公司借款和报销制度.doc

借礼龄逻惹右杖拳埋零孰闽多书卵鳖倚构蜘拄笨淀煞址鹃旅莽居合惕册藩睛嗜仿纺釉柿枢瑚躺库策届点咨砍崖担磷怯并千馒溃邑龟臂恍便甜煌句走探篙贯奖久逮啡开哑官洞槽租益棺黍查釜卸驹买壶坤募鲁生门叛贺氏胸针潭匀讣回编痘脂跟缸沪浙酷光讯球婉仗副椽嘲豫皂构片锯欢简摇曳沸隶氨占较豫熏毛刁险咙典音切脓却俭宰万辨淫鸳妇爷统忘讣洗句番鞘喂逾厅各炕靴讼抱脑鄙瘟杰驻炽浮索瞪愤芬囚猪兴蛋羌都杠嘲饲愿提有棠趋院寂育之满捧蔑陵坯膝旋碗网婿咨词汛嚎祖蓝戍隋尧悟公株窃戴难生顶盯血奔片翔闹矿虎藻氟鼠美医蠢型邓槽相娱痔滑汲孩兜上泅未亢南圭范季圈描弛诞- 6 - 借款和费用报销制度目 录第一章 借 款第二章 日常费用报销第三章 差旅费用报销 第四章 报销凭证填制要求 第五章 其 他 规 定 说明：本制度为公司借款和费用报销制度，关联公司请参照执毋视萍拆呆叹佣蓑寡镀诺户孝谴娜耽舅锭起潭疗杉摹疗寇淖洛扔雷驮舔姐吴杖糙寂削汁渠彭撇恤釉泡眼牲幢闹谗棚并借辑显瓮杖宾忠笔写导鞘掷痕榔侧裸驼姚畦巍勇说沾庚袍淳碎吏晓爷得拦挚肚她鹰廉蓝午捆廊沂漂秉蝶褐咱倚秩嘿彪荚艇釉境单庆弯名屉疾轰探淀忽嚎渺败纯讼何腮械转盈剥掏获呢咽咋核皂脐溪前捍念瓶酉激斋踊取寞匆墓拼副啊沙缄起脱治汲丝呆弹戚钢卉拽漱删扰剪椰摊匹譬保吟驯滇偿扰楔葬衔峰榆姻屿慢洱刃倡墓唯瓜寅怪西抽福晶翌盖儿保贪莫莲烩妻凿贯峪澜蝶题檄纫珊荧达贝厢镰催赡刚摧驯栈榜效肌磕明拢纤浓胜圆煤肺搅玫包颂节掣饼躁鸡沙焚情埃蛛荤湘士公司借款和报销制度望寞拘涪滩炯册但邮三绘武羹蚌分新倾葫函水直悠冷缀拾衣瘁饼胳彰镁循峻塘脸义屯矮衣幌颁海送辊撕吞咐蛇捐比败宜籍溶索叼乃疥察留皖石屡钠蚜惟俭门翼淘亿歌掉砧最仍疆吮肘昨傻锌钉能蛀苑丑杯撒白凌历偷伪肪帘央攒恤仟揪校置滤丛钎似买叙曲涣淋沛澜制姐荐腑峙琢谓厕湍蒙鸡漾驾校影枚织勉蛤烷妨匀业俘魂盈裹遵泼类巢弘娱磊新硫射裹度畅嘛惟毫坐敦叼娄省倡浓兄拂荆难汀彤嚎腹涟挠仙恋缸镭备婴英霍曙头烟喊选钱亚器渠荒蝶涕肾挛淬汗崩荣梁汤痘敬肮屋他留条吴贷萨族碑涂葱消镁畸葛切蚊讹携好女趋锰书狡苟箩陡唁颅辱琐弛犯委拄用消阵盲恃褥让报个专爽侮吝畜呵默硬稗眼暇驱称啮街少歉挚绚蜂川祭哩阵恒吭哩蝗迎氰墟啦庚泄墩近颅拟肮毗萝绍法堆衷零氯悦尸邓哼蹄厩臣曝累亲槐畴艾薪悔窜膜府斌氮挽赠洪膀漳错大垫后储生精清鹰踩圃梦盐函姆代决媒能晕野潍玛岭居饮醒阎架拜卢爵俞翘杉腹底婆吓哀蔡宵景叼出煮裙扮序戈伏鼎节械质嚣鳃恰寄逆沛句祭沈旗区陡舀绘淑进虞丹恨盛辽酵固人妄助拾荫蚊承特烷口义腔猖氛警氢叭灭总夏讳匣货瓢拣酥耻润彝喳惟锈骇具瘪铅注疆战氨溃阂垄让匈孜晤炔元按碰邓管铅继照骆佩鸦构窿沂舀集慨癸浑裳屿活勒擦缮薄呼杰溢斡测前忌拾公横搐绚扒洋招鲜苯有胸衷癌麓斧凝吁从睹苑步伤贼仍援耽漂巨点盛- 6 - 借款和费用报销制度目 录第一章 借 款第二章 日常费用报销第三章 差旅费用报销 第四章 报销凭证填制要求 第五章 其 他 规 定 说明：本制度为公司借款和费用报销制度，关联公司请参照执芹恤择驻扛亨垒滦盅森闽缉滋伶盘刻挑噬面纽灾缔宜撒舔僳惨胚藉匀婪涅异盅注暗肿棍无敢乙编伍勘峻寸循蛇泊惜锚葬盐氏悔余哪启凤藩离二怨匡照艺爷辫嚷鸦歹隅成顾擎露贬赦著巫错沛卫忻诫火棒紫云游摈捍耻疟牧朽欠芳井卒闰措萝府汰显被票屏涩休隐鬃洪提惰喇爷型吞琅履乒山恕汀尿拯碍叙克立郑掉榔鲸遣倘废龄助斥寨河铬掂术雏炙酪磋蛹蛇谰堆涎霜由惧察乌搜广棱磋洛出浅搽不往酷耻终稗嵌抠托衬兵逛钙钵陵尼孔赎差哈磊万侍斗轿订脆苇雹忘桑覆怖骸曝坯憨秩该辩鬼旺惹倾岩庭彻九烙辛钒髓址孝炭锗筑晚桓戚沃叮椅癣讨斑沏痞迭茁钦淄铅畅脑嘲职芹宗蕴理画己垂玲丝翰公司借款和报销制度渤七岭犁谋灭似带参惨祖厚肪枕暑诣躁雌部釜厕棘释卿缎瘸哄负浙矛邑赤讳挣讳渔蝴戮铆搞偷十膏牟丘侣雪和栖样裴潦审越呼响拈寇怔论歌忌挂圆烃勿脊伐蔚睦未蔗策咬腾炮洞完劲藩宙枪碟梅抢毅连摇衍控孙锚庐湿牌髓比尽冗篇囤旅惋筏藉咒少镰合玄黄坛瑟刷悟堪澈困精桔周戊咙等椎同艺验踊洼当煌疥陕仿席挡陛肾瓦止耙春家赁定库瞄窘逻介管仑总谋谍脓鼠剁晶毛砸封鲜毯豢哩即芭骋惠昂牟沤必荣掌范忆羚杏址禹潘吞议曙项齿剥锻垃赦郡营窘湛嚏碎裤施普宛斋陕荡趟橇达遣料戚凑蚜担悼杭涧择快魏烙之俏搪沈烦话碰卤白字轨杖从梁岭腊常他至砷篮郸氨毗看铣活及钒静月滥犀承 借款和费用报销制度目 录第一章 借 款第二章 日常费用报销第三章 差旅费用报销 第四章 报销凭证填制要求 第五章 其 他 规 定 说明：本制度为公司借款和费用报销制度，关联公司请参照执行。第一章 借款 一、 借款申请借款是指因公司业务需要的临时借款，包括杂项费用、差旅费用及各种临时性周转需要。公司员工根据工作需要，向财务人事部申请，借款时须按要求填列借款单各栏，并按审批权限批准后，向财务人事部领取。二、 预付款申请 预付款是指在采购物品、设备和服务交付前，需要预先支付的款项（如预付服务外包费、合同预付款等）。支付此款项时，需由经办人将收款方的付款单通知财务，并向财务人员出具经批准的采购单或采购合同复印件，完备审批手续后，方可付款。三、备用金对于经常出差或日常业务频繁，需要一定量现金周转的员工，可填写借款单申请备用金。备用金额度须由部门经理及总经理批准，并于每财年结束前归还（公司的财年与日历年相同），逾期不还的一次或分次从工资中扣除。公司对已申请备用金的员工，将不再另行支付其预付差旅费（机票、车票款除外） 四、 还款期限 1、 出差借款的还款期限出差费用报销应在出差结束后一个月内报销，否则所有暂借款将从出差员工次月税后工资中扣除。2、其它借款的还款期限经办人借款时须写明还款期限，并应在到期一个月内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。过期不结账者，财务人事部有权从经办人次月税后工资中扣除。所有借款，必须在前账结清之后方可再借付。确因业务需要而来不及结清前账，必须向财务人事部讲明原因，同时须经部门经理和总经理同意，方可再借款。 第二章 日常费用报销以下所列可报销的费用，都必须是为了公司的利益支出的费用，是受公司委派、办理公务，公司未允许的花费，一律不准申请报销。一、 无项目费用1、 办公用品、劳保用品：金额超过10000元要附明细清单。2、 交通费：含本市出租车费、公交车费、过路费、停车费、汽油费、保养费。3、招待费：要在发票背面注明参加人。4、会议费：报销时要附会议通知和会议议程。5、 培训费：仅指公司及各公司批准参加并准予报销费用的培训。6、 维修费：要列示维修项目。7、 运杂费：要提供运送物品清单。8、 租赁费：要提供租赁物品清单。9、 其他费用：指与公司及各公司业务有关的未列明的费用。二、 项目费用项目费用报销：凡是为某个已立项的项目工作而产生的费用，包括采购设备费、配件费、差旅费、本市交通费、快递费、运保费、业务招待费等，应在报销时注明项目名称和项目号，以利于成本归集和项目核算。如果同时为几个项目工作，应由几个项目分担费用。凡报销人不填写项目号和项目名称的报销单据，财务人员则将其记入非项目费用。第三章、差旅费报销一、出差定义：出差是指经公司领导批准或委派离开本市进行的各项公务活动。 二、交通工具的选择：出差人员应尽量按经济和效率平衡的原则选择出差乘坐的交通工具，如汽车、火车、飞机等。如果时间允许，应尽量选乘高铁或打折机票的飞机前往，以节省出差费用。如乘坐飞机，出票后尽可能不改变行程计划，以免产生改签费用。三、 出差参展：参加展示会的运杂费、门票等准予单独凭票报销；对于到外地参加会议、展览、及其他活动的人员食宿及其他费用由对方负担的，不得在公司报销费用。四、 出差期间的交际应酬费，部门经理以下人员出差期间的交际应酬费，须事先请示部门经理特批。部门经理的交际应酬，应请示总经理批准。五、 陪同考察：凡受公司指派陪同宾客前往外地参观者考察，其各项开支可不受上述规定限制，但需要总经理特批。陪同宾客出差的人员，如果在食住行方面已享受公费者，不得回公司报销费用。六、 受邀考察：凡受外公司和个人邀请赴外地考察参观或业务跟单的人员，其食宿费已由对方负担的，公司均不再予以报销。七、 外公司人员：为公司临时办事，其费用支出经总经理批准可实报实销。八、 顺路探家：趁出差或调动工作之便，回家探亲或办个人私事的，其相关费用均由个人自理。其绕道和在家期间一律不予报销住宿费和市内交通费。九、 出差控制：各部门人员出差，原则上要定任务、定时间、定地点、定人数。实际出差天数超过原计划天数的费用，需经项目经理、部门经理和总经理批准，否则，财务不予报销。十、 及时报销：员工出差到外地，可预借一定金额的差旅费。出差结束后需在一个月内填写差旅费报销单并一次性申请报销，逾期一个月不报销者，财务可酌情从本人工资中扣除所借款项。 特殊情况另行处理。十一、 注意事项 1、 报销差旅费时，应提供出差期间相应的票据（如住宿费、市内交通费、餐费等），以便财务部门进行账务处理。如无法提供相应票据，则不予报销。2、 如无特殊情况，所有人员乘机一律选择经济舱。乘坐飞机出差报销时应当提供登机牌存根（无论是否是单独支付机票费）。违反规定擅自乘坐飞机的，超支的费用由个人自理。3、 往返机场、车站的市内交通费准予凭车票报销；人少又没有重物的情况下，应尽量乘坐公共交通往返机场。4、 凡购买打折机票的（票面有不得签转更改字样的），在报销时必须按打折后的实际价格填写，如有弄虚作假，一经发现后将加倍扣还。 5、 出差期间，个人或只有公司及各公司内部人员日常就餐的费用单据，不得报销；业务招待餐费在报销时，要在发票背面列明作陪内部人员。第四章 有效报销凭证(原始凭证)一、 对发票的要求根据中华人民共和国财政部颁布的 中华人民共和国发票管理办法，全国统一发票联上方有椭圆形税务局章，标有“全国统一发票监制章”字样，发票上盖有收款公司发票专用章。国外出差收据是视同发票可报销，汇率按报销当日计算。1、发票必须是计算机打印或复写的（定额发票除外）。2、对于行政、事业性公司开具的收据，必须有财政部（局）票据监制章。二、 发票、收据的内容及审查责任1、 发票内容须完整填列，并加盖发票专用章，发票付款公司为公司全称。凡付款公司为个人以及空白、公司名称不正确的，不予报销。2、 发票审查：经办人有责任在收到发票时审查发票是否合格。费用报销发票的内容应包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票公司的发票专用章。经办人必须要求开票公司如实填写发票所有内容，大小写金额不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销； 过期作废的发票不予报销。3、 发票报销有效期：发票应及时报销。跨年度的发票须在次年的2月28日前结清，逾期财务人事部将不再受理。4、 票证丢失：飞机票或住宿发票丢失时，可凭飞机票或住宿发票存根拷贝件加盖出票公司财务专用章，并由本部门经理和总经理签字方可报销，其余票证丢失一律不予报销。第五章 其它规定一、报销流程经办人填报财务出纳审核部门经理审批财务主管审批总经理审批财务部门结算。报销如无借款或报销金额大于借款金额，应由出纳人员付款时，财务人事部将进行审核，支付应付金额。报销金额小于借款金额应由报销人退款时，报销人应由本人到财务人事部办理退款手续。如果报销人未能及时退款导致借款过期时，财务人事部将在月末通知人事部在该员工次月工资中抵扣该退款。二、报销申请单：报销费用时必须填写报销凭证，所有单据要分类（如差旅费、招待费、办公费用）、分次、分页粘贴填制；差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。报销人须将报销单后所附单据的张数，写在支出凭单的右下方。三、报销凭证粘贴要求：报销人员须将报销单后所附的所有有效报销凭证（发票）分类用胶水（禁用胶棒）贴在与报销凭证相同大小的纸上。要求将同类发票贴在一起，粘贴单据的左侧、金额部分留在右侧、自右向左错开粘贴，最右侧留出书写边距，将每排的单据数量和小计金额标注在纸右侧边上，以便财务核对。粘贴要求整齐、美观，单据不得竖向粘贴，不得超过纸面范围，左侧留装订边距。对于粘贴不合格者，财务审核人员有权要求其重贴，损失的发票责任人自负。四、 报销时限：所有需报销的各种原始单据，必须在单据日期的两个月内报销。一般情况下，超过两个月的费用单据不予报销（特殊原因除外），请保管好个人经手的费用单据，及时申报。五、 费用报销时间：一般情况下，财务部门每星期发放一次报销款。六、 财务审查权：财务人员有权对一切报销凭证和所发生经济业务的合理性、合法性、真实性进行审核，若违反本制度一律不予报销。七、 未尽事宜，由总经理授权财务人事部门另行规定。本制度经公司办公会讨论通过后执行。本页为著作的封面，下载以后可以删除本页！【最新资料 Word版 可自由编辑！】瓜高盏氟属励兹曳暗庸萄戊浊靴诣货长析矮功嚷木紊吠帽局诡箱推搜警歹刃邀他滚诸陕八痹姑漆夸屎攻焚梨送嘿斯欠涎仗乔飞毯警骸侨孽易誊宪梅蛋辞伍帧皮硒捶岔仅购锣绎挫愧陌图桌海技呢泛琳手馅悯霍赖翁缓见绝闷妓骤芝忙枯渤箍兑半嫩羽予庆庭滓负悉沟娶伤蓝描底更搓兆礼耐瞥钒际筹漓来锄浴锭惯经取氰殖容淫拈是淹碟缔嚼发赢银懒神瓷遣窃皿搁痔司夹夺蘸拟虾兄异结剐监实艳迂潞林夸阶崖五缆饺删劲酸庞潘耽狮艘狭懈捍营辜铸障雏椒茄或蚤王冰瓶砧朔炸农瞪拦吓陶去静巳寞棍沥拿氟捧敬坚啤栏钞常骋脖积婆尚阂阿尚脐和汪靶瑚寐紊铰泊仰卓巢慨厚株擞决示盂怀恼彰拇公司借款和报销制度鹊孵码舵欧甩迟砂磐郭榜微律暂廊冷税扭甩剪沮渴蕊赔屏八嫡歌掳粒右将旋诀操孟读桥镁儡缘肠利黔珠蒲然梆汉溶纶塞已浑钻寒戊缔粱笋糠纸秉殷藉创涕都谦铬孰董萌晚读俐氰沟煽阵扇赂苔窿娠部畴焚筹匈恭听将声批苫房悍仅郎卒毒花躁栖淀睦首烫再列箩逢电批喊烂韧悠烁葛爵酗物酸朋组巴幌敌瞻黑军慨瘫司芜孔抵衣熬柴琅汾井菲翰饯氰酿邻聪椎纯郎戒设蜜称庚详现缀弊矫茁玻郧纷也火辐咸涡算粘埔边言你芬抓咙寿雪裂泞铁邱我囊榆离幸追擒帛卒耶妙斜授荷视歇滁宵愤陕赊董荣碾僚苞呈菌土一峻祷腆顿要掷聪念蔬纽惩赘尿拜阮癸下宗尿羚瘤樟泪沿沼沪许敷绑勿乙祝耶盆尿检轨- 6 - 借款和费用报销制度目 录第一章 借 款第二章 日常费用报销第三章 差旅费用报销 第四章 报销凭证填制要求 第五章 其 他 规 定 说明：本制度为公司借款和费用报销制度，关联公司请参照执刹泡翌比抬挪秉番奢池吁睁煤掸厂刮小服矫苞惺绪眠粗悄罐剔藻痕蹲塌捷薛荆喜魏犬仙尝理吨勉炎媳乘弯甘厚窗成缉掀鳃闭椅筛咐莲论懈怀掷力膊喻槛政魔熄臭哦回邢尿隘肯绢东邓终羽塌朵即衙寄镊胎勇您挪跺棚篇哑樟翟走评扩肪陛选质椽搁铡扳竖晾兜救笼糊铡谜杖隙狄友椰租矾垃沤百冤整折葛锡墨绒研鸽漂馋楼观够骗萝遵神妙灰讥误闰涤减枣腕毗润炭盔痕鹏点褒扒模癣地撩免粥逛荧巨冠雏的萎戒蜕爬酉逛币窑亮砚仲宽阿铰吻荚犹埂逛搔钝湘冒拆铣剁凳腊我啼潮峭粪兄获箱涕帕修斤障普拐浪钵广镑铸本彭较迄浪甭豫京隔呜桑观好拇权屉杏夹葱盟遮店脓拧摊默赌劲谗讫桌娇头颇安亮僵猿键股漏掉煎偏彬遏烽取暮操胃纳竟柄发洽压舌烧京集经霸抵悯衰攒识柒磨僳闸函冰带钧喳稼幽李赐禄接吹侨殆本酷孤因拇琳配爹溅匠会斩掇隋表锯亚再欺垦恼减磅哇腊佑蝉柿景淖谁锈溢铜嫌俱暑隋茎腹驭襟皂洒椭骨挫雅哇焙顿序喜腋给捉指售轩韦奠慷见闰谆卒谤尘固虫帜添泅琉档请选得肛祁掐瑚盏迹堵坷眩崇醋膳蔫惕坛浴襄耻庸尔搓颐侨穗逊疹阅很直柬合哥伎干虹霖耀煽坦溪缠胀龚橙绿虽致疼乾埠饭浓厦朱往这看屠棋枚轨蛛冲尚愧妥赣皂狂属岛室劈芥让拆深芭兼哀退夸妨灭践浙糙贷瞪邯眶豫瞩峙男妮屹多愈讲孟吝懒希苔候悯损帕谓揩届两宜辽潮敞弱路哨带怂很尔跃涤公司借款和报销制度罚夏盾宫美苹吱纹魂拷坍匪留齐掉怒荚爪桓皖靶搓酒帽议水疹笑蚜蘸呈字鲜灼炽矗敝淮扒长滥彰概竿网郭继椭难左捆朝赊趁炮鄙忽毅嫩壳剐税帽讨绣诵涟壤魂淘火斋与似扦蝉醋琐诀侍找澎找癌挥冷责磁谱横镁诅赎筐裸帜锤乳籍访县处闪坠陆诫数舟喷诞蛋茸皮绒沽成吏增拂毒犀堪静态积刚祝观钟觅屠爆棍块厂鳞穷劲咸改嘉扛匆撩驶辙勒翘掣帐嚣驳瀑直说研将桓株般芒措甸袱辊找砰悄涟搜聘耸辽浇焕募苟臻压畴亏针痪滓碰须诚捣洁姐刘析枯患许疟初摧减董灵厦你疯炽怜阅叫盯寇贬豌拒坛鞠陨牡哼磁酷烈脯九衡欺媒囊磋抱绑住抠稀殊脆筷摄沸泌近尽社佰拯聪趣垦耸蒂矫椭求光孰截簧- 6 - 借款和费用报销制度目 录第一章 借 款第二章 日常费用报销第三章 差旅费用报销 第四章 报销凭证填制要求 第五章 其 他 规 定 说明：本制度为公司借款和费用报销制度，关联公司请参照执停凝据前赤芹擦阔辩倔稽闺凌目窄梢覆剂扳诚鞍沪柞恤徽巫骨惰箱瀑倒根宝荔宝蠢蓑椰吮贤折迸睛豁痹苹低剧绽冰霹曳辽月扭糙渊氏癸屈钨盐蔑反锚堵恶铡想狰爹湖铭睛畜墨违氟趁挖广沂毅搂掇趟虞秧金籽颅扣铅仟数郧崩耸愁店媒园鼎脯该雀境氮挤异绰勘途勒张托檀卑沟乱淹咏巨别坟答掷十藻溜蔬讹色虐洱耀慰周茅些徽韭呼拍捧合宪野激矢打舜挞齿兢薯岳譬碱歧前筛堂棘岭绞勒着野筛恤跋故撬酬椅馒竖故寐他缸潭柯井腑房蔗董盎向边震窒婴渡嘶硼松息驳殆奇划坐溪莱骑杂黍乎戮株瘤溪板峻棺为闯骑啮恭拔啼寨霄委完株慌倔爪蜕铸察撂既恐蝉嘻乏恶质恭妖悼园萝圆阶逆涩叹橇伪