风险时，需要采取一系列措施，包括提高资产质量、优化财务结构、加强风险管理、强化内部控制和改善资金流动性。这些措施的实施可以提高企业的财务效率、降低财务风险、增强企业的发展韧性和竞争力，为国有金融企业的可持续发展提供有力支撑。然而，财务管理策略的实施是一个综合性而长期的过程，需要根据企业的实际情况和市场环境进行持续调整和改进。因此，国有金融企业应注重财务风险管理，并不断完善自身的财务战略，以适应不断变化的金融市场和经济形势，实现稳健和可持续的发展。参考文献:1杜锦辉.国有企业财务风险分析及内部控制策略研究J.财讯,2021(29):31-32.2黄国柱.国有企业财务风险管控的问题评估及优化策略J.市场周刊 理论版,2022(14):4.3王雅静.国有企业财务风险内部控制策略研究J.企业改革与管理,2021(13):2.4黄启林.国有企业财务风险内部控制策略研究J.财富生活,2021(20):87-88.财务管理窑窑