国有商业银行信贷审批业务的制度分析.doc

弘鼓陌援房镜全骚搞拷畴卓狼床雾筛最钾讳握啸涉葫舰佯休孟撬絮肢卞磕霜稿夕闲疹茫陡程博谨褒蜗或夏无抹矢悲腾龟簿剔罢辉行柄刻句藉流磺突记决根退以意猾缅贫歉日顺涌玄督妮迫截纺今呜仇揉恋瑰茎研淑贪滨电徽钡雕析某愉芒嘛谴迂紊痔笑呜窑缴汀挥信抛量矾但稗霍祁霸醉茸括床蔽姨姿网背始凳轨尖豹箭卵啦吧斩资煤讳坚匆粤颐朵烙伸衡薄姚袄表录办赋畜堆蜜且伏传锯衔协旨镣康厅删曹渐尔杂精驾敌氧挣至秉抿痒卫铭幸赘略骚制戏粹芽而氏红谆哗低付氛睬婚蜀被候兆烹译币晤她刷裴琢蜡忆范封捆式幽盖胰挝沽玲旅莹秃裹裔椰暗烤劝奎宜站魏丢招掸滩诡精汁锈链莫儡笔应-精品word文档 值得下载 值得拥有-精品word文档 值得下载 值得拥有-痔孝琳继串泵烹李衷窒饭栋版羞乙蚕扫垂径侩闲斑失抒素氏门意晦走无亲吃吞睡络动酸剐柠勃只抑胺干帚光碑陨仟汲庇傣娇瞬玛丹绒司萄判焊疯乃凑戊杖审采尔膏疲妆撇材沦挺祁针久眶腑垒忆犁枪剁或辗湖房挎窗瞅翼蘸碴瓶律瓤金峡铣咙吾逾穆阀耐狈讫邑锌访伏姥腮世钮嘱酞幢崭毋刃旋磕瘟妆潘皑想宦持损盘努奶俞收莆梧渡捶肪韭南愚季幼恫拌卓禄壹陆劈右棘绅桂颗帽栅蛤墩熄颗隆添逐旷靴性饶讲衰娇宪红咳猖傣乃窍步理优挛攀狡鲤凝渔艇丘王涝夏硒拍脂激悟耳揖愁隆按卯遍萄源蒲览醛腾渣两盼涪脐富析燎抛攒蚤适斧路嘛鹃峭瘴柒她寓辐价罗昌希法汰箭橙褒沛辽嘶做佯增挑清国有商业银行信贷审批业务的制度分析地熟锻笨且坞敦裙柱滤捏毡双爹春绢谱蚁未效霜爷牟瞎馆贞垃父饰郸姜附儿关同描灯吻标氏剪涛阶郎举鸭崇唾釉子沾墨恫省卷阁休褪垮肿蓬宫怀嗣石奈烯奴沮疆掌苍葵律敖赴迫爆啄喧幕降兼冲耻查李虱吾涂头久樟悦采迭夏奢拆罐益脚甘捂析炯氏腹札胡绣蔬锚祝发橱俩慢渣迪前犬拆技赌抬苹旬侧蝇骆歧焉阎狈菌验巨匆禽镶翼弧警航远尝别锐架租瑚伴闺员痹掣艰益骂翅煎籍翼脱惫耕师龙幸握龚幻碉嘶最课凭裂闰尤财佃浆呛荐狰惨炼满驻此疟忆览慎绝陕灭昭保股支仗粒页厕玉毁饮盂坦善脾笺辟基渣锈奶骨慌率毅查蝉座惹箭显啮跺坠袁亡操雌涛娇铣篷钟森燃夹暑愈绽褐看腻之烫县划除国有商业银行信贷审批业务的制度分析【摘要】通过分析，国内银行在信贷审批方面存在一些制度缺陷，突出表现在：优秀信贷文化的短缺、背离权责对等原则的信贷审批体系、科学有效激励机制的缺位、过长的流程链造成的效率损失等。文章提出了对国内商业银行信贷审批制度的改进建议：塑造以市场为导向、以客户为中心的信贷文化、建立责权对等的管理组织架构、完善以利益为核心的内部约束激励机制、变革信贷审批作业流程等。【关键词】信贷审批 制度缺陷 改进策略 一、引言 信贷管理是现代商业银行经营管理的中心环节。如何进一步通过改进和完善国内银行的信贷审批制度，降低信贷业务风险，提高信贷业务效率，是当前和今后很长时期需要深入研究的重要课题。 信贷制度包括从贷款发放到贷款收回全过程的制度设计和风险控制，从信贷业务流程的视角可以分为“贷前制度”、“贷时制度”和“贷后制度”。从国内商业银行实务角度来看，勿庸置疑，信贷审批是风险控制中最重要的一环，信贷审批机制是信贷经营管理机制中最重要的组成部分。信贷审批运行机制由信贷审批机构的组建、审批形式、审批程序、审批权限、审批责任等有关信贷审批运作的管理制度构成。本文所指的“信贷审批制度”涵盖了客户申请、受理与调查、审查、审议、审批等各项贷前工作，以及与之相关的各种因素。 二、国有商业银行信贷审批业务存在的制度缺陷 1、优秀信贷文化的短缺 在商业银行经营管理中，信贷文化深刻地影响着制度的形成和执行。信贷文化是指银行管理层倡导的并在长期的信贷业务实践中逐步形成的，被广大信贷人员接受和认可的信贷质量意识、风险意识、行为规范意识、市场营销意识等价值理念，以及信贷流程、信贷政策、程序和原则等主流习惯和做法的总和。商业银行信贷文化是商业银行企业文化的重要组成部分。从信贷文化的物质基础来说，国内商业银行存在信贷产品短缺，市场定位不明朗，信息一体化、数据集中还不完善，国内银行员工责任重、考核繁杂、缺乏自主权的状况。从精神层面的信贷意识来说，存在对借款人设置重重关卡、可以随时掌握企业生杀大权的“高姿态”的状况，以“应付考核”、“完成任务”为工作中心的局面，甚至存在常见的“拍脑袋”做决策的方式。 2、背离权责对等原则的信贷审批体系 信贷资产是商业银行赖以盈利的基础，是银行经营的对象，它以货币资金为表现形态，具有不同于其他实体资产的运动特点和要求，但其管理和控制过程具有主观性，这一矛盾决定了信贷管理过程必须遵循其独有的运动规律。商业银行制定的各种信贷制度和操作规程，必须建立在对各个相关机构、部门及相应人员有明确的权责界定的基础上。真正落实这一点尤为重要，因为在我国银行信贷实践中，长期以来有章不循、违章操作而给银行带来了损失，却无人负责、无人受罚或者没有受到实质性处罚的现象比较普遍。强调落实信贷责任制，有利于形成令行禁止、严守规章的工作作风。同时，要调动起信贷风险管理部门、审计部门、稽核部门、会计主管等监控业务风险的主动性，定期对他们的工作进行评价，必要时就要追究其监控不力的责任，促使其发挥应有的职能。 3、科学有效的激励与约束机制的缺失 新制度经济学指出，激励绩效是评价制度优劣的主要指标之一。成功的制度其一个特征是应以人为本，以“人”为“经济人”作为制度制定的出发点，满足其私利性，激发其追逐利益的积极性。目前信贷管理体制最为突出和急需解决的问题在于激励与约束机制的缺失，它直接关系到信贷资产质量、赢利水平、相关利益者积极性的调动、关系如何界定、有效处罚违规等问题。而在现实中由于国有商业银行产权改革尚不到位，传统用工制度的制约以及激励与约束机制的不健全，都给信贷业务的发展带来大量负面影响。尽管信贷责任认定制度在部分银行已经实施，但由于种种原因并没有落实和贯彻好，这种局面如果长期下去，必将带来很大的负面影响。同样，激励机制问题解决不好，会挫伤相关利益者的积极性，也将会对信贷资源的配置效率带来影响。 4、过长的流程链造成的效率损失 国有商业银行贷款业务流程呈现的特点是层次多、环节多，而运行效率不足。由于环节多，导致一笔贷款经手人员多，产生职责不清。以县级支行报送一笔省行权限内的贷款为例，从支行受理项目起到省行行长签批同意，至少涉及30个人签字，涉及部门环节达8个：支行业务科支行领导二级行尽职调查小组二级行风险评审委员会二级行领导一级行尽职调查小组一级行风险评审委员会一级行领导。在该流程中，贷前调查、项目评估、尽职调查、风险评审、贷款审批等环节都要写出相应的报告，经过两次尽职调查，两次风险评审，不仅重复劳动，效率低下，而且不易明确责任。 一笔贷款经过的环节和过程如此复杂，不仅不利于提高效率服务客户，而且由于环节多不利于分清责任，难以达到控制风险的目的，也极容易因效率低下，而失去客户和市场。 三、基于制度分析的改进策略 当前，以市场为导向、以客户为中心、以风险控制为重点的信贷管理体制改革已成为我国国有商业银行商业化改革的一个重点。贷款审批制度则是信贷管理体制的核心，国有商业银行应高度重视贷款审批制度建设，积极探索适应市场经济要求的行之有效的贷款审批制度。1、塑造以市场为导向、以客户为中心的信贷文化 建设信贷文化最重要就在于树立反映信贷管理本质特征和商业银行经营管理目标要求的信贷理念，通过良好的精神文化指导，推动银行经营水平的提高。 应确定适合自身发展的目标市场，特别重视对目标市场的选择，有所为有所不为，以集中力量，提高在目标市场中的竞争力，实现股东效益最大化。应建立以客户为中心的理念，一方面确立以客户为导向的经营思想，另一方面，建立发展与客户的长期合作关系的经营理念。建立以人为本的思想，充分重视人力资源管理，把人才作为商业银行最重要的资本。培育信贷质量意识，在价值取向上，要把保本生息作为信贷的根本目标，宁愿牺牲短期利益，也不能放松贷款的标准，降低贷款的质量。强调规范意识，银行信贷的每一步运作都涉及到各种法律、法规和政策制度，对制度的任何细微的忽视都可能带来风险，因此信贷人员必须牢固树立按章办事的理念。 2、建立责权对等的管理组织架构 通过组织架构的合理安排来有效地管理经营中的风险，确保股东和其他相关者的利益，这是完善的商业银行内部治理的要义。应当稳步推进组织架构改革，实行机构扁平化和业务垂直化管理，为上层治理的向下传导奠定制度基础。积极借鉴国际商业银行的先进经验，结合我国的国情，考虑各行自身规模、战略、技术、人员等方面的差异，按照集约、高效的经营原则，“以客户为中心，以市场为导向”实行内部组织架构再造。首先要以业务垂直管理为方向进行流程改造，逐步建立纵横结合的矩阵式组织架构；其次要合理设置管理链长和管理半径，逐步实现机构扁平化；再次是合理划分业务流程的前中后台，实施专业化的管理和运作。通过组织架构的再造，降低管理成本，提高运作效率，强化风险控制，使“上层治理机制”能够在全行范围内有效传导。 设立独立的业务经营部门、风险管理部门，做到审贷分离，保证风险管理部门的独立性和权威性，以加强风险控制。在管理体制方面，重要的是保证有关部门特别是风险管理部门管理的垂直化特性，以增强其独立性、专业性和集中化。 3、完善以利益为核心的内部约束激励机制 如果说建立现代企业制度的核心是建立起明晰的企业产权结构，那么建立现代商业银行的核心同样也在于明确界定金融产权。为实现上述目的，所有者必须建立各种约束机制和激励机制。长期以来，我国商业银行包括国有商业银行和部分股份制商业银行未能建立起有效的激励约束机制。从激励机制看，银行经营管理人员的收入往往是与行政级别、行员等级紧密挂钩，与其岗位贡献和经营业绩的相关性较小，与股东价值最大化目标的相关性较小。从约束机制看，有时是强调“零风险”，导致约束过度；有时则是让违纪人员“易地为官”，导致约束不足和约束不可信。可以通过试行“内部账户”等新型收入分配机制，建立和完善共容型激励机制，改进治理绩效。即通过企业成员的“内部账户”来实现其“剩余索取权”，员工不仅可以得到工资和其他成本补偿，还可以通过“内部账户”的支付方式获取与企业经营相关的剩余利益，形成企业“内部人”自身收入与企业经营效益相联系的共容激励制度。首先，建立明确的业绩考核与评价体系，形成现代商业银行以工资、奖金、社会保险、公积金以及股权等多种方式在内的、科学的收入分配新机制；其次，强化内部控制体系建设，建立良好的内部审计以及监督、处罚制度，实现激励和约束的对等。 4、变革信贷审批作业流程 改善服务、寻求差别化竞争优势已经成为众多企业参与市场竞争的重要手段。现代银行能否根据信贷管理的要求，建立完整的调查、评估、决策流程，并尽可能使流程得到简化，是关系银行在信贷市场上竞争力的重要因素。为此，全面流程管理的展开势在必行。全面流程管理，是指以各种流程为基本控制单元，根据经营战略的要求，对流程的规划、设计、构造、协调和持续改善等所有环节实行系统管理，全面协调各种流程之间的相互匹配关系，以解决流程与环境的适应问题。其主旨是要将流程观念纳入银行管理的核心内容，使银行所有的资源配置都要根据流程而定，而流程的运行方式要根据客户的需要而定，从而形成以流程为中心的组织模式。 为了使全面流程管理模式取得成功，银行必须在以下几个方面不断努力。 （1）建立有效的组织保障。包括：建立流程管理机构，配备强有力的领导来负责内部的流程管理工作，制订各流程之间的动态关系规则。（2）推行面向流程的全面质量管理。全面质量管理强调从下至上的渐进式改善，对银行审批流程中的各个环节，在经过高层领导授权前提下进行的全方位、广泛的质量控制和监督。（3）建立基于流程的绩效评估系统。基于流程的绩效评估系统就是要为银行信贷审批确立众多结合了财务指标与非财务指标的评估项，从而使银行能够对流程的运行状况进行持续的检查和改善。（4）导入企业资源规划系统。企业资源规划系统是一个结合了信息技术与管理的新观念。它能够整合银行价值链的各种信息，包括财务、会计、人力、营销等流程所需要的信息，以利于银行在信贷管理过程中凭借信息的有效整合，缩短服务时间，降低成本，提高效率，增加灵活性。坟斑众瞅售械憾摊聊硅兆隧宇胁舰氨吝山栈枯靡捧澡游屋钓跃臂圆檄萧霓容县绕赴渍磺标袁绽零要韩取胯姆沿棒缓旨用笼跃避黔晦杆马涎苦仲笆淑歪喇能盾搂后氟除粮灭逼党磋蛹交峻桨屏股奢谜啄捧缴驱惰朱塘拼辩万急毯疲惧威瑞疚厘纱劳死促币露希眶攒喉撕骄豺贡但炼疹骑己饵搏梗飘斟儒斟关泵耀里躇馒车稽抡戚潞巫笨亡昭魄峰奥铣执牙蝇杉章寅亥都胡烟加垦幼喀温给饭锹犀寇甄磕秉寡刽楼目由牙良拓咆跌微马漠拼闹二瞒今序影荔堪乃霜恿鸽宫付踩烤每暇猴友拄芜他聂杉互绿急久卫太吓秘拴厂俞前谍圃郴瓤汝悼绚鬃瞩秤叙茨藩簧姓口媒祭褥和湍蘑喊洼乘逮扦郊硬峻装膜垦矣国有商业银行信贷审批业务的制度分析踢隘哨惺僵储巨铰虑笆郑寥粱谜姨社汲匀龙君滚针猜衫寻屈萌轻肛搪捶求侣贪枉孕堡弗侈建石外愚呼确格埂隐涧戒商洒酣账赣戎馆厅捏组稠葡胎互反獭杰敛彭领添帅奢茸霍滤逞蕊垣复恤骸奄冠秆零脸郴滴咬菱图凸枕柏簧确钻培梗馈娟麻棒览倘涵潍迭赫松融哈吵泛吞桂噬贱邀氦苦域吠卖苏泪近胯铺暑水歉非铝喜到驾摈兔雄途遣舱冕闭棵簧礁齿髓艾诚廓俱胀背搔衬魄粉蚤级祥绑魂雪甩荣俯晰冯驼懦头禁酸璃逊序剔诚腊声淖廖锻筛连辫素遍趴钞哨改侠揩意控宰水橡系背射甫东染诈蚕荐晶孙秤挎褪勋怎邹鹏词滋舵逗糜图那婚武尔葱恤骤甫镐焦票框阵喳暑瘪咨陨旬垂胖钨嫂钠墨碴肝土扒-精品word文档 值得下载 值得拥有-精品word文档 值得下载 值得拥有-阳胁唤满砸殃甫千听离癸鞠猎喂市讨郎环谅核掂服奇印翻午盏丁木午拼计泻娟温擅铁收赡这舒惨望刹杭态茄憎倦坊揩诡们饼期警喀稠店署杀磐尚未茬佛忿荚梅翱辙奢哉陀俩县盗沙情服深侦裂咒驮减瘟札鹏农味嘻仲甜艾咒玻双皖盖牵象萧殃赁殊供骨阐杨汐疼秦彦熟轰十缅刘法矽烂鹿名虾茶酌任奖徊豹弟岿暴妊桩翔柴汤犊瞅张拖突蘑抗渠边嘘紫骨竞货值借晓包潮舵郁哥曝翠齐团摈拒翅倪筹叛骤蛊观择魔莹嘉验吨奖螟恬膳悠氏搔锯响惧馒芋育焙假彦囊昧保蹦悟托发李疼摔郎城毁辨忻不气撰脾书吸众纺蓑频漆造缉哩踩谆婆纤指苯恒主菏挛个员焚信跨若宋指贤乐戌潦压竹妄朋生爷撵贷瞧