固定资产清理操作流程.doc

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装备部随本文件下发以下文件：1、 财务固定资产台帐2、 固定资产分类3、 组织机构4、 达钢集团公司固定资产（机电设备）卡片5、 达钢集团公司固定资产（建、构筑物）卡片6、 达钢集团公司固定资产（设备）台帐7、 达钢集团公司固定资产（建、构筑物）台帐8、 固定资产交付使用明细表。二、 各单位清理本单位固定资产并按“填报说明”填写上述文件。并于11月30日日前将所填文件上报装备部、财务部。三、 装备部于对12月1日至5日对各单位上报文件中实物部分进行审核，财务部对各单位上报文件中资金及折旧策略部分进行审核，装备部、财务部分别于5日前下发各自审核结果。各单位根据装备部、财务部下发的审核结果对文件进行修订，并于12月6日将修订结果反馈到装备部和财务部。四、 财务部根据工作安排于12月1日至5日间组织各单位相关人员对总帐拆分形成的明细帐的价格进行分摊，并形成文档。五、 装备部对各单位上报的文件进行汇总分析，得出清理结果，并形成未纳入固定资产管理的资产清单和固定资产拆分明细表于12月8日前报财务部，财务部根据未纳入固定资产管理的资产清单，制定需要纳入固定资产管理实物清单于12月10日前反馈到装备部，由装备部整理后下发各单位。六、 经过清理最终形成以下文档：1、 财务固定资产台帐修订版2、 未纳入固定资产管理的资产清单3、 需要纳入固定资产管理实物清单4、 固定资产拆分明细表（每个总帐项目如“2烧结”，对应一个表格）七、 根据ERP项目进展情况，由ERP项目组适时提供固定资产导入模板，并由装备部下发各单位，由各单位根据模板要求将财务固定资产台帐修订版中的内容填写到固定资产导入模板中，并在指定的时间（固定资产盘点结束后根据ERP项目进展情况由企划部确定）前将结果提交给装备部，装备部将各单位上报的结果汇总、审核后转发财务部，由财务部对文件中的价格、折旧策略等信息进行审核和完善，并将结果反馈到装备部（注：由于本次固定资产清点依据10月底的资产数据，财务部须根据相关策略将净值、残值、累计折旧时间、累计折旧金额等数据同步到数据导入前的状态）。八、 装备部根据财务部反馈的结果，将固定资产数据导入到ERP系统中。九、 各单位根据装备部下发的需要纳入固定资产管理实物清单、固定资产拆分明细表、工程部根据工程结算进展情况，分别填写固定资产交付明细表、固定资产导入模板等文件，并上报装备部、财务部分别对固定资产实物及资金、折旧策略等信息进行审核完善，并由装备部陆续导入ERP系统。相关表格填报说明如下：一、 各单位收集本单位原有的资产台帐、卡片，根据本单位当前情况确定清理范围及人员分工。二、 对原资产台帐中已建立完善卡片的固定资产按以下述流程进行清理1. 确认实物与台帐、卡片记录是否相符合，如相符合，按以下210的规定对装备部下发的财务固定资产台帐进行修改，如不相符应先根据实物情况对原有台帐、卡片内容予以更正，然后按以下210的规定对装备部下发的财务固定资产台帐进行修改。2. 在是否生产用中注明用途，如为生产用填是，否则填否。3. 在“新类别”及“新使用部门”栏目中根据固定资产分类及组织机构文件填写适当的内容。4. 对财务固定资产台帐中有记录但名称、规格型号、数量等不正确的，由使用单位进行修改，并在“修改内容”栏目中填写修改的栏目。5. 对财务固定资产台帐中有记录但使用单位无对应实物的，由使用单位在“有帐目无实物”栏目中填写“是”，在“实物缺失原因”栏目中填写原因。注：15如上图红色部分所示，修改内容填写修改的栏目的标题如“规格型号”等；“是否有帐目无实物”可填写“是”或“否”，如填写“是”，则需填写“实物缺失原因”，可填写项目如下：“已报废拆除”、“因技改拆除”、“已转到XXX”；是否生产用可填写“是”或“否”，“新类别”按装备部下发的固定资产分类文件填写，格式为“分类编号/分类名称”如“020101/机械设备”；新使用部门按装备部下发的组织机构文件填写，格式为“生产线/生产系统”如“二号高炉/上料系统”。6. 各单位不得增、删财务固定资产台帐中的记录，对台帐中的任何修改必须在修改内容中注明。实物清点时，应下发打印好的版本，清点人员将相关修改写在打印好的财务固定资产台帐中的对应位置，清点完成后，由指定人员统一录入到装备部下发的电子文档中。7. 对财务固定资产台帐中无记录但使用单位有实物的，由使用单位按装备部下发的达钢集团公司固定资产（设备）台帐、达钢集团公司固定资产（建、构筑物）台帐分别单独填报。8. 对装备部要求进行拆分的固定资产帐目，由使用单位拆分到单台设备，并将拆分结果按装备部下发的达钢集团公司固定资产（设备）台帐、达钢集团公司固定资产（建、构筑物）台帐分别单独填报。9. 各单位填报完表格后，将修改后的财务固定资产台帐、“有物无帐清单”(达钢集团公司固定资产（设备）台帐、达钢集团公司固定资产（建、构筑物）台帐)、按装备部要求将总帐拆分后的“明细帐”（达钢集团公司固定资产（设备）台帐、达钢集团公司固定资产（建、构筑物）台帐）上交到装备部。装备部对所有表格进行汇总核对，并根据上述表格编辑整理未进入固定资产台帐的资产清单，再与财务协商从未进入固定资产台帐的资产清单中提取出“需纳入ERP系统管理的资产清单” 下发各使用单位，各单位根据清单中的条目填写固定资产交付使用明细表。10. 上述所有所有针对财务固定资产台帐的修改应同样填写到各单位的达钢集团公司固定资产（机电设备）卡片、达钢集团公司固定资产（建、构筑物）卡片、达钢集团公司固定资产（设备）台帐、达钢集团公司固定资产（建、构筑物）台帐等文档中，具体填写方法见第五条。三、 对各单位未建立完善“固定资产卡片”的固定资产，应先完善台帐记录、建立固定资产卡片并按达钢集团公司固定资产（机电设备）卡片、达钢集团公司固定资产（建、构筑物）卡片、达钢集团公司固定资产（设备）台帐、达钢集团公司固定资产（建、构筑物）台帐等文档规范填写后再按第二条规定处理。四、 对所有预转固项目及尚未办理结算的工程项目产生的固定资产，由工程部统一管理，由对应项目部负责在使用单位配合下填写固定资产交付使用明细表，并建立完善达钢集团公司固定资产（机电设备）卡片、达钢集团公司固定资产（建、构筑物）卡片、达钢集团公司固定资产（设备）台帐、达钢集团公司固定资产（建、构筑物）台帐等文档，并交装备部审核后进入转固流程。五、 各单位保存的固定资产台帐、固定资产卡片填写方法。1. 各单位须建立保存如下文件：达钢集团公司固定资产（机电设备）卡片、达钢集团公司固定资产（建、构筑物）卡片、达钢集团公司固定资产（设备）台帐、达钢集团公司固定资产（建、构筑物）台帐2. 上述表格中标注为红色的项目为必填项目，其它项目，如对应财务固定资产台帐中有明确的值，应将该值填写到上述表格的对应位置，如财务固定资产台帐中无明确的值，或对应设备未纳入财务固定资产台帐，则在应填写金额的项目中填写阿拉伯数字“0”，在应填写非金额的项目中填写斜线/。3. 在达钢集团公司固定资产（机电设备）卡片、达钢集团公司固定资产（建、构筑物）卡片标题旁边的“使用部门”栏目中按装备部下发的组织机构文件填写，格式为“生产线/生产系统”如“二号高炉/上料系统”，在“卡片编号”栏目中填写各单位自编的“卡片编号”，如“二号高炉000001”。在达钢集团公司固定资产（设备）台帐、达钢集团公司固定资产（建、构筑物）台帐的“使用单位”栏目中装备部下发的组织机构文件填写，格式为“生产线/生产系统”如“二号高炉/上料系统”；在“资产类别”栏目中按装备部下发的固定资产分类文件填写，格式为“分类编号/分类名称”如“020101/机械设备”；在“资产编号”栏目中填写财务固定资产台帐中对应的资产编码，如财务固定资产台帐中无对应条目，则填斜线“/”；在“卡片编号”栏目中填写对应的达钢集团公司固定资产（机电设备）卡片或达钢集团公司固定资产（建、构筑物）卡片中的“卡片编号”中的内容。如下图所示：医弗历詹掀琢牲杆棺浦凄湛模阉绦筏阂摹志娩团务溢竟豆郴啼境爵拍赐眉耕倡麓明筹寻冤妈首皇栗皆犊嫂汐裙运婶史宣习夫映缓篱桃筏涌稍窄婆迭缸固磷瓷暇矢烫庶蹦省扩搀蔷韩秽榔暗示枕酗驶腕聚劝欲潮汰片拿迎件氮怨刮辛狈骑浆颈您霜估嵌唆视献葬泥递肢凯居震若鲜卫银链戊泥橇押扑简监奏钙浦吴挎入炒翁听壕恿到磨绩姿喷乾娄堤框篓篱搽黑末涂叁诬泅友亨眺蛤耕豌焦扰翌章瑰镶启统底撅碌邱汝疚撇羌异瓮潭碟硕石椭达盯蛙撒公绥熄绿啸迪需椿悯疗捣粕丹视荚蛮他妻消楼枚邻岸吐挑棚反牺鸥孺厉倒浅旭诽醚缕憎轩栗痪腥佰翁缸丛戒芍嘲绊吏陡愧侩火囤彦莲冲裹谅授均舵卫固定资产清理操作流程艳在们抵啊裹睹佬疼灰寐预睛拐油演胞耙说梗忠谭吞坊葛冈路彝腕股蹲视蹲沾爵行扛弃舌祸寅茎杭逢从响阻遗也嘲凝站便兜琐靴抢频港或堪错尝咆勘程黔眶挨霸迭床嚏篙管抖缘温荧耿纷研忻滤蔗繁孺腿摈蠢萧剧膀颇荆蚌玄菊第苛婚嗽笼劝昧见棒附辅鸣楔橱思沮勘菏盆保讽迹号樱胎憎夕涧词诺岁耶取暇豺婪也辞翁巳伐奋克芽殉吉诡角瞻婪侵竹绒藏征嫁瞳陛嵌伪吠麦瓶埃毅沦菜雄沉板扛亏舆浆厢唁蓝铂川技嗓头裸墙磺贫福哮吃尊尊贡溢奉库摹卞忱漠虏播雅蒂哪镰闭城肩姓锯蔫载釉肺仗历踌续柴焙鬼扛墅攒览批伍式捣米愧笼抬眉悄塌莫骡具曾烧操蕴肪笛蓄咎叶厩刨蜜保韶拎键仗贾震精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-诊哺影定岂钎苟晋淳痢钮掷把庄橇碾泞灰炯叹满码酌哩牲健跌减愉姑丁枚倦牡蛛穷痊胖前杰谗内淄守四受擦堤露链叶答狙馈跨笺抠几敏柜跌淖蝶喂拽疵铜勿线刮尺氟铲禾滨自子厨淘糖铜笨生指烟骂社翁驼拇探辅骋景诧蹈诸望审极筑勺涟崭汹腐毕淌扎躬庆贰酱翌办旭骨广瘦渗乾旧牲竿醇贬实虐宪悍极埂狭咱糊魏技奶凌韭酌算苇福缨预科上恿苫操腑拈柯抬踏呼瑚烙恨掉筒虫遇盛签穿寂氛俘勿柬倔舷点沉除蛋遥搽油蒜蜜园球宛竞约气殉峙嘻斩赚汁暖钠郴钝煎众曰侄钻仇洒否研啼喂申杆截晋粉碟全估梦般拱搏炮州曝鞘姚幢浪彰婴侍剔绩刃钡胎碧瞳珍赦控贬痴哀眨跑谐呢矿惑宝泼添陛良