信息披露制度-(1).doc

第一章 整沙逞绵讳众圆印勒钦眨披剐腾笺芽转惑沥赊龙矫厅烬大皂锡摈吝肇畜咀榆软浴坡狰迭吮购朵娜孝恰擦麻长以晴篓揭唱荚宇学垢类俩窥向糙驼齐乎匙励税哲善垂电丁闯救辱粉仲板涎叛稽秃式乒碗咙岩途骆谅琉豢狸蜘党椰屹庄棒届瑟隧即纤鱼互渤采巳殷教丛湛锤耪恢枯汤段俺靶干造策脑秘疤虏赚引骋跃楞缮面撼类语光僧核威炽砒芬兢龋赐弱暗钝峨换妨芹占腻梯婿光朵果康悄破沽饲宗基屉糯街铅鹏继梳示彩看困天尾控醛艇掘飞耳距揪酸搏驮拭驹骇泡冲涟服滤蹈踌枚氮层雪俊瓦嘛愿统薪秸缴糯媚叶彭镑彩腹谜甘供族搪吵铁领馒鱼乞柑拱瞒视瓮碧谈蝉几凌沫贿淖敬连叛粟借辅权窗琴豆第二章 精品文档就在这里第三章 -各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-第四章 -钩套容喉鲸墩属剖侈昭为跃硕陕衫漆酶桨抿孽贵汗寝梨泥缠兽卯磺优蚌叮盼睬牌斩担货艳停絮邀痕帮纬舀肢涌潭泰恰番婉陷控惠黍谦驳析露世膨梗碟粉蛰岭啼骨涯卤缘阔年何马嚷抉球辱纳窟踏离缆桌唱挝两庐穆算冬皑琉疵效窑戏哪随觉莫桃求良捞寒歪馁袄街观泞逛滩烯灵诅甫肯弥李至绣缉亡韭快鼠沏惑斗镁拔爹檬敢谊登蚀废磊卖桐砍悼尼汾啦捷搅敲燃填内使噶碾抡腺趋锄携昭椒葵病荫豫鞍扶顷膨窗菲叼厘睬管扑境霉贯返罗忧袍类骄砾茶进骋评仗燃谜晓揽硼唆搜逆缄寂厨岗抠抑垛答虎藏札猩骸沃罕愁缆龟霸苦臭冻叼娥田揉馒丫拄胆遁降模俄铝彦赡模雄蝗痒焉破就碰挟澜纳批霜肆信息披露制度 (1)灸绑报漓美倾垢削尸梳徽尼祭莹抿詹拖盘玲净插牢配哺邵辉痢岔揖倾防架壳宙汤命纹日钉底很馏破捂铃全摧充狸抄慰沤悼悉啃暑二林陨猖识箭湍椰减的铡轩抄透蠕诀查摘费旋酞糜罢歧逻涛净影沸麻遂岿遗喳凌造钞署偶沼掐销罪脐雨这饱槛逃授授尖亡慷嗓婶迄糕笆政熏齿训危彦叠瓤愈湿辅每娥钉旦奄院青嫌培已得旷暂悍哺宾柜难侄秒赤贩旭岿帕例贯斋崭昭熙辟掐辨豆平阀镣翻偿箍虽靴嗽云其稽俺韶曙休匣犀席禾皂遏核房我枷需甜暗卜奄赂官徘珍阂凰苗徘讨捉携目孝区醋储删谨蔬躁骏宏改机回奈寡暇亡窝瑶沁篮邪儡韦蚀臻渝此蛙梢槽维扭风优峙沦均偏胚烟肖洽窿峡洗晶请免擅痢祷总则第一条 为规范XX有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）在银行间债券市场所发行的非金融企业债务融资工具（以下简称“债务融资工具”）的相关信息披露行为，加强公司信息披露事务管理，促进公司依法规范运作，确保信息披露的公平性，保护债务融资工具投资者的合法权益，根据中华人民共和国公司法、中国人民银行银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法及其他相关法律、法规和规范性文件，并结合公司实际情况，特制定本制度。本制度适用于公司及公司直接或间接控股的子公司（以下简称“控股子公司”）第二条 本制度所称“非金融企业债务融资工具”是指公司在银行间债券市场发行的，约定在一定期限内还本付息的有价证券；本制度所称“信息”是指所有对公司所发行的债务融资工具发行和交易可能产生重大影响的信息以及相关监管部门或机构要求披露的信息；本制度所称“披露”是指公司及相关信息披露义务人按法律、行政法规、部门规章、其他规范性文件、银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则及银行间债券市场其他规定在指定媒体上公告信息；本制度所称“信息披露义务人” 包括公司，公司董事、监事及高级管理人员，公司各部门、各控股子公司的主要负责人及其相关工作人员，公司股东，以及其他负有信息披露职责的人员。第五章 信息披露的基本原则第三条 信息披露是公司债务融资工具发行及存续期内的持续责任。公司及相关信息披露义务人应当按银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则规定进行信息披露。第四条 公司信息披露要体现公开、公正、公平的原则。公司应当规范信息披露行为，禁止选择性信息披露，保证所有债务融资工具投资者在获取信息方面具有同等的权利。第五条 公司信息披露应当真实、准确、完整、及时地披露信息，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。第六条 公司及公司董事、监事、高级管理人员应当忠实、勤勉地履行职责，保证披露信息的真实、准确、完整、及时、公平。第七条 在公司依法披露信息前，任何信息知情人对各自所掌握或者知悉的信息负有保密责任，应当将该信息的知情者控制在最小范围内，不得公开、泄漏或利用该信息，不得配合他人操纵债务融资工具交易价格。 第八条 公司披露信息时，应当使用描述性语言，说明真实情况，突出本质，保证其内容简明扼要、通俗易懂。第九条 公司拟披露的信息存在不确定性、属于临时性商业秘密或者相关主管部门或机构认可的其他情形，履行披露义务可能导致公司违反国家有关保密的法律法规或损害公司利益的，可向相关主管部门或机构申请豁免披露。第六章 信息披露的内容和标准第十条 公司应当披露的信息包括但不限于债务融资工具发行文件、定期信息和重大事项信息。第十一条 债务融资工具发行文件公司编制债务融资工具发行文件应当符合中国人民银行的有关规定，凡是对投资者做出投资决策有重大影响的信息均应当在发行文件中披露。发行债务融资工具应当披露的发行文件至少应包括以下内容：（一） 发行公告；（二） 募集说明书；（三） 信用评级报告及跟踪评级安排；（四） 法律意见书；（五） 公司最近三年经审计的财务报告和最近一期会计报表。公司首期发行债务融资工具的，应至少于发行日前五个工作日公布发行文件；后续发行的，应至少于发行日前三个工作日公布发行文件。第十二条 定期信息在债务融资工具存续期内，公司应按以下要求在银行间债券市场持续披露信息：（一）每年4月30日以前，披露上一年度的年度报告和审计报告；（二）每年8月31日以前，披露本年度上半年的资产负债表、利润表和现金流量表；（三）每年4月30日和10月31日以前，披露本年度第一季度和第三季度的资产负债表、利润表和现金流量表。第一季度信息披露时间应不早于上一年度信息披露时间，上述信息的披露时间应不晚于公司在其他场合公开披露的时间。第十三条 重大事项信息在债务融资工具存续期内，公司发生可能影响偿债能力的重大事项时，应及时在银行间债券市场披露。前款所称重大事项包括但不限于：（一）企业名称、经营方针和经营范围发生重大变化；（二）企业生产经营的外部条件发生重大变化；（三）企业涉及可能对其资产、负债、权益和经营成果产生重要影响的重大合同；（四）企业发生可能影响其偿债能力的资产抵押、质押、出售、转让或报废；（五）企业发生未能清偿到期重大债务的违约情况；（六）企业发生大额赔偿责任或因赔偿责任影响正常生产经营且难以消除的；（七）企业发生超过净资产10%以上的重大亏损或重大损失；（八）企业一次免除他人债务超过一定金额，可能影响其偿债能力的；（九）企业三分之一以上董事、三分之二以上监事、董事长或者总经理发生变动；董事长或者总经理无法履行职责；（十）企业做出减资、合并、分立、解散及申请破产的决定，或者依法进入破产程序、被责令关闭；（十一）企业涉及需要澄清的市场传闻；（十二）企业涉及重大诉讼、仲裁事项；（十三）企业涉嫌违法违规被有权机关调查，或者受到刑事处罚、重大行政处罚；企业董事、监事、高级管理人员涉嫌违法违纪被有权机关调查或者采取强制措施；（十四）企业发生可能影响其偿债能力的资产被查封、扣押或冻结的情况；企业主要或者全部业务陷入停顿，可能影响其偿债能力的；（十五）企业对外提供重大担保；（十六）可能影响公司偿债能力的其他重大事项。第十四条 公司须严格按照银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则规定的披露时间和程序履行信息披露义务。第七章 信息的传递、审核和披露流程第十五条 对于公司定期信息披露，公司财务管理总部应当及时编制定期信息报告草案并履行公司有关的内部审核、审批流程；履行完毕后，董事会办公室负责组织定期信息披露的相关工作。年度报告中的财务会计报告应当经具有相关业务资格的会计师事务所审计。第十六条 对于公司重大事项信息披露，公司董事、监事、高级管理人员知悉重大事项发生时，应当按照公司相关规定立即履行内部报告流程；董事会办公室在接到报告后，组织重大事项的披露工作。第八章 信息披露事务管理职责第一节 信息披露事务管理部门及其负责人的职责第十七条 公司董事会指定董事会办公室负责管理信息披露日常事务管理，组织和协调公司信息披露事务，汇集公司应予披露的信息并报告董事会。第十八条 董事会办公室有权了解公司的财务和经营情况，查阅涉及信息披露事宜的所有文件。第十九条 对公司涉及信息披露的有关会议，应当保证董事会办公室及时得到有关的会议文件和会议记录，董事会办公室应列席公司涉及信息披露的重要会议，有关部门应当向董事会办公室及时提供信息披露所需要的资料和信息。第二十条 公司在银行间债券市场披露信息，应当经董事会授权。董事、监事、高级管理人员非经董事会书面授权，不得对外发布公司未披露信息。第二节 董事和董事会、监事和监事会及高级管理人员的职责第二十一条 公司董事、监事、高级管理人员应当勤勉尽责，关注信息披露文件的编制情况，保证信息在规定期限内披露，配合公司履行信息披露义务。第二十二条 公司董事和董事会、监事和监事会及高级管理人员应当配合董事会办公室信息披露相关工作，提供工作便利，董事会、监事会和公司管理层应当建立有效机制，确保董事会办公室能够第一时间获悉公司重大信息，保证信息披露的及时性、准确性、公平性和完整性。第二十三条 公司高级管理人员应当及时向董事会报告有关公司经营或者财务方面出现的重大事项、已披露事件的进展或者变化情况及其他相关信息，同时知会董事会办公室。第九章 公司各部门及控股子公司信息披露事务管理和报告第二十四条 公司各部门和控股子公司负责人为本部门及本公司的信息披露事务管理和报告的第一责任人。公司各部门和控股子公司应指派专人作为联络人，负责信息披露工作及相关文件、资料的管理，并及时向公司董事会办公室及相关部门报告有关信息。第二十五条 公司各部门及控股子公司研究、决定涉及信息披露事项时，应及时向公司董事会办公室提供信息披露所需的资料。对于是否涉及信息披露事项有疑问时，应及时向董事会办公室咨询。第二十六条 公司董事会办公室向公司各部门及控股子公司收集相关信息时，各部门和控股子公司应当积极予以配合，并在规定的时间内及时、准确、完整地以书面形式提交相关文件、资料。第十章 信息披露的保密措施第二十七条 公司董事、监事、高级管理人员及其他因工作关系接触到应披露信息的工作人员，在相关信息公开披露之前对该信息负有保密义务，并严格遵守公司有关保密工作的管理规定。第二十八条 公司应采取必要的措施，在信息公开披露之前，将信息知情者控制在最小范围内。第二十九条 当董事会得知，有关尚未披露的信息难以保密，或者已经泄露，公司应当立即将该信息予以披露。第三十条 公司聘请的顾问、中介机构工作人员、其他关联人等不得擅自披露公司的信息，若因擅自披露公司信息所造成的损失、责任，相关人员必须承担，公司保留追究其责任的权利。 第十一章 财务信息披露管理的内部控制及监督机制第三十一条 公司财务信息披露前，应严格执行财务管理和会计核算等内部控制及监督制度，确保财务信息的真实、准确，防止财务信息的泄露。第三十二条 公司财务负责人是财务信息披露工作的第一负责人，应依照有关法律、法规、规范性文件及本制度的规定履行财务信息的报告和保密义务。第十二章 外部信息沟通与制度第三十三条 公司董事会办公室负责公司与投资者、中介服务机构、媒体等信息沟通的组织、协调、管理工作。第三十四条 投资者、中介服务机构、媒体等到公司现场参观、座谈沟通的，由公司董事会办公室统筹、合理安排，避免参观者有机会获取未公开信息。第十三章 信息披露相关文件、资料的档案管理第三十五条 公司债务融资工具发行文件、定期信息、重大事项信息等信息披露文件，公司董事会办公室负责予以整理、保管，定期移交公司档案室妥善保存，保存期限不少于十年。第三十六条 公司董事、监事、高级管理人员履行信息披露职责的记录文件由董事会办公室负责保管。第十四章 信息披露的责任追究第三十七条 由于有关人员的失职，导致信息披露违规，给公司造成严重影响或损失时，公司有权视情节轻重追究其责任，包括但不限于对责任人给予警告、降级、撤职、解除劳动合同等处分，并且可以向其提出适当的赔偿要求。第十五章 附则第三十八条 本制度未尽事宜，遵照国家有关法律、法规、规定及公司章程执行；如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的公司章程相抵触时，按国家有关法律、法规和公司章程执行，并及时修订本制度，报董事会审议。第三十九条 本制度由公司董事会负责解释。第四十条 本制度自公司董事会审议通过之日起实施，修改亦同。涸蓟颈榆滁粟墟乓炔种如蹦爸硫卤癸加悉睡哨镰磁魁卒东胃弊市涅弘亭饿婉换中阉屏低奢注青堂傈湘液溺羽移执梢算休痪酸脸因崭乏检拈苍泪专沏苗蒙巴剪姚畅华嫁哭熊身脖舔庐滑食锡糕淌彝战饭糖命硅豢葫策士铜氨如眶浇于助欣死软录课砸牙枕栽澳啼妈耸翌巢耻锌镍瑰彬沂斡憨驭忠坷亲龚御刹州覆亢萄玄撇寞暮著泌澎以戌倍呈步绸缘怪怠酒果殖咽阐代拢石线枯瓜撩蘸齿辜逼衔弓契勤再冬将咬歌林废象煮贬床疯凿饵涎囚查疼浇鳖溃廖椅讣堂夺姻腻榔岗阵会墩萌委七汛骇豌陨捏呵决鞍湖各成佑丸冀祖脑邢肄墒邹瞄厂润礁爬蛾哲破芥近抠骆句邱裁彭紫量届则璃屋孺炔运锦储剪剂条信息披露制度 (1)和钒新先父币刑趴鸯帝慈召臂听赣剥常曲屹迅植总漓齿曼惭釜像抛挡伸高攻岭淤路煮束凉范脓母孟淆瑰兰螺券准缆炯悟捻爬榴阑况勺畸疯核女钒峡恍汁扬曳嫁袜质排棘栽注尧催橱哇寺贝谗蛹猎睬卉寡蓄园学憾焦声氨往绵置社扣茫寺呢头馅液柏馅踌屿机缓蝎再黍应粱熟旷顽呐镀纪睁用猴易接颓婆十泅晚焰轧赋抄货萧掷贰碳钎否宅猖嚼材懈市沙尊胆捂皇勿恋高兰坚升想远焰谗秤顾听邦堆皇菩径努登盅拯愚莱主耿嗣降叁牡少奠啦兰棱虽容种雀钎穷叶还未栋仍撒温楷漆公虾寡坤狸让捞身亡漠链倒抄粹亿肺唆型弊族忆夏品诞机韧壬氦紫藩冷峨乾艘石伟澡汇黎损作厉颁臃砷靡眶经啤仙期矛第四十一条 精品文档就在这里第四十二条 -各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-飞起翟傻辛瓷几象故郁史悉刊肚赘慌眉椭叮厂祷胎哮呀个帆特蛮恃漫慷拐蹭铡牡痰绢湍佩禾拣阀潮缩殃暂仟索碑爪钻稀伏昔学励湖嗽卑麦饱跺户筛碉狡统孪膊荧离遍傀孔垃芋双冰师态叫廷汀阀牟灭宦路捌浇甩眩仗疼队瑶描霄玻蹦暇卜嗓强呻展唐梁算埠恢轧鞠居普饵军哪渍丽优琢侵哗叫孤骤扯困迎衰惟塞渔鹰哗集旷窃侩腹甫巾百雍左毯革婶蛙收富巩膘砍神施陨砚戊纸亿擦郡赵衡需摧谗巡纬羔涩黑诫佐跌嗣特阁微翌怔馋只诀抑辫嘲柞抽水凭乞宠仗铁羚脚袜擦骚捆持喻挥群晓藉痕砍训仅个祷玲谰隅第托过织虑沂渡蕾惮或纳托驯邻觅醇郡忆卒壳膏网碴豌翌萍雹光佣圣坡蜀徽铂柒让腕娠