KTV成本利润绩效评估计算公式.doc

KTV门市成本利润绩效评估计算公式
KTV门市成本利润绩效评估计算公式
第一部  成本绩效评估计算公式
成本分类
细项分类
评估计算公式
有效作为
各细项数据所须推演之统计分析资料公式汇整

总成本
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1.  单位消费批数平均总成本=(当月份门市各类成本总和÷当月份消费进场批数)
2.  单位包厢平均总成本=(当月份门市各类成本总和÷门市包厢总数)
严格执行下列各项成本控制作为
说明:就成本控制观点而言,下列各统计分析数据成长率呈正值时,代表成本控制绩效衰退;呈负值时,代表成本控制绩效提升
(一)当年度月份成长率(同一年度各月份比较)
1.公式:当年度月份成长率=(当月份数值—前一月份数值)÷(前一月份数值)
2.辅助工具:曲线图或长条图
(二)当年度季成长率(同一年度各季比较)
1.公式:当年度季成长率=(当季之各月份数值总和—前一季之各月份数值总和)÷(前一季之各月份数值总和)
2.辅助工具:曲线图或长条图
(三)当年度半年成长率(同一年度上下半年比较)
1.公式:当年度上半年成长率=(当年度上半年之各月份数值总和—前一年度下半年之各月份数值总和)÷(前一年度下半年之各月份数值总和)
当年度下半年成长率=(当年度下半年之各月份数值总和—当年度上半年之各月份数值总和)÷(当年度上半年之各月份数值总和)
2.辅助工具:长条图
(四)当月份同期成长率(与去年同月份比较)
1.公式:当月份同期成长率=(今年各月份数值—前一年同月份数值)÷(前一年同月份数值)
2.辅助工具:历年曲线图或长条图
(五)当季同期成长率(与去年同季比较)
1.公式:当季同期成长率=(今年各季之各月份数值总和—前一年同季之各月份数值总和)÷(前一年同季之各月份数值总和)
2.辅助工具:历年曲线图或长条图
(六)上(下)半年同期成长率(与年同一半年度比较)
1.公式:上半年同期成长率=(今年上半年之各月份数值总和—前一年上半年之各月份数值总和)÷(前一年上半年之各月份数值总和)
下半年同期成长率=(今年下半年之各月份数值总和—前一年下半年之各月份数值总和)÷(前一年下半年之各月份数值总和)
2.辅助工具:历年曲线图或长条图
(七)全年度成长率(与去年全年度比较)
1.公式:全年度成长率=(今年全年度之各月份数值总和—前一年全年度之各月份数值总和)÷(前一年全年度之各月份数值总和)
2.辅助工具:历年曲线图或长条图

资源成本
水
1.单位消费批数平均水费成本=(当月份门市水费÷当月份消费进场批数)
2.单位包厢平均水费成本=(当月份门市水费÷门市包厢总数)
1.随时检视门市各处水管线路有无漏水现象,遇有漏水现象随即修复。
2.门市内部所有洗手间马桶之水槽内加放灌水之保特瓶,以节省冲水量。
3.主吧及副吧作业部份,请领班或副领班控管用水量(请其提出具体计划),并随时检视用水是否有不当使用情形。

电
1.单位消费批数平均电费成本=(当月份门市电费÷当月份消费进场批数)
2.单位包厢平均电费成本=(当月份门市电费÷门市包厢总数)
1.严格控管未开放待客楼面或包厢之灯源。
2.随时检视是否有电源配置过多或不当的情形并立即调整之。
3.  落实清包后,待客前关闭包厢内所有电源之动作,及清包后楼面组长检视包厢状况之动作。
4.  严禁员工公电私用(例:手机充电)。

电话
1.单位人力平均电话费成本=(当月份门市电话费÷当月份门市实质平均人力)
2.单位话机数平均电话费成本=(当月份门市电话费÷当月份门市独立号码话机数)
1.严格控管员工使用门市话机之用途范围。
2.针对特定话机(例如:非主管办公室之话机)拨打长途电话及大哥大之功能进行设定。
3.针对特定话机(例如:非主管办公室之话机)进行通话时间设定。

瓦斯
1.单位消费批数平均瓦斯费成本=(当月份门市瓦斯费÷当月份消费进场批数)
2.单位包厢平均瓦斯费成本=(当月份门市瓦斯费÷门市包厢总数)
1.主吧作业部份,请领班或副领班控管瓦斯用量(请其提出具体计划),并随时检视瓦斯是否有不当使用情形。
2.请主吧领班或副领班定期检视瓦斯管线,注意是否有漏气情形。